【注記事項】
(連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項)

1.連結の範囲に関する事項

(1) 連結子会社  2

きたぎんユーシー株式会社

きたぎんリース・システム株式会社

(2) 非連結子会社

きたぎん六次産業化支援ファンド投資事業有限責任組合

非連結子会社は、その資産、経常収益、当期純損益(持分に見合う額)、利益剰余金(持分に見合う額)及びその他の包括利益累計額(持分に見合う額)等からみて、連結の範囲から除いても企業集団の財政状態及び経営成績に関する合理的な判断を妨げない程度に重要性が乏しいため、連結の範囲から除外しております。

 

2.持分法の適用に関する事項

(1) 持分法適用の非連結子会社

なし

(2) 持分法適用の関連会社

なし

(3) 持分法非適用の非連結子会社

きたぎん六次産業化支援ファンド投資事業有限責任組合

(4) 持分法非適用の関連会社

なし

持分法非適用の非連結子会社は、当期純損益(持分に見合う額)、利益剰余金(持分に見合う額)及びその他の包括利益累計額(持分に見合う額)等からみて、持分法の対象から除いても連結財務諸表に重要な影響を与えないため、持分法の対象から除いております。

 

3.連結子会社の事業年度等に関する事項

連結子会社の決算日は次のとおりであります。

3月末日   2社

 

4.会計方針に関する事項

(1) 商品有価証券の評価基準及び評価方法

商品有価証券の評価は、時価法(売却原価は移動平均法により算定)により行っております。

(2) 有価証券の評価基準及び評価方法

(イ)有価証券の評価は、その他有価証券については時価法(売却原価は移動平均法により算定)、ただし市場価格のない株式等については移動平均法による原価法により行っております。

なお、その他有価証券の評価差額については、全部純資産直入法により処理しております。

(ロ)金銭の信託において信託財産を構成している有価証券の評価は、上記4.(1)及び4.(2)(イ)と同じ方法により行っております。

(3) デリバティブ取引の評価基準及び評価方法

デリバティブ取引の評価は、時価法により行っております。

(4) 固定資産の減価償却の方法

①有形固定資産(リース資産を除く)

当行の有形固定資産は、定額法(車両運搬具については定率法)を採用しております。

また、主な耐用年数は次のとおりであります。

建物 :3年~50年

その他:3年~20年

連結子会社の有形固定資産については、資産の見積耐用年数に基づき、主として定率法により償却しております。

 

②無形固定資産(リース資産を除く)

無形固定資産は、定額法により償却しております。なお、自社利用のソフトウエアについては、当行及び連結子会社で定める利用可能期間(5年)に基づいて償却しております。

(5) 貸倒引当金の計上基準

当行の貸倒引当金は、予め定めている償却・引当基準に則り、以下に定める債務者区分に応じて、次のとおり計上しております。

正常先

業況が正常であり、かつ、財務内容にも特段の問題がないと認められる債務者

要注意先

貸出条件や履行状況に問題のある債務者、業況が低調又は不安定で、今後の管理に注意を要する債務者

要管理先

要注意先のうち、債権の全部又は一部が要管理債権である債務者

破綻懸念先

現在は経営破綻の状態にないが、今後経営破綻に陥る可能性が大きいと認められる債務者

実質破綻先

実質的に経営破綻に陥っている債務者

破綻先

破産、特別清算等法的に経営破綻の事実が発生している債務者

 

正常先及び要注意先に対する債権については、主として今後1年間の予想損失額又は3年間の予想損失額を見込んで計上しており、予想損失額は、1年間又は3年間の貸倒実績を基礎とした貸倒実績率の過去の一定期間における平均値に基づき損失率を求め、これに将来見込み等必要な修正を加えて算定しております。

破綻懸念先に対する債権については、債権額から担保及び保証による回収可能見込額を控除し、その残額につき、主として今後3年間の予想損失額を見込んで計上しており、予想損失額は、3年間の貸倒実績を基礎とした貸倒実績率の過去の一定期間における平均値に基づき損失率を求め、これに将来見込み等必要な修正を加えて算定しております。

また、要管理先及び破綻懸念先で与信額が一定の額以上の大口債務者のうち、債権の元本の回収及び利息の受取りに係るキャッシュ・フローを合理的に見積もることができる債権については、当該キャッシュ・フローを債権の当初の約定利子率等で割引いた金額と債権の帳簿価額との差額を貸倒引当金とする方法(キャッシュ・フロー見積法)により計上しております。

破綻先及び実質破綻先に対する債権については、債権額から、担保、保証による回収可能見込額及び直接減額した下記取立不能見込額を控除した残額を計上しております。

すべての債権は、資産の自己査定基準に基づき、営業関連部署の協力の下に資産査定部署が資産査定を実施しております。

なお、破綻先及び実質破綻先に対する担保・保証付債権等については、債権額から担保の評価額及び保証による回収が可能と認められる額を控除した残額を取立不能見込額として債権額から直接減額しており、その金額は1,317百万円(前連結会計年度末は3,547百万円)であります。

連結子会社の貸倒引当金は、一般債権については過去の貸倒実績率等を勘案して必要と認めた額を、貸倒懸念債権等特定の債権については、個別に回収可能性を勘案し、回収不能見込額をそれぞれ計上しております。

(6) 賞与引当金の計上基準

賞与引当金は、従業員への賞与の支払いに備えるため、従業員に対する賞与の支給見込額のうち、当連結会計年度に帰属する額を計上しております。

(7) 役員賞与引当金の計上基準

役員賞与引当金は、役員への賞与の支払いに備えるため、役員に対する賞与の支給見込額のうち、当連結会計年度に帰属する額を計上しております。

(8) 役員退職慰労引当金の計上基準

役員退職慰労引当金は、連結子会社において役員への退職慰労金の支払いに備えるため、役員に対する退職慰労金の支給見積額のうち、当連結会計年度末までに発生していると認められる額を計上しております。

 

(9) 睡眠預金払戻損失引当金の計上基準

睡眠預金払戻損失引当金は、負債計上を中止した預金について、預金者からの払戻請求に備えるため、将来の払戻請求に応じて発生する損失を見積り必要と認める額を計上しております。

(10)ポイント引当金の計上基準

ポイント引当金は、連結子会社が行っているクレジットカード業務に係る交換可能ポイントの使用による費用負担に備えるため、当連結会計年度末において将来使用されると見込まれる額を計上しております。

(11)退職給付に係る会計処理の方法

退職給付債務の算定にあたり、退職給付見込額を当連結会計年度末までの期間に帰属させる方法については給付算定式基準によっております。また、数理計算上の差異の損益処理方法は次のとおりであります。

数理計算上の差異:各連結会計年度の発生時の従業員の平均残存勤務期間内の一定の年数(10年)による定額法により按分した額をそれぞれ発生の翌連結会計年度から損益処理

なお、連結子会社は、退職給付に係る負債及び退職給付費用の計算に、退職給付に係る期末自己都合要支給額を退職給付債務とする方法を用いた簡便法を適用しております。

(12)外貨建の資産及び負債の本邦通貨への換算基準

当行の外貨建資産・負債は、連結決算日の為替相場による円換算額を付しております。

(13)リース取引の処理方法

(貸手側)

所有権移転外ファイナンス・リース取引に係る収益の計上基準については、リース料受取時に売上高と売上原価を計上する方法によっております。

(14)重要なヘッジ会計の方法

(イ)金利リスク・ヘッジ

当行の金融資産・負債から生じる金利リスクに対するヘッジ会計の方法は、「銀行業における金融商品会計基準適用に関する会計上及び監査上の取扱い」(日本公認会計士協会業種別委員会実務指針第24号 2022年3月17日。以下、「業種別委員会実務指針第24号」という。)に規定する繰延ヘッジによっております。なお、当連結会計年度末までに取引の実績はございません。

(ロ)為替変動リスク・ヘッジ

当行の外貨建金融資産・負債から生じる為替変動リスクに対するヘッジ会計の方法は、「銀行業における外貨建取引等の会計処理に関する会計上及び監査上の取扱い」(日本公認会計士協会業種別委員会実務指針第25号 2020年10月8日)に規定する繰延ヘッジによっております。ヘッジ有効性評価の方法については、外貨建金銭債権債務等の為替変動リスクを減殺する目的で行う為替スワップ取引等をヘッジ手段とし、ヘッジ対象である外貨建金銭債権債務等に見合うヘッジ手段の外貨ポジション相当額が存在することを確認することによりヘッジの有効性を評価しております。

(15)連結キャッシュ・フロー計算書における資金の範囲

連結キャッシュ・フロー計算書における資金の範囲は、連結貸借対照表上の「現金預け金」のうち現金及び日本銀行への預け金であります。

 

(重要な会計上の見積り)

貸倒引当金

1.当連結会計年度の連結財務諸表に計上した金額

 

前連結会計年度

当連結会計年度

 

2023年3月31日

2024年3月31日

貸倒引当金

8,645

百万円

8,912

百万円

 

 

2.識別した項目に係る重要な会計上の見積りの内容に関する情報

(1)算出方法

貸倒引当金の算出方法は、「注記事項 (連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項) 4.会計方針に関する事項 (5)貸倒引当金の計上基準」に記載しております。

(2)主要な仮定

主要な仮定は、「債務者区分の判定における貸出先の将来の業績見通し」であります。「債務者区分の判定における貸出先の将来の業績見通し」は、各債務者の収益獲得能力を個別に評価し、設定しております。

新型コロナウイルス感染症が5類感染症に移行したことから、経済活動に与える影響は和らぐものと予想しております。一方、海外経済の動向や物価上昇の影響は、今後一定期間続くものと想定し、当行グループの貸出金等の信用リスクに一定の影響があると仮定しております。こうした仮定のもと、当該影響により予想される損失に備えるため、現時点で入手可能な情報に基づき債務者区分の判定を行っております。また、予め定めている償却・引当基準に則り、正常先及び要注意先に対し今後予想される業績の悪化を勘案し、貸倒実績率に必要な修正を加えた予想損失率によって、当連結会計年度において、貸倒引当金923百万円を追加計上しております。

(3)翌連結会計年度の連結財務諸表に与える影響

上記の追加引当金を含む貸倒引当金の算定に用いた仮定は不確実であり、今後の経済環境や個別貸出先の業績変化等により、翌連結会計年度に係る連結財務諸表における貸倒引当金に重要な影響を与える可能性があります。

 

 

(連結貸借対照表関係)

 

※1.非連結子会社及び関連会社の株式又は出資金の総額

 

前連結会計年度

当連結会計年度

 

2023年3月31日

2024年3月31日

出資金

10

百万円

10

百万円

 

 

※2.消費貸借契約(債券貸借取引)により貸し付けている有価証券が、「有価証券」中の国債に含まれておりますが、その金額は次のとおりであります。

 

前連結会計年度

 

当連結会計年度

 

 

2023年3月31日

 

2024年3月31日

 

 

5,044

百万円

 

百万円

 

 

 

※3.銀行法及び金融機能の再生のための緊急措置に関する法律に基づく債権は次のとおりであります。なお、債権は、連結貸借対照表の「有価証券」中の社債(その元本の償還及び利息の支払の全部又は一部について保証しているものであって、当該社債の発行が有価証券の私募(金融商品取引法第2条第3項)によるものに限る。)、貸出金、外国為替、「その他資産」中の未収利息及び仮払金並びに支払承諾見返の各勘定に計上されているもの並びに注記されている有価証券の貸付けを行っている場合のその有価証券(使用貸借又は賃貸借契約によるものに限る。)であります。

 

 

前連結会計年度

当連結会計年度

 

2023年3月31日

2024年3月31日

破産更生債権及びこれらに準ずる債権額

6,209

百万円

5,667

百万円

危険債権額

9,597

百万円

10,194

百万円

要管理債権額

3,474

百万円

3,281

百万円

三月以上延滞債権額

91

百万円

112

百万円

貸出条件緩和債権額

3,383

百万円

3,168

百万円

小計額

19,281

百万円

19,143

百万円

正常債権額

1,023,943

百万円

1,069,608

百万円

合計額

1,043,224

百万円

1,088,752

百万円

 

 

破産更生債権及びこれらに準ずる債権とは、破産手続開始、更生手続開始、再生手続開始の申立て等の事由により経営破綻に陥っている債務者に対する債権及びこれらに準ずる債権であります。

危険債権とは、債務者が経営破綻の状態には至っていないが、財政状態及び経営成績が悪化し、契約に従った債権の元本の回収及び利息の受取りができない可能性の高い債権で破産更生債権及びこれらに準ずる債権に該当しないものであります。

三月以上延滞債権とは、元本又は利息の支払が約定支払日の翌日から三月以上延滞している貸出金で破産更生債権及びこれらに準ずる債権並びに危険債権に該当しないものであります。

貸出条件緩和債権とは、債務者の経営再建又は支援を図ることを目的として、金利の減免、利息の支払猶予、元本の返済猶予、債権放棄その他の債務者に有利になる取決めを行った貸出金で破産更生債権及びこれらに準ずる債権、危険債権並びに三月以上延滞債権に該当しないものであります。

正常債権とは、債務者の財政状態及び経営成績に特に問題がないものとして、破産更生債権及びこれらに準ずる債権、危険債権、三月以上延滞債権並びに貸出条件緩和債権以外のものに区分される債権であります。

なお、上記債権額は、貸倒引当金控除前の金額であります。

 

※4.手形割引は、業種別委員会実務指針第24号に基づき金融取引として処理しております。これにより受け入れた商業手形及び買入外国為替等は、売却又は(再)担保という方法で自由に処分できる権利を有しておりますが、その額面金額は次のとおりであります。

 

前連結会計年度

 

当連結会計年度

 

 

2023年3月31日

 

2024年3月31日

 

 

968

百万円

 

1,125

百万円

 

 

 

※5.担保に供している資産は次のとおりであります。

 

前連結会計年度

当連結会計年度

 

2023年3月31日

2024年3月31日

担保に供している資産

 

 

 

 

有価証券

61,732

百万円

47,925

百万円

リース債権及びリース投資資産

434

百万円

277

百万円

62,167

百万円

48,202

百万円

 

 

 

 

 

担保資産に対応する債務

 

 

 

 

預金

1,303

百万円

1,321

百万円

借用金

302

百万円

206

百万円

 

また、その他資産には、保証金及び中央清算機関差入証拠金が含まれておりますが、その金額は次のとおりであります。

 

前連結会計年度

当連結会計年度

 

2023年3月31日

2024年3月31日

保証金

93

百万円

91

百万円

中央清算機関差入証拠金

5,000

百万円

5,000

百万円

 

 

※6.当座貸越契約及び貸付金に係るコミットメントライン契約は、顧客からの融資実行の申し出を受けた場合に、契約上規定された条件について違反がない限り、一定の限度額まで資金を貸し付けることを約する契約であります。これらの契約に係る融資未実行残高は次のとおりであります。

 

前連結会計年度

当連結会計年度

 

2023年3月31日

2024年3月31日

融資未実行残高

106,856

百万円

103,470

百万円

うち原契約期間が1年以内のもの又は任意の時期に無条件で取消し可能なもの

98,970

百万円

97,044

百万円

 

なお、これらの契約の多くは、融資実行されずに終了するものであるため、融資未実行残高そのものが必ずしも当行及び連結子会社の将来のキャッシュ・フローに影響を与えるものではありません。これらの契約の多くには、金融情勢の変化、債権の保全及びその他相当の事由があるときは、当行及び連結子会社が実行申し込みを受けた融資の拒絶又は契約極度額の減額をすることができる旨の条項が付けられております。また、契約時において必要に応じて不動産・有価証券等の担保を徴求するほか、契約後も定期的に(半年毎に)予め定めている行内手続に基づき顧客の業況等を把握し、必要に応じて契約の見直し、与信保全上の措置等を講じております。

 

※7.土地の再評価に関する法律(1998年3月31日公布法律第34号)に基づき、当行の事業用の土地の再評価を行い、評価差額については、当該評価差額に係る税金相当額を「再評価に係る繰延税金負債」として負債の部に計上し、これを控除した金額を「土地再評価差額金」として純資産の部に計上しております。

再評価を行った年月日

2000年3月31日

同法律第3条第3項に定める再評価の方法

土地の再評価に関する法律施行令(1998年3月31日公布政令第119号)第2条第3号に定める当該事業用土地について地方税法(1950年法律第226号)第341条第10号の土地課税台帳又は同条第11号の土地補充課税台帳に登録されている価格、及び第4号に定める当該事業用土地について地価税法(1991年法律第69号)第16条に規定する地価税の課税価格の計算の基礎となる土地の価額を算定するために国税庁長官が定めて公表した方法により算定した価額に(奥行価格補正、時点修正、近隣売買事例による補正等)合理的な調整を行って算出。

同法律第10条に定める再評価を行った事業用の土地の当連結会計年度末における時価の合計額と当該事業用の土地の再評価後の帳簿価額の合計額との差額

 

前連結会計年度

 

当連結会計年度

 

 

2023年3月31日

 

2024年3月31日

 

 

4,020

百万円

 

3,601

百万円

 

 

 

※8.有形固定資産の減価償却累計額

 

前連結会計年度

当連結会計年度

 

2023年3月31日

2024年3月31日

減価償却累計額

12,750

百万円

12,924

百万円

 

 

※9.有形固定資産の圧縮記帳額

 

前連結会計年度

当連結会計年度

 

2023年3月31日

2024年3月31日

圧縮記帳額

2,901

百万円

2,890

百万円

(当該連結会計年度の圧縮記帳額)

(―

百万円)

(―

百万円)

 

 

※10.「有価証券」中の社債のうち、有価証券の私募(金融商品取引法第2条第3項)による社債に対する保証債務の額

 

前連結会計年度

 

当連結会計年度

 

 

2023年3月31日

 

2024年3月31日

 

 

6,480

百万円

 

8,079

百万円

 

 

 

(連結損益計算書関係)

 

※1.その他の経常収益には、次のものを含んでおります。

 

前連結会計年度

当連結会計年度

 

(自 2022年4月1日

2023年3月31日)

(自 2023年4月1日

2024年3月31日)

株式等売却益

389

百万円

2,899

百万円

金銭の信託運用益

273

百万円

871

百万円

 

 

※2.その他業務費用には、次のものを含んでおります。

 

前連結会計年度

当連結会計年度

 

(自 2022年4月1日

2023年3月31日)

(自 2023年4月1日

2024年3月31日)

国債等債券売却損

596

百万円

3,249

百万円

 

 

※3.営業経費には、次のものを含んでおります。

 

前連結会計年度

当連結会計年度

 

(自 2022年4月1日

2023年3月31日)

(自 2023年4月1日

2024年3月31日)

給料・手当

5,924

百万円

5,969

百万円

 

 

※4.その他の経常費用には、次のものを含んでおります。

 

前連結会計年度

当連結会計年度

 

(自 2022年4月1日

2023年3月31日)

(自 2023年4月1日

2024年3月31日)

貸出金償却

17

百万円

30

百万円

 

 

※5.減損損失

 

前連結会計年度(自 2022年4月1日 至 2023年3月31日

該当事項はありません。

 

当連結会計年度(自 2023年4月1日 至 2024年3月31日

営業利益の減少によるキャッシュ・フローの低下及び継続的な地価の下落等により、以下の資産グループについて帳簿価額を回収可能価額まで減額し、当該減少額169百万円を減損損失として特別損失に計上しております。

区分

地域

主な用途

種類

減損損失

(百万円)

稼働資産

岩手県内

営業店舗1か所

土地

建物

150

稼働資産

岩手県外

営業店舗3か所

土地

建物

19

合計

 

 

 

169

 

営業用店舗については、管理会計上の最小区分である営業店単位(ただし、連携して営業を行っている営業店グループは当該グループ単位)でグルーピングを行っており、本店、事務センター、社宅・寮等については、複数の資産又は資産グループの将来キャッシュ・フローの生成に寄与する資産であるため共用資産としております。また、連結子会社は各社を一つの単位としてグルーピングを行っております。

当該資産グループの回収可能価額は、正味売却価額により測定しており、原則として不動産鑑定評価額から処分費用見込額を控除して算定しております。なお、重要性の乏しい不動産については路線価等を合理的に調整した価額に基づき算定しております。

 

 

(連結包括利益計算書関係)

 

※1.その他の包括利益に係る組替調整額及び税効果額

(単位:百万円)

 

前連結会計年度

(自 2022年4月1日

2023年3月31日)

当連結会計年度

(自 2023年4月1日

2024年3月31日)

その他有価証券評価差額金

 

 

当期発生額

△4,012

11,216

組替調整額

667

△293

税効果調整前

△3,344

10,923

税効果額

1,020

△3,326

その他有価証券評価差額金

△2,324

7,596

退職給付に係る調整額

 

 

当期発生額

146

899

組替調整額

△35

△68

税効果調整前

111

830

税効果額

△33

△253

退職給付に係る調整額

77

577

その他の包括利益合計

△2,247

8,173

 

 

(連結株主資本等変動計算書関係)

 

前連結会計年度(自 2022年4月1日 至 2023年3月31日)

1.発行済株式の種類及び総数並びに自己株式の種類及び株式数に関する事項

(単位:千株)

 

当連結会計年度

期首株式数

当連結会計年度増加株式数

当連結会計年度

減少株式数

当連結会計年度末

株式数

摘要

発行済株式

 

 

 

 

 

普通株式

8,793

8,793

 

合計

8,793

8,793

 

自己株式

 

 

 

 

 

普通株式

411

0

22

390

(注)1,2

合計

411

0

22

390

 

 

(注)1.普通株式の自己株式の株式数の増加0千株は、単元未満株式の買取りによる増加であります。

2.普通株式の自己株式の株式数の減少22千株は、譲渡制限付株式の割当による減少であります。

 

2.新株予約権等に関する事項

区分

新株予約権の内訳

新株予約権の目的となる株式の種類

新株予約権の目的となる株式の数(株)

当連結会計年度末残高
(百万円)

摘要

当連結会計年度期首

当連結会計年度

当連結会計
年度末

増加

減少

当行

ストック・オプションとしての新株予約権

―――

122

 

合計

―――

122

 

 

 

3.配当に関する事項

(1)当連結会計年度中の配当金支払額

(決議)

株式の種類

配当金の総額

(百万円)

1株当たり配当額(円)

基準日

効力発生日

2022年6月24日

定時株主総会

普通株式

293

35

2022年3月31日

2022年6月27日

2022年11月11日

取締役会

普通株式

252

30

2022年9月30日

2022年12月6日

 

 

(2)基準日が当連結会計年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が当連結会計年度の末日後となるもの

(決議)

株式の種類

配当金の総額

(百万円)

配当の原資

1株当たり

配当額(円)

基準日

効力発生日

2023年6月23日定時株主総会

普通株式

252

その他利益剰余金

30

2023年3月31日

2023年6月26日

 

 

当連結会計年度(自 2023年4月1日 至 2024年3月31日)

1.発行済株式の種類及び総数並びに自己株式の種類及び株式数に関する事項

(単位:千株)

 

当連結会計年度

期首株式数

当連結会計年度増加株式数

当連結会計年度

減少株式数

当連結会計年度末

株式数

摘要

発行済株式

 

 

 

 

 

普通株式

8,793

8,793

 

合計

8,793

8,793

 

自己株式

 

 

 

 

 

普通株式

390

0

36

354

(注)1,2

合計

390

0

36

354

 

 

(注)1.普通株式の自己株式の株式数の増加0千株は、単元未満株式の買取りによる増加であります。

2.普通株式の自己株式の株式数の減少36千株は、譲渡制限付株式の割当14千株及び新株予約権の行使22千株による減少であります。

 

2.新株予約権等に関する事項

区分

新株予約権の内訳

新株予約権の目的となる株式の種類

新株予約権の目的となる株式の数(株)

当連結会計年度末残高
(百万円)

摘要

当連結会計年度期首

当連結会計年度

当連結会計
年度末

増加

減少

当行

ストック・オプションとしての新株予約権

―――

66

 

合計

―――

66

 

 

 

3.配当に関する事項

(1)当連結会計年度中の配当金支払額

(決議)

株式の種類

配当金の総額

(百万円)

1株当たり配当額(円)

基準日

効力発生日

2023年6月23日

定時株主総会

普通株式

252

30

2023年3月31日

2023年6月26日

2023年11月10日

取締役会

普通株式

253

30

2023年9月30日

2023年12月6日

 

 

(2)基準日が当連結会計年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が当連結会計年度の末日後となるもの

(決議)

株式の種類

配当金の総額

(百万円)

配当の原資

1株当たり

配当額(円)

基準日

効力発生日

2024年6月26日定時株主総会

普通株式

421

その他利益剰余金

50

2024年3月31日

2024年6月27日

 

 

(連結キャッシュ・フロー計算書関係)

 

※1.現金及び現金同等物の期末残高と連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係

 

前連結会計年度

 

当連結会計年度

 

(自 2022年4月1日

2023年3月31日)

 

(自 2023年4月1日

2024年3月31日)

現金預け金勘定

90,158

百万円

 

134,166

百万円

預け金(日銀預け金を除く)

△936

百万円

 

△982

百万円

現金及び現金同等物

89,222

百万円

 

133,184

百万円

 

 

(リース取引関係)

 

(借手側)

オペレーティング・リース取引

オペレーティング・リース取引のうち解約不能のものに係る未経過リース料

(単位:百万円)

 

前連結会計年度

2023年3月31日

当連結会計年度

2024年3月31日

1年内

0

1

1年超

0

2

合計

1

3

 

 

(貸手側)

1.ファイナンス・リース取引

(1)リース投資資産の内訳

(単位:百万円)

 

前連結会計年度

2023年3月31日

当連結会計年度

2024年3月31日

リース料債権部分

9,843

9,739

見積残存価額部分

224

237

受取利息相当額(△)

637

663

合計

9,430

9,313

 

 

(2)リース債権及びリース投資資産に係るリース料債権部分の金額の回収期日別内訳

(単位:百万円)

 

前連結会計年度

2023年3月31日

当連結会計年度

2024年3月31日

リース債権

リース投資資産に

係るリース料債権部分

リース債権

リース投資資産に

係るリース料債権部分

1年以内

2,519

2,534

1年超2年以内

2,105

2,147

2年超3年以内

1,712

1,701

3年超4年以内

1,267

1,197

4年超5年以内

786

777

5年超

1,450

1,380

合計

9,843

9,739

 

 

2.オペレーティング・リース取引

オペレーティング・リース取引のうち解約不能のものに係る未経過リース料

(単位:百万円)

 

前連結会計年度

2023年3月31日

当連結会計年度

2024年3月31日

1年内

2

0

1年超

0

合計

2

0

 

 

(金融商品関係)

 

1.金融商品の状況に関する事項

(1)金融商品に対する取組方針

当行グループは、資金の貸付や預金の受入などの銀行業務を中心に、クレジットカード業務やリース業務などの金融サービスに係る事業を行っております。

資金運用については、中小企業や個人などへの貸出金による運用のほか、安全性の高い国債及び社債を中心に有価証券による運用を行っております。

資金調達については、預金による調達を主としておりますが、借入金などによる資金調達も行っております。

また、当行では、金利や外国為替相場等の変動リスクに対するヘッジニーズの増大と高度化に対応するため、また市場リスクの適切な管理のため、デリバティブ取引を利用しておりますが、投機的な取引は行わない方針であります。

(2)金融商品の内容及びそのリスク

当行グループが保有する金融資産は、主として国内の中小企業及び個人に対する貸出金であり、主に、与信先の財務状況の悪化等の信用事由に起因して、資産の価値が減少ないし消滅し、損失を被る信用リスクに晒されております。また、有価証券は、主として債券、株式及び投資信託であり、純投資目的及び政策投資目的で保有しております。これらは、主に、金利、為替、株式等の様々な市場のリスク・ファクターの変動により資産・負債の価値や収益が変動し損失を被る市場リスクに晒されております。

預金や借入金などの金融負債による資金調達は、当行グループの財務内容の悪化等により必要な資金が確保できなくなる場合や、市場の混乱等により市場において取引ができなくなるなどの流動性リスクに晒されております。

デリバティブ取引には、主な取引として、金利スワップ取引があります。当行では、主として金利の変動による資産又は負債の損失可能性を減殺する目的で金利スワップ取引を利用しております。デリバティブ取引には、市場の変動により損失を被る市場リスク、取引先の契約不履行により損失を被る信用リスクを内包しております。

(3)金融商品に係るリスク管理体制

①信用リスクの管理

当行では、資産の健全性向上を目的として、「クレジットポリシー」を制定しております。与信取引に際しては、これを遵守した基本に忠実な審査を実施するとともに、優れた与信の判断能力と管理能力の習得に不断の努力をもって臨み、地域金融機関としての社会的使命を果たすための普遍的な態勢作りに取り組んでおります。

組織・体制面では、審査・管理部門と営業推進部門を完全に分離し、厳格な審査・管理体制を敷くほか、行員に対しては、集合研修や審査トレーニー、営業店指導等により、与信実務の実践指導を実施し、与信審査能力の一層の向上を図っております。

また、信用格付結果及び債権の保全情報をもとに、貸出資産などの回収や価値の毀損の危険性の度合いを厳正に判定し、適正な償却・引当の実施による貸出資産などの健全性の維持を図っております。

②市場リスクの管理

当行では、資産の健全性向上を目的として、「投資理念」を制定しております。主要な市場リスク(金利リスク、価格変動リスク、為替リスク)の管理については、「リスク管理規程」に基づきリスク管理部門が内外金利、株価、為替レート等をリスクファクターとしてVaRを計量するほか、円貨の運用・調達構造の分析に基づく収益シミュレーションやBPVによる金利感応度の測定を定期的に行うなど、リスク量の多面的な把握を図っております。

当行において、市場リスクの影響を受ける主たる金融商品は、「預け金」、「有価証券」、「貸出金」、「預金」、「デリバティブ取引」であります。これらの金融商品について、VaR(保有期間は有価証券の純投資株式、投資信託を1ヵ月、債券、政策投資株式を6ヵ月、観測期間は1年、信頼区間は99%、共分散行列法)を用いて市場リスク量の定量分析を行っており、各種リスクファクターに対する感応度及び各種リスクファクターの相関を考慮したリスク計量を行っております。また、時価の信頼性に欠ける資産又は流動性に制限のある資産を保有する場合には、リスク特性を踏まえた補足方法を使用しております。2024年3月31日において、当該リスク量の大きさは12,972百万円になります。2024年3月31日時点でVaRを用いてバックテスティングを行った結果、244回に対して超過する回数は3回であり、使用モデルは問題ないものと考えております。ただし、VaRは過去の相場変動をベースに統計的に算出した一定の発生確率により算出しているため、市場環境が激変する状況下では正確に捕捉できない可能性があります。このため、当行ではバーゼル銀行監督委員会の3ゾーンアプローチに基づきVaRの信頼度判定を行い、保守的にリスク量を乗数補正しております。

有価証券を含む投資商品については、半期毎に常務会より運用方針等の承認を得て保有しております。また、市場運用部門のミドルオフィスが運用基準等の遵守状況を把握し、経営陣に報告を行っております。

 

③資金調達に係る流動性リスクの管理

流動性リスクについては、資金繰り管理部門が日常的に支払準備資産の把握・管理を行い、保有資産の流動性の確保や調達手段の多様化を進めるとともに、リスク管理部門が支払準備の十分性についてリスク管理委員会に定期報告を行うなど、流動性の適正水準の管理体制を確立しております。

また、流動性危機発生時の全行的な対応を定めるなど、万一の場合にも備えた万全の体制を整備しております。

(4)金融商品の時価等に関する事項についての補足説明

金融商品の時価には、一定の前提条件等を採用しているため、異なる前提条件等によった場合、当該価額が異なることもあります。

 

2.金融商品の時価等に関する事項

連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額は、次のとおりであります。なお、市場価格のない株式等及び組合出資金は、次表には含めておりません((注1)参照)。また、現金預け金、コールローン及び外国為替(資産・負債)は、短期間で決済されるため時価が帳簿価額に近似することから、注記を省略しております。

 

前連結会計年度(2023年3月31日

(単位:百万円)

 

連結貸借対照表計上額

時価

差額

(1)商品有価証券

 

 

 

売買目的有価証券

93

93

(2)金銭の信託

10,176

10,176

(3)有価証券

 

 

 

その他有価証券

319,519

319,519

(4)貸出金

1,033,474

 

 

貸倒引当金(*)

△8,113

 

 

 

1,025,361

1,032,510

7,149

資産計

1,355,150

1,362,299

7,149

預金

1,399,762

1,399,784

22

負債計

1,399,762

1,399,784

22

 

(*)貸出金に対応する一般貸倒引当金及び個別貸倒引当金を控除しております。

 

当連結会計年度(2024年3月31日

(単位:百万円)

 

連結貸借対照表計上額

時価

差額

(1)商品有価証券

 

 

 

売買目的有価証券

46

46

(2)金銭の信託

8,941

8,941

(3)有価証券

 

 

 

その他有価証券

261,398

261,398

(4)貸出金

1,077,289

 

 

貸倒引当金(*)

△8,198

 

 

 

10,690,090

1,074,186

5,096

資産計

1,339,476

1,344,573

5,096

預金

1,418,239

1,418,281

41

負債計

1,418,239

1,418,281

41

 

(*)貸出金に対応する一般貸倒引当金及び個別貸倒引当金を控除しております。

 

(注1)市場価格のない株式等及び組合出資金の連結貸借対照表計上額は次のとおりであり、金融商品の時価情報の「その他有価証券」には含まれておりません。

(単位:百万円)

区分

前連結会計年度

2023年3月31日

当連結会計年度

2024年3月31日

①非上場株式(*1)(*2)

680

652

②組合出資金等(*3)

4,870

5,721

 

(*1)非上場株式については、「金融商品の時価等の開示に関する適用指針」(企業会計基準適用指針第19号 2020年3月31日)第5項に基づき、時価開示の対象とはしておりません。

(*2)前連結会計年度において、非上場株式について0百万円減損処理を行っております。

当連結会計年度において、非上場株式について0百万円減損処理を行っております。

(*3)組合出資金については、「時価の算定に関する会計基準の適用指針」(企業会計基準適用指針第31号 2021年6月17日)第24-16項に基づき、時価開示の対象とはしておりません。

 

(注2)金銭債権及び満期のある有価証券の連結決算日後の償還予定額

前連結会計年度(2023年3月31日

(単位:百万円)

 

1年以内

1年超

3年以内

3年超

5年以内

5年超

7年以内

7年超

10年以内

10年超

預け金

67,189

有価証券

 

 

 

 

 

 

その他有価証券のうち

満期があるもの

46,376

81,042

52,509

17,681

10,799

34,597

うち国債

11,000

9,500

30,000

地方債

10,235

43,752

42,353

12,808

2,199

1,597

社債

14,540

13,789

6,155

1,472

100

3,000

その他

10,600

14,000

4,000

3,400

8,500

貸出金(*)

94,540

144,052

131,348

92,992

105,769

373,744

合 計

208,105

225,094

183,857

110,673

116,569

408,341

 

(*)貸出金のうち、破綻先、実質破綻先及び破綻懸念先に対する債権等、償還予定額が見込めない15,444百万円、期間の定めのないもの75,583百万円は含めておりません。

 

当連結会計年度(2024年3月31日

(単位:百万円)

 

1年以内

1年超

3年以内

3年超

5年以内

5年超

7年以内

7年超

10年以内

10年超

預け金

109,437

有価証券

 

 

 

 

 

 

その他有価証券のうち

満期があるもの

27,155

59,707

57,287

8,877

9,578

4,320

うち国債

8,000

1,500

地方債

9,904

38,388

47,069

4,348

2,578

1,320

社債

5,350

13,318

4,218

1,129

3,000

その他

3,900

6,500

6,000

3,400

7,000

貸出金(*)

101,214

146,410

131,592

88,185

115,521

401,274

合 計

237,807

206,118

188,879

97,063

125,099

405,595

 

(*)貸出金のうち、破綻先、実質破綻先及び破綻懸念先に対する債権等、償還予定額が見込めない15,363百万円、期間の定めのないもの77,726百万円は含めておりません。

 

(注3)有利子負債の連結決算日後の返済予定額

前連結会計年度(2023年3月31日

(単位:百万円)

 

1年以内

1年超

3年以内

3年超

5年以内

5年超

7年以内

7年超

10年以内

10年超

預金(*)

1,345,018

49,471

4,896

119

257

合 計

1,345,018

49,471

4,896

119

257

 

(*)預金のうち、要求払預金については、「1年以内」に含めて開示しております。

 

当連結会計年度(2024年3月31日

(単位:百万円)

 

1年以内

1年超

3年以内

3年超

5年以内

5年超

7年以内

7年超

10年以内

10年超

預金(*)

1,366,738

42,827

7,490

298

884

合 計

1,366,738

42,827

7,490

298

884

 

(*)預金のうち、要求払預金については、「1年以内」に含めて開示しております。

 

3.金融商品の時価のレベルごとの内訳等に関する事項

金融商品の時価を、時価の算定に用いたインプットの観察可能性及び重要性に応じて、以下の3つのレベルに分類しております。

レベル1の時価:観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、活発な市場において形成される当該時価の算定の対象となる資産又は負債に関する相場価格により算定した時価

レベル2の時価:観察可能な時価に係るインプットのうち、レベル1のインプット以外の時価の算定に係るインプットを用いて算定した時価

レベル3の時価:観察できない時価の算定に係るインプットを使用して算定した時価

 

時価の算定に重要な影響を与えるインプットを複数使用している場合には、それらのインプットがそれぞれ属するレベルのうち、時価の算定における優先順位が最も低いレベルに時価を分類しております。

(1)時価で連結貸借対照表に計上している金融商品

前連結会計年度(2023年3月31日

(単位:百万円)

区分

時価

レベル1

レベル2

レベル3

合計

金銭の信託

10,176

10,176

有価証券

 

 

 

 

売買目的有価証券

 

 

 

 

国債

93

93

その他有価証券

 

 

 

 

国債

47,925

47,925

地方債

113,385

113,385

社債

32,618

6,555

39,174

株式

19,642

19,642

その他

12,093

87,297

99,391

資産計

79,754

243,478

6,555

329,789

 

 

 

当連結会計年度(2024年3月31日

(単位:百万円)

区分

時価

レベル1

レベル2

レベル3

合計

金銭の信託

8,941

8,941

有価証券

 

 

 

 

売買目的有価証券

 

 

 

 

国債

46

46

その他有価証券

 

 

 

 

国債

9,524

9,524

地方債

103,414

103,414

社債

18,830

8,109

26,940

株式

25,146

25,146

その他

11,450

84,921

96,372

資産計

46,167

216,108

8,109

270,386

 

 

(2)時価で連結貸借対照表価額に計上している金融商品以外の金融商品

前連結会計年度(2023年3月31日

(単位:百万円)

区分

時価

レベル1

レベル2

レベル3

合計

貸出金

1,032,510

1,032,510

資産計

1,032,510

1,032,510

預金

1,399,784

1,399,784

負債計

1,399,784

1,399,784

 

 

当連結会計年度(2024年3月31日

(単位:百万円)

区分

時価

レベル1

レベル2

レベル3

合計

貸出金

1,074,186

1,074,186

資産計

1,074,186

1,074,186

預金

1,418,281

1,418,281

負債計

1,418,281

1,418,281

 

 

(注1)時価の算定に用いた評価技法及び時価の算定に係るインプットの説明

資 産

金銭の信託

有価証券運用を主目的とする単独運用の金銭の信託の信託財産の構成物である有価証券及び貸出金については、取引金融機関から提示された価格によっており、構成物のレベルに基づき、主にレベル2に分類しております。

なお、保有目的ごとの金銭の信託に関する注記事項については、「(金銭の信託関係)」に記載しております。

 

有価証券

原則として、株式については当連結会計年度末日の市場価格をもって時価としており、市場の活発性に基づき、主にレベル1に分類しております。株式以外の市場価格のある有価証券については、当連結会計年度末日の市場価格を基に算定した価格をもって時価としており、主に国債はレベル1、それ以外の債券はレベル2に分類しております。

市場価格のない私募債については、与信先の内部格付や期間に基づく区分ごとに、元利金の合計額を市場金利に信用リスク等を反映させた割引率で割り引いて時価を算定しております。これらの取引については、主にレベル3に分類しております。

また、市場における取引価格が存在しない投資信託について、解約又は買戻請求に関して市場参加者からリスクの対価を求められているほどの重要な制限がない場合には基準価格を時価とし、レベル2の時価に分類しております。

 

貸出金

貸出金については、貸出金の種類及び内部格付、期間に基づく区分ごとに、元利金の合計額を市場金利に信用リスク等を反映させた割引率で割り引いて時価を算定しております。

このうち変動金利によるものは、短期間で市場金利を反映するため、貸出先の信用状態が実行後大きく異なっていない場合は時価と帳簿価額が近似していることから、帳簿価額を時価としております。

また、破綻先、実質破綻先及び破綻懸念先に対する債権等については、担保及び保証による回収見込額等に基づいて貸倒見積高を算定しているため、時価は連結決算日における連結貸借対照表上の債権等計上額から貸倒引当金計上額を控除した金額に近似しており、当該価額を時価としております。貸出金のうち、当該貸出を担保資産の範囲内に限るなどの特性により、返済期限を設けていないものについては、返済見込み期間及び金利条件等から、時価は帳簿価額と近似しているものと想定されるため、帳簿価額を時価としております。

時価に対して観察できないインプットによる影響額が重要な場合はレベル3の時価、そうでない場合はレベル2の時価に分類しております。

 

負 債

預金

要求払預金について、連結決算日に要求に応じて直ちに支払うものは、その金額を時価としております。

また、定期預金については、一定の期間ごとに区分して、将来キャッシュ・フローを割り引いた割引現在価値により時価を算定しております。

割引率は、新規に預金を受け入れる際に使用する利率を用いております。当該時価はレベル2の時価に分類しております。

 

(注2)時価で連結貸借対照表に計上している金融商品のうちレベル3の時価に関する情報

(1)重要な観察できないインプットに関する定量的情報

前連結会計年度(2023年3月31日

 

区分

評価技法

重要な観察できない

インプット

インプットの範囲

インプットの加重平均

有価証券

 

 

 

 

 

その他有価証券

現在価値技法

倒産確率

0.0% ― 2.8%

0.5%

 

社債

倒産時の損失率

0.0% ― 100.0%

79.9%

 

 

当連結会計年度(2024年3月31日

 

区分

評価技法

重要な観察できない

インプット

インプットの範囲

インプットの加重平均

有価証券

 

 

 

 

 

その他有価証券

現在価値技法

倒産確率

0.0% ― 12.5%

0.8%

 

社債

倒産時の損失率

0.0% ― 100.0%

79.5%

 

 

(2)期首残高から期末残高への調整表、当期の損益に認識した評価損益

前連結会計年度(2023年3月31日

(単位:百万円)

区分

期首残高

当期の損益又はその他の包括利益

購入、売却、発行及び決済の純額

レベル3の時価への振替

レベル3の時価からの振替

期末残高

当期の損益に計上した額のうち連結貸借対照表日において保有する金融資産の評価損益

損益に計上

その他の

包括利益に

計上

(*)

有価証券

 

 

 

 

 

 

 

 

 

その他有価証券

 

 

 

 

 

 

 

 

 

社債

4,556

△9

2,009

6,555

 

(*)連結包括利益計算書の「その他の包括利益」の「その他有価証券評価差額金」に含まれております。

 

当連結会計年度(2024年3月31日

(単位:百万円)

区分

期首残高

当期の損益又はその他の包括利益

購入、売却、発行及び決済の純額

レベル3の時価への振替

レベル3の時価からの振替

期末残高

当期の損益に計上した額のうち連結貸借対照表日において保有する金融資産の評価損益

損益に計上

その他の

包括利益に

計上

(*)

有価証券

 

 

 

 

 

 

 

 

 

その他有価証券

 

 

 

 

 

 

 

 

 

社債

6,555

△45

1,599

8,109

 

(*)連結包括利益計算書の「その他の包括利益」の「その他有価証券評価差額金」に含まれております。

 

(3)時価の評価プロセスの説明

当行グループは市場運用部署において時価の算定に関する方針及び手続を定めており、これに沿ってフロント部門が時価を算定しております。

算定された時価は、ミドル部門において、時価の算定に用いられた評価技法及びインプットの妥当性並びに時価のレベルの分類の適切性を検証しております。

検証結果は毎期リスク管理部署に報告され、時価の算定の方針及び手続に関する適切性が確保されております。

時価の算定に当たっては、個々の資産の性質、特性及びリスクを最も適切に反映できる評価モデルを用いております。

また、第三者から入手した相場価格を利用する場合においても、利用されている評価技法及びインプットの確認や類似の金融商品の時価との比較等の適切な方法により価格の妥当性を検証しております。

 

(4)重要な観察できないインプットを変化させた場合の時価に対する影響に関する説明

倒産確率

倒産確率は、倒産事象が発生する可能性を示しており、過去の取引先の倒産実績をもとに算定した推定値です。

倒産確率の大幅な上昇(低下)は、時価の著しい下落(上昇)を生じさせます。

 

倒産時の損失率

倒産時の損失率は、倒産時において発生すると見込まれる損失の債券又は貸出金の残高合計に占める割合を示す推定値です。

倒産時の損失率の大幅な上昇(低下)は、時価の著しい下落(上昇)を生じさせます。

 

(有価証券関係)

 

※1.連結貸借対照表の「有価証券」のほか、「商品有価証券」を含めて記載しております。

※2.「子会社株式及び関連会社株式」については、財務諸表における注記事項として記載しております。

 

1.売買目的有価証券

 

前連結会計年度

(2023年3月31日)

当連結会計年度

(2024年3月31日)

連結会計年度の損益に含まれた評価差額(百万円)

△1

△0

 

 

2.満期保有目的の債券

該当事項はありません。

 

3.その他有価証券

前連結会計年度(2023年3月31日

 

種類

連結貸借対照表計上額(百万円)

取得原価(百万円)

差額(百万円)

連結貸借対照表計上額が取得原価を超えるもの

株式

15,726

9,941

5,785

債券

144,854

143,928

925

国債

20,632

20,491

140

地方債

92,417

91,844

573

社債

31,804

31,592

211

その他

60,034

56,317

3,717

小計

220,615

210,187

10,428

連結貸借対照表計上額が取得原価を超えないもの

株式

3,915

4,550

△635

債券

55,631

58,264

△2,632

国債

27,293

29,623

△2,330

地方債

20,968

21,176

△207

社債

7,369

7,464

△94

その他

39,356

41,407

△2,050

小計

98,903

104,221

△5,318

合計

319,519

314,409

5,110

 

 

当連結会計年度(2024年3月31日

 

種類

連結貸借対照表計上額(百万円)

取得原価(百万円)

差額(百万円)

連結貸借対照表計上額が取得原価を超えるもの

株式

22,729

10,991

11,737

債券

54,168

53,804

364

国債

9,524

9,497

26

地方債

31,542

31,286

255

社債

13,101

13,019

81

その他

70,124

63,707

6,417

小計

147,022

128,503

18,519

連結貸借対照表計上額が取得原価を超えないもの

株式

2,417

2,672

△255

債券

85,711

86,342

△630

国債

地方債

71,872

72,352

△480

社債

13,838

13,989

△150

その他

26,247

27,189

△942

小計

114,376

116,204

△1,827

合計

261,398

244,707

16,691

 

 

4.連結会計年度中に売却した満期保有目的の債券

該当事項はありません。

 

5.連結会計年度中に売却したその他有価証券

前連結会計年度(自 2022年4月1日 至 2023年3月31日

種類

売却額(百万円)

売却益の合計額(百万円)

売却損の合計額(百万円)

株式

3,517

357

423

債券

1,982

5

国債

1,982

5

地方債

社債

その他

19,953

78

598

合計

25,453

441

1,022

 

 

当連結会計年度(自 2023年4月1日 至 2024年3月31日

種類

売却額(百万円)

売却益の合計額(百万円)

売却損の合計額(百万円)

株式

5,573

2,384

127

債券

27,017

2,605

国債

27,017

2,605

地方債

社債

その他

11,235

1,051

644

合計

43,826

3,435

3,377

 

 

6.減損処理を行った有価証券

売買目的有価証券以外の有価証券(市場価格のない株式等及び組合出資金を除く。)のうち、当該有価証券の時価が取得原価に比べて著しく下落しており、時価が取得原価まで回復する見込みがあると認められないものについては、当該時価をもって連結貸借対照表計上額とするとともに、評価差額を当該連結会計年度の損失として処理(以下、「減損処理」という。)しております。

前連結会計年度及び当連結会計年度における減損処理額はございません。

また、時価が「著しく下落した」と判断するための基準は、期末の時価が簿価に比べて50%以上下落したもの、及び、期末の時価が簿価に比べて30%以上50%未満下落したもので時価の回復可能性が認められないものとしております。

 

(金銭の信託関係)

 

1.運用目的の金銭の信託

該当事項はありません。

 

2.満期保有目的の金銭の信託

該当事項はありません。

 

3.その他の金銭の信託(運用目的及び満期保有目的以外)

前連結会計年度(2023年3月31日

 

連結貸借対照表

計上額

取得原価

差額

うち連結貸借対照表

計上額が取得原価を

超えるもの

うち連結貸借対照表

計上額が取得原価を

超えないもの

 

(百万円)

(百万円)

(百万円)

(百万円)

(百万円)

その他の

金銭の信託

10,176

9,665

510

547

△36

 

(注)「うち連結貸借対照表計上額が取得原価を超えるもの」「うち連結貸借対照表計上額が取得原価を超えないもの」はそれぞれ「差額」の内訳であります。

 

当連結会計年度(2024年3月31日)

 

連結貸借対照表

計上額

取得原価

差額

うち連結貸借対照表

計上額が取得原価を

超えるもの

うち連結貸借対照表

計上額が取得原価を

超えないもの

 

(百万円)

(百万円)

(百万円)

(百万円)

(百万円)

その他の

金銭の信託

8,941

9,088

△146

35

△181

 

(注)「うち連結貸借対照表計上額が取得原価を超えるもの」「うち連結貸借対照表計上額が取得原価を超えないもの」はそれぞれ「差額」の内訳であります。

 

(その他有価証券評価差額金)

 

連結貸借対照表に計上されているその他有価証券評価差額金の内訳は、次のとおりであります。

 

前連結会計年度(2023年3月31日

 

金額(百万円)

評価差額

5,621

その他有価証券

5,110

その他の金銭の信託

510

(△)繰延税金負債

△1,706

その他有価証券評価差額金(持分相当額調整前)

3,914

(△)非支配株主持分相当額

その他有価証券評価差額金

3,914

 

 

当連結会計年度(2024年3月31日

 

金額(百万円)

評価差額

16,544

その他有価証券

16,691

その他の金銭の信託

△146

(△)繰延税金負債

△5,033

その他有価証券評価差額金(持分相当額調整前)

11,511

(△)非支配株主持分相当額

その他有価証券評価差額金

11,511

 

 

(デリバティブ取引関係)

 

1.ヘッジ会計が適用されていないデリバティブ取引
(1)金利関連取引

該当事項はありません。

 

(2)通貨関連取引

前連結会計年度(2023年3月31日

区分

種類

契約額等(百万円)

契約額等のうち1年
超のもの(百万円)

時価(百万円)

評価損益(百万円)

金融商品取引所

通貨先物

 

 

 

 

売建

買建

通貨オプション

 

 

 

 

売建

買建

店頭

通貨スワップ

為替予約

 

 

 

 

売建

54

0

0

買建

40

△0

△0

通貨オプション

 

 

 

 

売建

買建

その他

 

 

 

 

売建

買建

合 計

△0

△0

 

(注)上記取引については時価評価を行い、評価損益を連結損益計算書に計上しております。

 

当連結会計年度(2024年3月31日

該当事項はありません。

 

(3)株式関連取引

該当事項はありません。

 

(4)債券関連取引

該当事項はありません。

 

(5)商品関連取引

該当事項はありません。

 

(6)クレジット・デリバティブ取引

該当事項はありません。

 

2.ヘッジ会計が適用されているデリバティブ取引

該当事項はありません

 

(退職給付関係)

 

1.採用している退職給付制度の概要

当行は、確定給付型の制度として、基金型確定給付企業年金制度及び退職一時金制度を設けております。また、従業員の退職等に際して割増退職金を支払う場合があります。

なお、2017年7月1日付で確定拠出制度(前払い退職金制度との選択制)を設けております。また、2019年10月1日付で基金型確定給付企業年金制度の一部について確定拠出年金制度へ移行しております。

連結子会社は、確定給付型の制度として、退職一時金制度を設けております。

当行は、厚生年金基金の代行部分について、2004年4月1日に厚生労働大臣から過去分返上の認可を受けて、厚生年金基金制度から基金型確定給付企業年金制度に移行しております。

なお、連結子会社は、簡便法により退職給付に係る負債及び退職給付費用を計算しております。

 

2.確定給付制度

(1)退職給付債務の期首残高と期末残高の調整表

(百万円)

区分

前連結会計年度

(自 2022年4月1日

2023年3月31日)

当連結会計年度

(自 2023年4月1日

2024年3月31日)

退職給付債務の期首残高

7,294

6,637

勤務費用

215

206

利息費用

34

58

数理計算上の差異の発生額

△288

△104

退職給付の支払額

△619

△481

過去勤務費用の発生額

その他

0

0

退職給付債務の期末残高

6,637

6,316

 

 

(2)年金資産の期首残高と期末残高の調整表

(百万円)

区分

前連結会計年度

(自 2022年4月1日

2023年3月31日)

当連結会計年度

(自 2023年4月1日

2024年3月31日)

年金資産の期首残高

7,008

6,670

期待運用収益

140

133

数理計算上の差異の発生額

△141

795

事業主からの拠出額

66

64

退職給付の支払額

△402

△341

その他

0

0

年金資産の期末残高

6,670

7,322

 

 

(3)退職給付債務及び年金資産の期末残高と連結貸借対照表に計上された退職給付に係る負債及び退職給付に係る資産の調整表

(百万円)

区分

前連結会計年度

(2023年3月31日)

当連結会計年度

(2024年3月31日)

積立型制度の退職給付債務

4,979

4,672

年金資産

△6,670

△7,322

 

△1,690

△2,649

非積立型制度の退職給付債務

1,657

1,643

連結貸借対照表に計上された負債と資産の純額

△33

△1,006

 

 

(百万円)

 

前連結会計年度

(2023年3月31日)

当連結会計年度

(2024年3月31日)

退職給付に係る負債

1,657

1,643

退職給付に係る資産

△1,690

△2,649

連結貸借対照表に計上された負債と資産の純額

△33

△1,006

 

 

(4)退職給付費用及びその内訳項目の金額

(百万円)

区分

前連結会計年度

(自 2022年4月1日

2023年3月31日)

当連結会計年度

(自 2023年4月1日

2024年3月31日)

勤務費用

215

206

利息費用

34

58

期待運用収益

△140

△133

数理計算上の差異の費用処理額

△35

△68

過去勤務費用の費用処理額

その他

確定給付制度に係る退職給付費用

74

61

 

 

(5)退職給付に係る調整額

退職給付に係る調整額に計上した項目(税効果控除前)の内訳は次のとおりであります。

(百万円)

区分

前連結会計年度

(自 2022年4月1日

2023年3月31日)

当連結会計年度

(自 2023年4月1日

2024年3月31日)

数理計算上の差異

111

830

合計

111

830

 

 

(6)退職給付に係る調整累計額

退職給付に係る調整累計額に計上した項目(税効果控除前)の内訳は次のとおりであります。

(百万円)

区分

前連結会計年度

(2023年3月31日)

当連結会計年度

(2024年3月31日)

未認識数理計算上の差異

△471

△1,302

合計

△471

△1,302

 

 

(7)年金資産に関する事項

①年金資産合計に対する主な分類ごとの比率は、次のとおりであります。

区分

前連結会計年度

(2023年3月31日)

当連結会計年度

(2024年3月31日)

債券

42%

34%

株式

30%

37%

現金及び預金

0%

一般勘定

26%

23%

その他

2%

6%

合計

100%

100%

 

 

②長期期待運用収益率の設定方法

年金資産の長期期待運用収益率を決定するため、現在及び予想される年金資産の配分と、年金資産を構成する多様な資産からの現在及び将来期待される長期の収益率を考慮しております。

 

(8)数理計算上の計算基礎に関する事項

主要な数理計算上の計算基礎

区分

前連結会計年度

(自 2022年4月1日

2023年3月31日)

当連結会計年度

(自 2023年4月1日

2024年3月31日)

割引率

0.8%~0.9%

0.9%~1.1%

長期期待運用収益率

2.0%

2.0%

 

 

3.確定拠出制度

当行の確定拠出制度への要拠出額は、前連結会計年度157百万円、当連結会計年度156百万円であります。

 

(ストック・オプション等関係)

 

1.ストック・オプションにかかる費用計上額及び科目名

該当事項はありません。

 

2.ストック・オプションの内容、規模及びその変動状況

(1)ストック・オプションの内容

 

2013年

ストック・オプション

2014年

ストック・オプション

2015年

ストック・オプション

付与対象者の区分及び人数

当行の取締役(社外取締役を除く)8名

当行の取締役(社外取締役を除く)9名

当行の取締役(社外取締役を除く)8名

株式の種類別のストック・オプションの数(注)

当行普通株式 17,800株

当行普通株式 15,200株

当行普通株式 10,900株

付与日

2013年7月8日

2014年7月9日

2015年7月8日

権利確定条件

権利の確定条件は定めていない。

権利の確定条件は定めていない。

権利の確定条件は定めていない。

対象勤務期間

対象勤務期間は定めていない。

対象勤務期間は定めていない。

対象勤務期間は定めていない。

権利行使期間

2013年7月9日~

2043年7月8日

2014年7月10日~

2044年7月9日

2015年7月9日~

2045年7月8日

 

 

 

2016年

ストック・オプション

2017年

ストック・オプション

2018年

ストック・オプション

付与対象者の区分及び人数

当行の取締役(社外取締役を除く)8名

当行の取締役(社外取締役を除く)9名

当行の取締役(社外取締役を除く)9名

株式の種類別のストック・オプションの数(注)

当行普通株式 15,400株

当行普通株式 15,100株

当行普通株式 18,200株

付与日

2016年7月11日

2017年7月10日

2018年7月9日

権利確定条件

権利の確定条件は定めていない。

権利の確定条件は定めていない。

権利の確定条件は定めていない。

対象勤務期間

対象勤務期間は定めていない。

対象勤務期間は定めていない。

対象勤務期間は定めていない。

権利行使期間

2016年7月12日~

2046年7月11日

2017年7月11日~

2047年7月10日

2018年7月10日~

2048年7月9日

 

(注)株式数に換算して記載しております。

 

(2)ストック・オプションの規模及びその変動状況

当連結会計年度(2024年3月期)において存在したストック・オプションを対象とし、ストック・オプションの数については、株式数に換算して記載しております。

①ストック・オプションの数

 

2013年

ストック・オプション

2014年

ストック・オプション

2015年

ストック・オプション

2016年

ストック・オプション

2017年

ストック・オプション

2018年

ストック・オプション

権利確定前(株)

 

 

 

 

 

 

前連結会計年度末

付与

失効

権利確定

未確定残

権利確定後(株)

 

 

 

 

 

 

前連結会計年度末

8,900

6,900

6,100

8,700

7,900

9,500

権利確定

権利行使

4,700

3,700

2,700

3,900

3,200

3,800

失効

未行使残

4,200

3,200

3,400

4,800

4,700

5,700

 

 

②単価情報

 

2013年

ストック・オプション

2014年

ストック・オプション

2015年

ストック・オプション

権利行使価格

1株当たり   1円

1株当たり   1円

1株当たり   1円

行使時平均株価

2,050

2,050

2,050

付与日における公正な評価単価

1株当たり 2,107円

1株当たり 2,451円

1株当たり 3,226円

 

 

 

2016年

ストック・オプション

2017年

ストック・オプション

2018年

ストック・オプション

権利行使価格

1株当たり   1円

1株当たり   1円

1株当たり   1円

行使時平均株価

2,050

2,050

2,050

付与日における公正な評価単価

1株当たり 2,401円

1株当たり 3,046円

1株当たり 2,366円

 

 

3.ストック・オプションの公正な評価単価の見積方法

該当事項はありません。

 

4.ストック・オプションの権利確定数の見積方法

基本的には、将来の失効数の合理的な見積は困難であるため、実績の失効数のみを反映させる方法を採用しております。

 

(税効果会計関係)

 

1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

 

前連結会計年度

当連結会計年度

 

2023年3月31日

2024年3月31日

繰延税金資産

 

 

貸倒引当金

2,882百万円

2,797百万円

退職給付に係る負債

505百万円

501百万円

減価償却費

278百万円

250百万円

減損損失

353百万円

359百万円

その他

629百万円

630百万円

繰延税金資産小計

4,649百万円

4,539百万円

評価性引当額

△1,524百万円

△1,179百万円

繰延税金資産合計

3,125百万円

3,360百万円

繰延税金負債

 

 

固定資産圧縮積立金

△91百万円

△91百万円

退職給付に係る資産

△515百万円

△808百万円

その他有価証券評価差額金

△1,706百万円

△5,033百万円

その他

△6百万円

△5百万円

繰延税金負債合計

△2,319百万円

△5,938百万円

繰延税金資産(△は負債)の純額

805百万円

△2,578百万円

 

 

2.連結財務諸表提出会社の法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主な項目別の内訳

 

前連結会計年度

当連結会計年度

 

2023年3月31日

2024年3月31日

法定実効税率

30.5%

30.5%

(調整)

 

 

交際費等永久に損金に算入されない項目

0.6%

0.7%

受取配当金等永久に益金に算入されない項目

△1.3%

△1.2%

住民税均等割

0.7%

0.6%

評価性引当額の増減

△7.9%

△8.8%

賃上げ促進税制による税額控除

△0.7%

その他

0.2%

0.1%

税効果会計適用後の法人税等の負担率

22.8%

21.2%

 

 

(収益認識関係)

顧客との契約から生じる収益を分解した情報は、「注記事項(セグメント情報等)」に記載の通りであります。