|
|
(単位:千円) |
|
前事業年度 (2023年3月31日) |
当事業年度 (2024年3月31日) |
資産の部 |
|
|
流動資産 |
|
|
現金及び預金 |
|
|
受取手形 |
|
|
売掛金 |
|
|
商品及び製品 |
|
|
仕掛品 |
|
|
前払費用 |
|
|
その他 |
|
|
流動資産合計 |
|
|
固定資産 |
|
|
有形固定資産 |
|
|
建物 |
|
|
構築物 |
|
|
機械及び装置 |
|
|
工具、器具及び備品 |
|
|
リース資産 |
|
|
建設仮勘定 |
|
|
有形固定資産合計 |
|
|
無形固定資産 |
|
|
ソフトウエア |
|
|
その他 |
|
|
無形固定資産合計 |
|
|
投資その他の資産 |
|
|
投資有価証券 |
|
|
関係会社株式 |
|
|
関係会社出資金 |
|
|
繰延税金資産 |
|
|
その他 |
|
|
投資その他の資産合計 |
|
|
固定資産合計 |
|
|
資産合計 |
|
|
|
|
(単位:千円) |
|
前事業年度 (2023年3月31日) |
当事業年度 (2024年3月31日) |
負債の部 |
|
|
流動負債 |
|
|
買掛金 |
|
|
1年内返済予定の長期借入金 |
|
|
リース債務 |
|
|
未払金 |
|
|
未払費用 |
|
|
未払法人税等 |
|
|
契約負債 |
|
|
預り金 |
|
|
賞与引当金 |
|
|
役員賞与引当金 |
|
|
その他 |
|
|
流動負債合計 |
|
|
固定負債 |
|
|
長期借入金 |
|
|
リース債務 |
|
|
退職給付引当金 |
|
|
株式給付引当金 |
|
|
資産除去債務 |
|
|
その他 |
|
|
固定負債合計 |
|
|
負債合計 |
|
|
純資産の部 |
|
|
株主資本 |
|
|
資本金 |
|
|
資本剰余金 |
|
|
資本準備金 |
|
|
その他資本剰余金 |
|
|
資本剰余金合計 |
|
|
利益剰余金 |
|
|
利益準備金 |
|
|
その他利益剰余金 |
|
|
別途積立金 |
|
|
繰越利益剰余金 |
|
|
利益剰余金合計 |
|
|
自己株式 |
△ |
△ |
株主資本合計 |
|
|
評価・換算差額等 |
|
|
その他有価証券評価差額金 |
△ |
|
評価・換算差額等合計 |
△ |
|
純資産合計 |
|
|
負債純資産合計 |
|
|
|
|
(単位:千円) |
|
前事業年度 (自 2022年4月1日 至 2023年3月31日) |
当事業年度 (自 2023年4月1日 至 2024年3月31日) |
売上高 |
|
|
売上原価 |
|
|
売上総利益 |
|
|
販売費及び一般管理費 |
|
|
営業利益又は営業損失(△) |
|
△ |
営業外収益 |
|
|
受取利息 |
|
|
受取配当金 |
|
|
為替差益 |
|
|
その他 |
|
|
営業外収益合計 |
|
|
営業外費用 |
|
|
支払利息 |
|
|
為替差損 |
|
|
その他 |
|
|
営業外費用合計 |
|
|
経常利益又は経常損失(△) |
|
△ |
特別損失 |
|
|
減損損失 |
|
|
固定資産除売却損 |
|
|
投資有価証券評価損 |
|
|
保険解約損 |
|
|
その他 |
|
|
特別損失合計 |
|
|
税引前当期純利益又は税引前当期純損失(△) |
|
△ |
法人税、住民税及び事業税 |
|
|
法人税等調整額 |
|
△ |
法人税等合計 |
|
△ |
当期純利益又は当期純損失(△) |
|
△ |
前事業年度(自 2022年4月1日 至 2023年3月31日)
|
|
|
|
|
|
|
|
(単位:千円) |
||
|
株主資本 |
|||||||||
|
資本金 |
資本剰余金 |
利益 剰余金 |
自己株式 |
株主資本 合計 |
|||||
|
資本準備金 |
その他資本剰余金 |
資本剰余金合計 |
利益 準備金 |
その他利益剰余金 |
利益剰余金合計 |
||||
|
別途積立金 |
繰越利益 剰余金 |
||||||||
当期首残高 |
|
|
|
|
|
|
|
|
△ |
|
当期変動額 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
剰余金の配当 |
|
|
|
|
|
|
△ |
△ |
|
△ |
当期純利益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
自己株式の取得 |
|
|
|
|
|
|
|
|
△ |
△ |
自己株式の処分 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
株主資本以外の項目の当期変動額(純額) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
当期変動額合計 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
当期末残高 |
|
|
|
|
|
|
|
|
△ |
|
|
|
|
|
|
評価・換算差額等 |
純資産合計 |
|
|
その他有価証券評価差額金 |
評価・換算差額等 合計 |
|
当期首残高 |
△ |
△ |
|
当期変動額 |
|
|
|
剰余金の配当 |
|
|
△ |
当期純利益 |
|
|
|
自己株式の取得 |
|
|
△ |
自己株式の処分 |
|
|
|
株主資本以外の項目の当期変動額(純額) |
|
|
|
当期変動額合計 |
|
|
|
当期末残高 |
△ |
△ |
|
当事業年度(自 2023年4月1日 至 2024年3月31日)
|
|
|
|
|
|
|
|
(単位:千円) |
||
|
株主資本 |
|||||||||
|
資本金 |
資本剰余金 |
利益 剰余金 |
自己株式 |
株主資本 合計 |
|||||
|
資本準備金 |
その他資本剰余金 |
資本剰余金合計 |
利益 準備金 |
その他利益剰余金 |
利益剰余金合計 |
||||
|
別途積立金 |
繰越利益 剰余金 |
||||||||
当期首残高 |
|
|
|
|
|
|
|
|
△ |
|
当期変動額 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
剰余金の配当 |
|
|
|
|
|
|
△ |
△ |
|
△ |
当期純損失(△) |
|
|
|
|
|
|
△ |
△ |
|
△ |
自己株式の取得 |
|
|
|
|
|
|
|
|
△ |
△ |
自己株式の処分 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
株主資本以外の項目の当期変動額(純額) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
当期変動額合計 |
|
|
|
|
|
|
△ |
△ |
△ |
△ |
当期末残高 |
|
|
|
|
|
|
|
|
△ |
|
|
|
|
|
|
評価・換算差額等 |
純資産合計 |
|
|
その他有価証券評価差額金 |
評価・換算差額等 合計 |
|
当期首残高 |
△ |
△ |
|
当期変動額 |
|
|
|
剰余金の配当 |
|
|
△ |
当期純損失(△) |
|
|
△ |
自己株式の取得 |
|
|
△ |
自己株式の処分 |
|
|
|
株主資本以外の項目の当期変動額(純額) |
|
|
|
当期変動額合計 |
|
|
△ |
当期末残高 |
|
|
|
(1) 資産の評価基準及び評価方法
① 有価証券
・子会社株式及び関連会社株式 移動平均法による原価法を採用しております。
・その他有価証券
市場価格のない株式等以外のもの 時価法(評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価は移動平均法により算定)を採用しております。
市場価格のない株式等 主として移動平均法による原価法を採用しております。
② デリバティブ 時価法を採用しております。
③ 棚卸資産
・商品及び製品 移動平均法による原価法(貸借対照表価額は収益性の低下による簿価切下げの方法により算定)を採用しております。
・仕掛品 個別法による原価法(貸借対照表価額は収益性の低下による簿価切下げの方法により算定)を採用しております。
(2) 固定資産の減価償却の方法
① 有形固定資産(リース資産を除く)
主として定率法によっております。ただし、1998年4月1日以降に取得した建物(建物附属設備を除く)並びに2016年4月1日以降に取得した建物附属設備及び構築物については、定額法によっております。
なお、主な耐用年数は以下のとおりであります。
建物 3年~18年
構築物 10年~20年
機械及び装置 2年~5年
工具、器具及び備品 2年~20年
② 無形固定資産
・自社利用のソフトウエア 社内における利用可能期間(5年)に基づく定額法によっております。
③ リース資産
・所有権移転外ファイナンス・リース取引に係るリース資産
リース期間を耐用年数として、残存価額を零とする定額法を採用しております。
(3) 引当金の計上基準
① 賞与引当金 従業員の賞与支給に備えるため、当事業年度末における支給見込額に基づき計上しております。
② 役員賞与引当金 役員に対する賞与の支給に充てるため、当事業年度末における支給見込額に基づき計上しております。
③ 退職給付引当金 従業員の退職給付に備えるため、当事業年度末における自己都合要支給額から中小企業退職金共済制度による給付見込額を控除した額を計上しております。
④ 株式給付引当金 株式交付規程に基づく取締役への当社株式の交付に備えるため、当事業年度末における株式給付債務の見込額に基づき計上しております。
(4) 収益及び費用の計上基準
当社と顧客との契約から生じる収益に関する主要な事業における主な履行義務の内容及び当該履行義務を充足する通常の時点(収益を認識する通常の時点)は以下の通りであります。
商品及び製品の販売にかかる収益
商品及び製品の国内への販売にかかる収益については、主として、商品又は製品の販売において出荷時
から支配が顧客へ移転するまでの間が通常の期間であるため、出荷時に収益を認識しております。
また、商品及び製品の海外への販売にかかる収益については、主として、過去の出荷実績等を基に各国への到着日を合理的に予想し、当該予想到着日をもって支配が顧客に移転するとみなし、その時点で履行義務が充足されると判断し収益を認識しております。
なお、当社の取引に関する支払条件は、通常、短期のうちに支払期日が到来し、契約に重大な金融要素は含まれておりません。
当社の商品及び製品の評価
(1)当事業年度の財務諸表に計上した金額
貸借対照表に計上されている当社の商品及び製品、並びに損益計算書に計上されている当該資産の評価損は以下の通りであります。
|
前事業年度 |
当事業年度 |
||
商品及び製品 |
5,836,220 |
千円 |
3,778,463 |
千円 |
棚卸評価損 |
188,464 |
千円 |
2,096,255 |
千円 |
(2)識別した項目に係る重要な会計上の見積りの内容に関する情報
連結財務諸表「注記事項(重要な会計上の見積り)」に同一の内容を記載しているため、注記を省略しております。
(役員向け株式報酬制度)
役員向け株式報酬制度に関する注記については、連結財務諸表「注記事項 追加情報(役員向け株式報酬制度」に同一の内容を記載しているため、注記を省略しております。
※ 関係会社に対する金銭債権、債務は次のとおりであります。
|
前事業年度 (2023年3月31日) |
当事業年度 (2024年3月31日) |
短期金銭債権 |
1,418,785千円 |
1,250,128千円 |
短期金銭債務 |
570,642 |
382,797 |
※1 関係会社との取引高
|
前事業年度 (自 2022年4月1日 至 2023年3月31日) |
当事業年度 (自 2023年4月1日 至 2024年3月31日) |
営業取引による取引高 |
|
|
売上高 |
8,247,990千円 |
5,076,728千円 |
売上原価 |
2,663,815 |
1,587,625 |
販売費及び一般管理費 |
167,877 |
134,662 |
営業取引以外の取引高 |
|
|
受取配当金 |
1,381,766 |
630,281 |
※2 販売費に属する費用のおおよその割合は前事業年度68%、当事業年度66%、一般管理費に属する費用のおおよその割合は前事業年度32%、当事業年度34%であります。
販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。
|
前事業年度 (自 2022年4月1日 至 2023年3月31日) |
当事業年度 (自 2023年4月1日 至 2024年3月31日) |
給与賞与 |
|
|
賞与引当金繰入額 |
|
|
退職給付費用 |
|
|
株式給付引当金繰入額 |
|
|
減価償却費 |
|
|
※4 減損損失
連結財務諸表「注記事項(連結損益計算書関係)」に同一の内容を記載しているため、注記を省略しております。
関係会社株式及び関係会社出資金は、市場価格のない株式等のため、時価を記載しておりません。
前事業年度(2023年3月31日)
市場価格のない株式等の貸借対照表計上額は、関係会社株式5,697,799千円及び関係会社出資金628,984千円であります。
当事業年度(2024年3月31日)
市場価格のない株式等の貸借対照表計上額は、関係会社株式5,697,799千円及び関係会社出資金628,984千円であります。
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
|
前事業年度 (2023年3月31日) |
当事業年度 (2024年3月31日) |
繰延税金資産 |
|
|
税務上の繰越欠損金 |
-千円 |
1,015,854千円 |
繰越外国税額控除 |
- |
20,455 |
減損損失否認 |
- |
443,280 |
賞与引当金 |
48,897 |
49,371 |
退職給付引当金 |
119,743 |
120,590 |
株式給付引当金 |
16,255 |
20,312 |
投資有価証券評価損 |
66,167 |
66,167 |
長期未払金 |
8,442 |
8,442 |
未払事業税 |
18,974 |
4,858 |
資産除去債務 |
25,201 |
22,060 |
その他有価証券評価差額金 |
4,237 |
2,939 |
その他 |
16,222 |
14,240 |
繰延税金資産小計 |
324,142 |
1,788,568 |
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額 |
- |
△898,245 |
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額 |
△102,492 |
△514,120 |
評価性引当額小計 |
△102,492 |
△1,412,366 |
繰延税金資産合計 |
221,650 |
376,201 |
繰延税金負債 |
|
|
資産除去債務 |
△3,682 |
- |
繰延税金負債合計 |
△3,682 |
- |
繰延税金資産(負債)の純額 |
217,967 |
376,201 |
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
|
前事業年度 (2023年3月31日) |
当事業年度 (2024年3月31日) |
法定実効税率 |
30.62% |
-% |
(調整) |
|
|
交際費等永久に損金に算入されない項目 |
0.08 |
- |
住民税均等割 |
0.36 |
- |
役員賞与の損金不算入額 |
△0.22 |
- |
評価性引当額 |
1.31 |
- |
受取配当金の益金不算入 |
△9.38 |
- |
試験研究費の税額控除 |
△2.8 |
- |
外国子会社から受ける配当等の益金不算入額 |
△4.76 |
- |
その他 |
△0.74 |
- |
税効果会計適用後の法人税等の負担率 |
14.47 |
- |
(注)当事業年度は、税金等調整前当期純損失であるため注記を省略しております。
顧客との契約から生じる収益を理解するための基礎となる情報は、連結財務諸表「注記事項(収益認識関係)」に同一の内容を記載しているため、記載を省略しております。
該当事項はありません。
(単位:千円)
区分 |
資産の種類 |
当期首残高 |
当期増加額 |
当期減少額 |
当期償却額 |
当期末残高 |
減価償却 累計額 |
有形固定資産 |
建物 |
146,821 |
1,199 |
1,503 |
16,430 |
130,086 |
302,329 |
構築物 |
242 |
- |
- |
28 |
213 |
3,815 |
|
機械及び装置 (注1) |
400,332 |
1,921,236 |
1,439,125 (1,421,016) |
608,523 |
273,919 |
1,267,542 |
|
工具、器具及び備品 |
181,954 |
139,157 |
26,804 (26,666) |
111,472 |
182,834 |
2,397,340 |
|
リース資産 |
4,145 |
- |
- |
1,421 |
2,724 |
7,225 |
|
建設仮勘定 (注2) |
1,950,742 |
98,962 |
1,987,988 |
- |
61,716 |
- |
|
計 |
2,684,238 |
2,160,554 |
3,455,421 (1,447,683) |
737,877 |
651,495 |
3,978,253 |
|
無形固定資産 |
ソフトウエア (注1) |
440,162 |
376,047 |
- |
262,044 |
554,165 |
- |
その他 |
50,444 |
24,682 |
62,760 |
2,930 |
9,435 |
- |
|
計 |
490,606 |
400,729 |
62,760 |
264,974 |
563,601 |
- |
(注1) 当期減少額の()内は内書きで、減損損失の計上額であります。
(注2) 当期増加額の主な内訳は以下のとおりであります。
機械及び装置 |
|
貸与資産 1,853,500千円 |
ソフトウエア |
|
自社利用 376,047千円 |
(注3) 当期減少額の主な内訳は以下のとおりであります。
建設仮勘定 |
|
機械及び装置 1,921,236千円 |
(単位:千円)
科目 |
当期首残高 |
当期増加額 |
当期減少額 |
当期末残高 |
賞与引当金 |
138,851 |
139,967 |
138,851 |
139,967 |
役員賞与引当金 |
24,070 |
- |
24,070 |
- |
株式給付引当金 |
53,087 |
16,750 |
- |
66,338 |
連結財務諸表を作成しているため、記載を省略しております。
該当事項はありません。