2【財務諸表等】

(1)【財務諸表】

①【貸借対照表】

 

 

 

(単位:千円)

 

前事業年度

(2023年3月31日)

当事業年度

(2024年3月31日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

2,474,802

1,668,552

前払費用

84,252

71,394

関係会社未収入金

191,250

144,390

販売用不動産

※1 216,490

※1 216,490

未収還付法人税等

20,139

3,621

その他

※3 98,377

※3 154,276

流動資産合計

3,085,311

2,258,726

固定資産

 

 

有形固定資産

 

 

建物

58,478

58,478

減価償却累計額

20,902

24,125

建物(純額)

37,575

34,353

その他

34,731

34,446

減価償却累計額

19,177

20,449

その他(純額)

15,553

13,997

有形固定資産合計

53,129

48,350

無形固定資産

641

583

投資その他の資産

 

 

投資有価証券

2,716,431

2,736,216

関係会社株式

10,944,724

10,923,916

関係会社出資金

28,576

1,210,042

関係会社長期貸付金

2,820,000

2,675,500

貸倒引当金

121,461

17,293

関係会社長期未収入金

36,790

敷金及び保証金

170,854

144,238

その他

※3 62,116

※3 160,952

投資その他の資産合計

16,621,243

17,870,363

固定資産合計

16,675,013

17,919,297

資産合計

19,760,325

20,178,023

 

 

 

 

(単位:千円)

 

前事業年度

(2023年3月31日)

当事業年度

(2024年3月31日)

負債の部

 

 

流動負債

 

 

未払費用

18,967

14,738

未払法人税等

39,339

7,285

関係会社未払金

8,908

3,282

仮受金

528,229

短期借入金

1,000,000

1,000,000

1年内返済予定の長期借入金

※1 11,508

※1 112,308

短期社債

7,000,000

7,000,000

その他

49,892

60,215

流動負債合計

8,656,845

8,197,830

固定負債

 

 

役員株式給付引当金

911,159

964,272

長期借入金

※1 170,542

※1 508,793

長期未払金

36,790

繰延税金負債

1,005

その他

※3 342,107

※3 416,462

固定負債合計

1,424,814

1,926,317

負債合計

10,081,659

10,124,147

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

5,665,452

5,665,452

資本剰余金

 

 

資本準備金

2,797,125

2,797,125

その他資本剰余金

924,167

921,060

資本剰余金合計

3,721,292

3,718,185

利益剰余金

 

 

利益準備金

120,704

120,704

その他利益剰余金

 

 

繰越利益剰余金

1,397,016

1,897,219

利益剰余金合計

1,517,720

2,017,924

自己株式

1,227,367

1,369,804

株主資本合計

9,677,097

10,031,757

評価・換算差額等

 

 

その他有価証券評価差額金

1,567

22,118

評価・換算差額等合計

1,567

22,118

純資産合計

9,678,665

10,053,875

負債純資産合計

19,760,325

20,178,023

 

②【損益計算書】

 

 

 

(単位:千円)

 

前事業年度

(自 2022年4月1日

 至 2023年3月31日)

当事業年度

(自 2023年4月1日

 至 2024年3月31日)

営業収益

 

 

受取配当金

※1 1,400,000

不動産事業売上高

※1 161,610

※1 138,505

営業収益合計

161,610

1,538,505

売上原価

161,610

138,505

純営業収益

1,400,000

営業費用

 

 

人件費

457,971

339,691

地代家賃

1,130

23,533

租税公課

14,414

18,038

支払手数料

70,988

64,838

保険料

8,306

交際費

10,606

12,519

減価償却費

5,457

5,183

その他

73,501

30,496

営業費用合計

634,070

502,608

営業利益又は営業損失(△)

634,070

897,391

営業外収益

 

 

受取利息

3,438

1,602

受取配当金

59,268

76,980

匿名組合投資利益

※1 168,000

貸倒引当金戻入額

32,774

104,167

投資事業組合運用益

92,604

359,719

その他

17,578

1,904

営業外収益合計

373,665

544,374

営業外費用

 

 

支払利息

92,926

94,624

社債発行費

※1 144,660

※1 144,940

支払手数料

※1 152,534

※1 125,100

匿名組合投資損失

※1 12,834

※1 7,799

その他

10,364

10,489

営業外費用合計

413,320

382,953

経常利益又は経常損失(△)

673,726

1,058,812

特別損失

 

 

固定資産売却損

0

関係会社株式評価損

24,808

特別損失合計

24,808

税引前当期純利益又は税引前当期純損失(△)

673,726

1,034,003

法人税、住民税及び事業税

155,258

114,177

法人税等調整額

94

2,770

法人税等合計

155,164

111,406

当期純利益又は当期純損失(△)

518,562

1,145,409

 

③【株主資本等変動計算書】

前事業年度(自 2022年4月1日 至 2023年3月31日)

 

 

 

 

 

 

 

 

(単位:千円)

 

株主資本

 

資本金

資本剰余金

利益剰余金

自己株式

株主資本合計

 

資本準備金

その他資本剰余金

資本剰余金合計

利益準備金

その他利益剰余金

利益剰余金合計

 

繰越利益剰余金

当期首残高

5,665,452

2,797,125

930,793

3,727,919

120,704

2,526,859

2,647,563

1,274,558

10,766,376

当期変動額

 

 

 

 

 

 

 

 

 

剰余金の配当

 

 

 

 

 

611,280

611,280

 

611,280

当期純利益又は当期純損失(△)

 

 

 

 

 

518,562

518,562

 

518,562

自己株式の取得

 

 

 

 

 

 

 

442

442

自己株式の処分

 

 

6,626

6,626

 

 

 

47,632

41,006

株主資本以外の項目の当期変動額(純額)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

当期変動額合計

6,626

6,626

1,129,842

1,129,842

47,190

1,089,279

当期末残高

5,665,452

2,797,125

924,167

3,721,292

120,704

1,397,016

1,517,720

1,227,367

9,677,097

 

 

 

 

 

 

評価・換算差額等

純資産合計

 

その他有価証券

評価差額金

評価・換算差額等

合計

当期首残高

276

276

10,766,100

当期変動額

 

 

 

剰余金の配当

 

 

611,280

当期純利益又は当期純損失(△)

 

 

518,562

自己株式の取得

 

 

442

自己株式の処分

 

 

41,006

株主資本以外の項目の当期変動額(純額)

1,843

1,843

1,843

当期変動額合計

1,843

1,843

1,087,435

当期末残高

1,567

1,567

9,678,665

 

当事業年度(自 2023年4月1日 至 2024年3月31日)

 

 

 

 

 

 

 

 

(単位:千円)

 

株主資本

 

資本金

資本剰余金

利益剰余金

自己株式

株主資本合計

 

資本準備金

その他資本剰余金

資本剰余金合計

利益準備金

その他利益剰余金

利益剰余金合計

 

繰越利益剰余金

当期首残高

5,665,452

2,797,125

924,167

3,721,292

120,704

1,397,016

1,517,720

1,227,367

9,677,097

当期変動額

 

 

 

 

 

 

 

 

 

剰余金の配当

 

 

 

 

 

645,206

645,206

 

645,206

当期純利益又は当期純損失(△)

 

 

 

 

 

1,145,409

1,145,409

 

1,145,409

自己株式の取得

 

 

 

 

 

 

 

200,875

200,875

自己株式の処分

 

 

3,106

3,106

 

 

 

58,438

55,332

株主資本以外の項目の当期変動額(純額)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

当期変動額合計

3,106

3,106

500,203

500,203

142,436

354,660

当期末残高

5,665,452

2,797,125

921,060

3,718,185

120,704

1,897,219

2,017,924

1,369,804

10,031,757

 

 

 

 

 

 

評価・換算差額等

純資産合計

 

その他有価証券

評価差額金

評価・換算差額等

合計

当期首残高

1,567

1,567

9,678,665

当期変動額

 

 

 

剰余金の配当

 

 

645,206

当期純利益又は当期純損失(△)

 

 

1,145,409

自己株式の取得

 

 

200,875

自己株式の処分

 

 

55,332

株主資本以外の項目の当期変動額(純額)

20,550

20,550

20,550

当期変動額合計

20,550

20,550

375,210

当期末残高

22,118

22,118

10,053,875

 

【注記事項】

(重要な会計方針)

1.資産の評価基準及び評価方法

有価証券の評価基準及び評価方法

(1)子会社及び関連会社株式・・・移動平均法による原価法を採用しております。

(2)その他の有価証券(関係会社出資金含む)

市場価格のない株式等以外のもの・・時価法(評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価は移動平均法により算定しております。)

市場価格のない株式等・・・・・・・移動平均法による原価法

なお、投資事業有限責任組合等への出資については、組合契約に規定される決算報告日に応じて入手可能な最近の決算書を基礎とした持分相当額を純額で取込む方法によっております。

棚卸資産の評価基準及び評価方法

通常の販売目的で保有する棚卸資産

販売用不動産・・・・・・・・・個別法による原価法(収益性の低下による簿価切り下げの方法)によっております。

 

2.固定資産の減価償却の方法

(1)有形固定資産

定率法によっております。ただし、1998年4月1日以降に取得した建物(附属設備を除く)並びに2016年4月1日以降に取得した建物附属設備及び構築物につきましては、定額法によっております。

(2)無形固定資産

定額法によっております。なお、ソフトウェア(自社利用分)については、社内における利用可能期間(5年)に基づく定額法によっております。

 

3.引当金の計上基準

(1)貸倒引当金・・・・・・・債権の貸倒れによる損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率に基づき計上し、貸倒懸念債権等の特定の債権については個別に回収可能性を勘案し、回収不能見込額を計上しております。

(2)役員株式給付引当金・・・役員への当社株式の交付に備えるため、将来の株式給付見込額のうち当事業年度において負担すべき額を計上しております。

 

4.重要な繰延資産の処理方法

社債発行費については、支出時に全額費用として処理しております。

 

5.重要な外貨建ての資産又は負債の本邦通貨への換算の基準

 外貨建金銭債権債務は、決算日の直物為替相場により円貨に換算し、換算差額は損益として処理しております。

 

6.収益及び費用の計上基準

 当社は、持株会社として主に子会社管理を行っておりますが、そのほか不動産の売買等を行っております。当該不動産売買事業においては、顧客との不動産売買契約書に基づき物件の引き渡しを行う義務があり、通常、当該物件が引き渡される時点で履行義務が充足されるため、当該引渡時に収益を認識しております。

 

7.その他財務諸表の作成のための基本となる重要な事項

グループ通算制度の適用

グループ通算制度を適用しております。

 

(重要な会計上の見積り)

 会計上の見積りにより当事業年度に係る財務諸表にその額を計上した項目であって、翌事業年度に係る財務諸表に重要な影響を及ぼす可能性があるものは、次のとおりです。

(販売用不動産の評価)

 当事業年度の財務諸表に計上した販売用不動産の金額は216,490千円(前事業年度は216,490千円)であります。

 当社は、評価の基礎となる正味売却価格を算定するうえで、販売公表価格、不動産鑑定評価基準に基づいて算定した価額、及び一般に公表されている地価又は取引事例価格等を使用しております。

(投資有価証券・関係会社株式・関係会社出資金の評価)

 当事業年度の財務諸表に計上した市場価格のない株式等は2,652,451千円(前事業年度は2,661,990千円)、関係会社株式は10,923,916千円(前事業年度は10,944,724千円)、関係会社出資金は1,210,042千円(前事業年度は28,576千円)であります。

 当社は、評価の基礎となる実質価額として純資産額や出資金回収見込額を使用しております。

(繰延税金資産の回収可能性)

 当社は、将来の事業計画に基づき課税所得の発生時期及び金額を見積もっております。当該見積りは、将来の営業成績の影響を受ける可能性があります。

 

(会計方針の変更)

該当事項はありません。

 

(追加情報)

(株式給付信託制度(BBT))

 株式給付信託制度(BBT)に関する注記については、「第5 経理の状況 1 連結財務諸表等 (1)連結財務諸表 注記事項(追加情報)」に同一の内容を記載しておりますので、注記を省略しております。

 

(貸借対照表関係)

※1 担保提供資産及び対応債務

(1)担保提供資産

 

前事業年度

(2023年3月31日)

当事業年度

(2024年3月31日)

販売用不動産

216,490千円

216,490千円

216,490

216,490

 

(2)対応債務

 

前事業年度

(2023年3月31日)

当事業年度

(2024年3月31日)

1年内返済予定の長期借入金

11,508千円

11,508千円

長期借入金

170,542

159,993

182,050

171,501

 

2 保証債務

 以下の関係会社の金融機関からの借入に対し債務保証を行っております。

 

前事業年度

(2023年3月31日)

当事業年度

(2024年3月31日)

EWアセットマネジメント㈱

246,845千円

228,905千円

合同会社みよし

298,880

 

※3 関係会社に対する金銭債権及び金銭債務

 

前事業年度

(2023年3月31日)

当事業年度

(2024年3月31日)

短期金銭債権

87,530千円

110,574千円

長期金銭債権

2,099

2,099

短期金銭債務

17,830

12,830

長期金銭債務

79,701

79,701

 

(損益計算書関係)

※1 関係会社との取引

 

前事業年度

(自 2022年4月1日

至 2023年3月31日)

当事業年度

(自 2023年4月1日

至 2024年3月31日)

営業取引

 

 

 

 

 受取配当金

千円

1,400,000

千円

 不動産事業売上高

161,126

 

138,162

 

営業取引以外

 

 

 

 

 匿名組合投資利益

168,000

 

 

 社債発行費

140,000

 

140,980

 

 支払手数料

139,166

 

112,500

 

 匿名組合投資損失

12,834

 

7,799

 

 

(有価証券関係)

 子会社株式及び関連会社株式

 市場価格のない株式等の貸借対照表計上額

区分

前事業年度(千円)

当事業年度(千円)

子会社株式

10,919,916

10,923,916

関連会社株式

24,808

0

関係会社出資金

28,576

1,210,042

 

(税効果会計関係)

1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別内訳

 

前事業年度

(2023年3月31日)

 

 

当事業年度

(2024年3月31日)

繰延税金資産

 

 

 

 

 

繰越欠損金

341,316

千円

 

341,885

千円

役員株式給付引当金

278,996

 

 

295,260

 

関係会社株式

49,322

 

 

56,918

 

貸倒引当金

37,191

 

 

5,295

 

その他

112,555

 

 

129,785

 

繰延税金資産小計

819,382

 

 

829,145

 

 税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額

△341,316

 

 

△341,885

 

 将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額

△474,441

 

 

△485,116

 

評価性引当額小計

△815,757

 

 

△827,002

 

繰延税金資産合計

3,624

 

 

2,143

 

 

 

 

 

 

 

繰延税金負債

 

 

 

 

 

その他有価証券評価差額金

△987

千円

 

△9,761

千円

その他

△3,642

 

 

△4,932

 

繰延税金負債合計

△4,629

 

 

△14,694

 

繰延税金資産又は繰延税金負債(△)の純額

△1,005

 

 

△12,550

 

 

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

 

前事業年度

(2023年3月31日)

 

 

当年度

(2024年3月31日)

法定実効税率

 

 

30.6%

(調整)

 

 

受取配当金等永久に益金に算入されない項目

税引前当期純損失を計

△43.6

評価性引当額の増減

上しているため、記載

1.1

その他

を省略しております。

1.1

税効果会計適用後の法人税等の負担率

 

△10.8

 

3.法人税及び地方法人税の会計処理又はこれらに関する税効果会計の会計処理

 当社は、グループ通算制度を適用しており、「グループ通算制度を適用する場合の会計処理及び開示に関する取扱い」(実務対応報告第42号 2021年8月12日)に従って、法人税及び地方法人税の会計処理又はこれらに関する税効果会計の会計処理並びに開示を行っております。

(収益認識関係)

顧客との契約から生じる収益を理解するための基礎となる情報

 「注記事項(重要な会計方針) 6.収益及び費用の計上基準」に記載のとおりであります。

 

(重要な後発事象)

該当事項はありません。

 

 

 

 

④【附属明細表】

【有形固定資産等明細表】

(単位:千円)

区分

資産の種類

当期首残高

当期増加額

当期減少額

当期償却額

当期末残高

減価償却

累計額

有形

固定資産

建物

37,575

3,222

34,353

24,125

その他

15,553

43,087

42,741

1,902

13,997

20,449

53,129

43,087

42,741

5,125

48,350

44,574

無形固定資産

641

57

583

 

【引当金明細表】

(単位:千円)

区分

当期首残高

当期増加額

当期減少額

当期末残高

貸倒引当金

121,461

104,167

17,293

役員株式給付引当金

911,159

84,607

31,494

964,272

 

(2)【主な資産及び負債の内容】

 連結財務諸表を作成しているため、記載を省略しております。

 

(3)【その他】

① 決算日後の状況

特記事項はありません。

 

② 重要な訴訟事件等

該当事項はありません。