第5【経理の状況】

1.連結財務諸表及び財務諸表の作成方法について

(1)当社の連結財務諸表は、「連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」(昭和51年大蔵省令第28号)に基づいて作成しております。

(2)当社の財務諸表は、「財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」(昭和38年大蔵省令第59号。以下「財務諸表等規則」という。)に基づいて作成しております。

 また、当社は、特例財務諸表提出会社に該当し、財務諸表等規則第127条の規定により財務諸表を作成しております。

 

2.監査証明について

 当社は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、連結会計年度(2023年4月1日から2024年3月31日まで)の連結財務諸表及び事業年度(2023年4月1日から2024年3月31日まで)の財務諸表について、EY新日本有限責任監査法人により監査を受けております。

 

3.連結財務諸表等の適正性を確保するための特段の取り組みについて

 当社は、連結財務諸表等の適正性を確保するための特段の取り組みを行っております。具体的には、会計基準等の内容を適正に把握し、会計基準等の変更等について的確に対応することができる体制を整備するため、公益財団法人財務会計基準機構へ加入しております。

 

1【連結財務諸表等】

(1)【連結財務諸表】

①【連結貸借対照表】

 

 

(単位:百万円)

 

前連結会計年度

(2023年3月31日)

当連結会計年度

(2024年3月31日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

45,136

69,738

売掛金

40,809

35,257

製品

8,187

6,090

仕掛品

39,528

19,414

未収入金

16,209

2,935

その他

6,198

5,467

流動資産合計

156,067

138,901

固定資産

 

 

有形固定資産

 

 

建物及び構築物(純額)

2,583

3,441

機械及び装置(純額)

8

6

工具、器具及び備品(純額)

13,438

17,318

土地

800

800

建設仮勘定

351

235

有形固定資産合計

17,180

21,800

無形固定資産

 

 

技術資産

11,494

16,166

その他

1,468

2,298

無形固定資産合計

12,962

18,464

投資その他の資産

 

 

投資有価証券

0

0

繰延税金資産

6,897

6,740

その他

839

935

投資その他の資産合計

7,736

7,675

固定資産合計

37,878

47,939

資産合計

193,945

186,840

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

前連結会計年度

(2023年3月31日)

当連結会計年度

(2024年3月31日)

負債の部

 

 

流動負債

 

 

買掛金

23,421

15,764

未払金

24,551

9,334

未払費用

5,755

8,859

未払法人税等

6,942

6,817

有償支給に係る負債

18,869

9,319

その他

2,800

3,001

流動負債合計

82,338

53,094

固定負債

 

 

資産除去債務

343

350

リース債務

1,129

2,042

その他

271

334

固定負債合計

1,743

2,726

負債合計

84,081

55,820

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

30,200

32,656

新株式申込証拠金

85

資本剰余金

30,200

32,656

利益剰余金

48,630

63,604

自己株式

3

株主資本合計

109,030

128,998

その他の包括利益累計額

 

 

為替換算調整勘定

822

2,022

その他の包括利益累計額合計

822

2,022

新株予約権

12

純資産合計

109,864

131,020

負債純資産合計

193,945

186,840

 

②【連結損益計算書及び連結包括利益計算書】
【連結損益計算書】

 

 

(単位:百万円)

 

前連結会計年度

(自 2022年4月1日

至 2023年3月31日)

当連結会計年度

(自 2023年4月1日

至 2024年3月31日)

売上高

192,767

221,246

売上原価

103,922

111,243

売上総利益

88,845

110,003

販売費及び一般管理費

※1,※2 67,134

※1,※2 74,493

営業利益

21,711

35,510

営業外収益

 

 

受取利息

141

384

為替差益

1,601

1,224

その他

24

67

営業外収益合計

1,766

1,675

営業外費用

 

 

その他

37

63

営業外費用合計

37

63

経常利益

23,440

37,122

税金等調整前当期純利益

23,440

37,122

法人税、住民税及び事業税

7,382

10,694

法人税等調整額

3,705

294

法人税等合計

3,677

10,988

当期純利益

19,763

26,134

親会社株主に帰属する当期純利益

19,763

26,134

 

【連結包括利益計算書】

 

 

(単位:百万円)

 

前連結会計年度

(自2022年4月1日

至2023年3月31日)

当連結会計年度

(自2023年4月1日

至2024年3月31日)

当期純利益

19,763

26,134

その他の包括利益

 

 

為替換算調整勘定

492

1,200

その他の包括利益合計

492

1,200

包括利益

20,255

27,334

(内訳)

 

 

親会社株主に係る包括利益

20,255

27,334

 

③【連結株主資本等変動計算書】

前連結会計年度(自 2022年4月1日 至 2023年3月31日)

 

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

株主資本

 

資本金

資本剰余金

利益剰余金

自己株式

株主資本合計

当期首残高

30,200

30,200

28,867

89,267

当期変動額

 

 

 

 

 

新株の発行

 

 

 

 

親会社株主に帰属する当期純利益

 

 

19,763

 

19,763

自己株式の取得

 

 

 

0

0

自己株式の消却

 

0

 

0

利益剰余金から資本剰余金への振替

 

0

0

 

株主資本以外の項目の当期変動額(純額)

 

 

 

 

当期変動額合計

19,763

19,763

当期末残高

30,200

30,200

48,630

109,030

 

 

 

 

 

 

 

その他の包括利益累計額

新株予約権

純資産合計

 

為替換算調整勘定

その他の包括利益累計額合計

当期首残高

330

330

12

89,609

当期変動額

 

 

 

 

新株の発行

 

 

 

親会社株主に帰属する当期純利益

 

 

 

19,763

自己株式の取得

 

 

 

0

自己株式の消却

 

 

 

利益剰余金から資本剰余金への振替

 

 

 

株主資本以外の項目の当期変動額(純額)

492

492

 

492

当期変動額合計

492

492

20,255

当期末残高

822

822

12

109,864

 

 

当連結会計年度(自 2023年4月1日 至 2024年3月31日)

 

 

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

株主資本

 

資本金

新株式申込証拠金

資本剰余金

利益剰余金

自己株式

株主資本合計

当期首残高

30,200

30,200

48,630

109,030

当期変動額

 

 

 

 

 

 

新株の発行

2,456

85

2,456

 

 

4,997

剰余金の配当

 

 

 

11,160

 

11,160

親会社株主に帰属する当期純利益

 

 

 

26,134

 

26,134

自己株式の取得

 

 

 

 

3

3

株主資本以外の項目の当期変動額(純額)

 

 

 

 

 

当期変動額合計

2,456

85

2,456

14,974

3

19,968

当期末残高

32,656

85

32,656

63,604

3

128,998

 

 

 

 

 

 

 

その他の包括利益累計額

新株予約権

純資産合計

 

為替換算調整勘定

その他の包括利益累計額合計

当期首残高

822

822

12

109,864

当期変動額

 

 

 

 

新株の発行

 

 

 

4,997

剰余金の配当

 

 

 

11,160

親会社株主に帰属する当期純利益

 

 

 

26,134

自己株式の取得

 

 

 

3

株主資本以外の項目の当期変動額(純額)

1,200

1,200

12

1,188

当期変動額合計

1,200

1,200

12

21,156

当期末残高

2,022

2,022

131,020

 

④【連結キャッシュ・フロー計算書】

 

 

(単位:百万円)

 

前連結会計年度

(自 2022年4月1日

至 2023年3月31日)

当連結会計年度

(自 2023年4月1日

至 2024年3月31日)

営業活動によるキャッシュ・フロー

 

 

税金等調整前当期純利益

23,440

37,122

減価償却費

12,075

13,396

受取利息及び受取配当金

141

384

固定資産除却損

2,172

1,383

固定資産売却損益(△は益)

29

売上債権の増減額(△は増加)

15,162

8,379

棚卸資産の増減額(△は増加)

31,301

22,212

仕入債務の増減額(△は減少)

5,880

10,535

その他の資産の増減額(△は増加)

19,309

13,999

その他の負債の増減額(△は減少)

43,077

22,223

その他

527

112

小計

21,229

63,237

利息及び配当金の受取額

141

384

法人税等の支払額

3,351

10,739

営業活動によるキャッシュ・フロー

18,019

52,882

投資活動によるキャッシュ・フロー

 

 

有形固定資産の取得による支出

12,629

11,879

無形固定資産の取得による支出

7,144

11,187

固定資産の売却による収入

29

その他

19

89

投資活動によるキャッシュ・フロー

19,725

23,155

財務活動によるキャッシュ・フロー

 

 

リース債務の返済による支出

333

458

ストックオプションの行使による収入

4,766

新株式申込証拠金の払込による収入

85

株式引受権の行使による収入

146

自己株式の取得による支出

3

配当金の支払額

11,160

財務活動によるキャッシュ・フロー

333

6,624

現金及び現金同等物に係る換算差額

904

1,499

現金及び現金同等物の増減額(△は減少)

1,135

24,602

現金及び現金同等物の期首残高

46,271

45,136

現金及び現金同等物の期末残高

45,136

69,738

 

【注記事項】
(連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項)

1.連結の範囲に関する事項

(1)連結子会社は6社であります。

(連結子会社の名称)

Socionext America Inc.

Socionext Europe GmbH

Socionext Technology Pacific Asia Ltd.

Socionext Technology(Shanghai)Co., Ltd.

Socionext Taiwan Inc.

Socionext Korea Ltd.

 

(2)非連結子会社はありません。

 

2.持分法の適用に関する事項

 持分法を適用した関連会社は1社であります。

(関連会社の名称)

トリニティ・セミコンダクター・リサーチ合同会社

 

3.連結子会社の会計年度等に関する事項

 連結子会社のうちSocionext Technology(Shanghai)Co., Ltd.の決算日は12月31日ですが、連結決算日での仮決算を行った財務諸表を使用して、連結決算を行っております。

 

4.会計方針に関する事項

(1)資産の評価基準及び評価方法

① 有価証券

 その他有価証券

  市場価格のない株式等以外のもの

 決算日の市場価格等に基づく時価法(評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価は移動平均法により算定)を採用しております。

  市場価格のない株式等

 移動平均法による原価法を採用しております。

② デリバティブ

 時価法を採用しております。

③ 棚卸資産

 通常の販売目的で保有する棚卸資産は総平均法による原価法(貸借対照表価額は収益性の低下に基づく簿価切下げ方法により算定)を採用しております。

 

(2)固定資産の減価償却の方法

① 有形固定資産(リース資産を除く)

 定額法を採用しております。

 耐用年数は、実態に応じた回収期間を反映し、次のとおり見積もっております。

 建物及び構築物…………………2年~20年

 機械及び装置……………………3年~5年

 工具、器具及び備品……………3年~10年

② 無形固定資産

 定額法を採用しております。

 このうち、技術資産及び自社利用のソフトウエアについては社内における利用可能期間(5年以内)に基づく定額法を採用しております。

③ リース資産

 所有権移転外ファイナンス・リース取引に係るリース資産は、リース期間を耐用年数とし、残存価額を零とする定額法で計算しております。

(3)収益及び費用の計上基準

 半導体製品の販売については、製品の引き渡し時 (輸送手番が測定できる場合はみなし着荷時) において顧客が当該製品に対する支配を獲得することから、履行義務が充足されると判断しており、当該製品の引き渡し時点で収益を認識しております。

 

(4)連結キャッシュ・フロー計算書における資金の範囲

 随時引き出し可能な預金及び容易に換金可能であり、かつ、価値の変動について僅少なリスクしか負わない取得日から3ヶ月以内に償還期限の到来する短期投資からなっております。

 

 

(重要な会計上の見積り)

 ・ 繰延税金資産の回収可能性

 (1)当連結会計年度の連結財務諸表に計上した金額

(単位:百万円)

 

前連結会計年度

当連結会計年度

繰延税金資産

6,897

6,740

 

 (2)識別した項目に係る重要な会計上の見積りの内容に関する情報

 繰延税金資産は、税額控除及び将来減算一時差異のうち、将来課税所得に対して利用できる可能性が高いものに限り認識しております。課税所得が生じる時期及び金額は、将来の不確実な経済条件の変動によって影響を受ける可能性があり、実際に生じる時期及び金額が見積りと異なった場合、翌連結会計年度以降の連結財務諸表において認識する金額に重要な影響を与える可能性があります。

 

 

(連結貸借対照表関係)

 

※ 有形固定資産の減価償却累計額は次のとおりであります。

 

前連結会計年度

(2023年3月31日)

当連結会計年度

(2024年3月31日)

建物及び構築物

2,577百万円

2,910百万円

機械及び装置

99百万円

102百万円

工具、器具及び備品

27,707百万円

33,879百万円

合計

30,383百万円

36,891百万円

 

 

(連結損益計算書関係)

 

※1 販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。

 

前連結会計年度

(自 2022年4月1日

至 2023年3月31日)

当連結会計年度

(自 2023年4月1日

至 2024年3月31日)

研究開発費

49,324百万円

53,279百万円

給料及び手当

9,584百万円

10,394百万円

退職給付費用

315百万円

350百万円

 

※2 一般管理費に含まれる研究開発費の総額は次のとおりであります。

 

前連結会計年度

(自 2022年4月1日

至 2023年3月31日)

当連結会計年度

(自 2023年4月1日

至 2024年3月31日)

研究開発費

49,324百万円

53,279百万円

 

 

(連結包括利益計算書関係)

※ その他の包括利益に係る組替調整額及び税効果額

 

 

(百万円)

 

 

前連結会計年度

(自 2022年4月1日

至 2023年3月31日)

当連結会計年度

(自 2023年4月1日

至 2024年3月31日)

為替換算調整勘定

 

 

当期発生額

492

1,200

その他の包括利益合計

492

1,200

 

(連結株主資本等変動計算書関係)

前連結会計年度(自 2022年4月1日 至 2023年3月31日)

1.発行済株式の種類及び総数並びに自己株式の種類及び株式数に関する事項

株式の種類

当連結会計年度期首

増加

減少

当連結会計年度末

発行済株式

 

 

 

 

普通株式(株)

60,000,000

18,666,666

45,000,000

33,666,666

A種種類株式(株)

40,000,000

40,000,000

B種種類株式(株)

20,800,000

20,800,000

合計(株)

120,800,000

18,666,666

105,800,000

33,666,666

自己株式

 

 

 

 

A種種類株式(株)

10,000,000

10,000,000

B種種類株式(株)

5,200,000

5,200,000

合計(株)

15,200,000

15,200,000

(注)2022年9月5日付で普通株式、A種種類株式及びB種種類株式それぞれ4株につき1株の割合で株式併合を実施しております。また、2022年9月6日付で、株式取得請求権の行使により、A種種類株式及びB種種類株式の全てを自己株式として取得し、A種種類株式1株につき普通株式1.3466666株、B種種類株式1株につき普通株式1株をそれぞれ対価として交付するとともに、A種種類株式及びB種種類株式の全てを消却いたしました。

 

2.新株予約権等に関する事項

会社名

内訳

目的となる

株式の種類

目的となる株式の数(株)

当連結会計

年度末残高

(百万円)

当連結会計

年度期首

増加

減少

当連結会計

年度末

提出会社

2018年ストック・オプションとしての新株予約権

12

 

3.配当に関する事項

・基準日が当連結会計年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌連結会計年度となるもの

決議

株式の種類

配当金の総額
(百万円)

配当の原資

1株当たり
配当額(円)

基準日

効力発生日

2023年5月19日

取締役会

普通株式

7,070

利益剰余金

210

2023年3月31日

2023年6月7日

 

当連結会計年度(自 2023年4月1日 至 2024年3月31日)

1.発行済株式の種類及び総数並びに自己株式の種類及び株式数に関する事項

株式の種類

当連結会計年度期首

増加

減少

当連結会計年度末

発行済株式

 

 

 

 

普通株式(株)

33,666,666

145,020,739

178,687,405

合計(株)

33,666,666

145,020,739

178,687,405

自己株式

 

 

 

 

普通株式(株)

788

788

合計(株)

788

788

(注)2024年1月1日付で普通株式1株につき5株の割合で株式分割を行っております。普通株式は、当該株式分割による発行済株式総数の増加及び、ストック・オプションの権利行使による増加であります。自己株式は、単元未満株式の買取請求による増加であります。

 

2.新株予約権等に関する事項

会社名

内訳

目的となる

株式の種類

目的となる株式の数(株)

当連結会計

年度末残高

(百万円)

当連結会計

年度期首

増加

減少

当連結会計

年度末

提出会社

2018年ストック・オプションとしての新株予約権

12

12

 

3.配当に関する事項

(1)配当金支払額

決議

株式の種類

配当金の総額
(百万円)

1株当たり
配当額(円)

基準日

効力発生日

2023年5月19日

取締役会

普通株式

7,070

210

2023年3月31日

2023年6月7日

2023年10月31日

取締役会

普通株式

4,090

115

2023年9月30日

2023年11月28日

(注)2024年1月1日付で普通株式1株につき5株の割合で株式分割を行っております。1株当たり配当額は、当該株式分割前の金額を記載しております。

 

(2)基準日が当連結会計年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌連結会計年度となるもの

決議

株式の種類

配当金の総額
(百万円)

配当の原資

1株当たり
配当額(円)

基準日

効力発生日

2024年5月17日

取締役会

普通株式

4,467

利益剰余金

25

2024年3月31日

2024年6月5日

 

(連結キャッシュ・フロー計算書関係)

※現金及び現金同等物の期末残高と連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係は、次のとおりであります。

 

前連結会計年度

(自 2022年4月1日

至 2023年3月31日)

当連結会計年度

(自 2023年4月1日

至 2024年3月31日)

現金及び預金

45,136百万円

69,738百万円

預入期間が3ヶ月を超える定期預金

-百万円

-百万円

現金及び現金同等物

45,136百万円

69,738百万円

 

(金融商品関係)

1.金融商品の状況に関する事項

(1)金融商品に対する取り組み方針

 当社グループは、事業活動に必要な流動性を確保した上で、安全性の高い金融資産にて運用しております。デリバティブは、営業債権債務の為替変動リスクを回避するために利用し、投機的な取引は行わない方針であります。

 

(2)金融商品の内容及びそのリスク

 営業債権である売掛金は、顧客の信用リスクに晒されております。また、一部外貨建ての営業債権は、為替リスクに晒されておりますが、同じ外貨建ての買掛金の残高の範囲内にあるものを除き、先物為替予約を利用してヘッジしております。

 営業債務である買掛金は、そのほとんどが2ヶ月以内の支払期日であります。また、一部外貨建てのものについては、為替リスクに晒されておりますが、恒常的に同じ外貨建ての売掛金残高の範囲内にあります。

 

(3)金融商品に係るリスク管理体制

① 信用リスク(取引先の契約不履行等に係るリスク)の管理

 当社は、債権管理規程に従い、取引先の経営状況を定期的にモニタリングし、取引先ごとに期日及び残高を管理することにより回収懸念を早期把握し、リスクの低減を行っております。

② 市場リスク(為替や金利等の変動リスク)の管理

 当社は、外貨建ての営業債権債務について、通貨別月別に把握された為替の変動リスクに対して、先物為替予約を利用してヘッジしております。

③ 資金調達にかかわる流動性のリスク(支払期日に支払いを実行できなくなるリスク)の管理

 当社は、各部門からの報告に基づき担当部門が適時に資金繰り計画を作成・更新するとともに、手許流動性の維持等によりリスクを管理しております。

 

(4)金融商品の時価等に関する事項についての補足説明

 金融商品の時価の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することがあります。

 

2.金融商品の時価等に関する事項

「現金及び預金」については、現金であること、及び「預金」、「売掛金」、「未収入金」、「買掛金」、「未払金」及び「未払費用」は短期間で決済されるため時価が帳簿価額に近似するものであることから、記載を省略しております。

 

3.金融商品の時価のレベルごとの内訳等に関する事項

(1)時価をもって連結貸借対照表計上額とする金融商品

 該当事項はありません。

 

(2)時価をもって連結貸借対照表計上額としない金融商品

 重要性に乏しいため、記載を省略しております。

 

 

(退職給付関係)

1.採用している退職給付制度の概要

 当社及び連結子会社は、前払退職金制度及び確定拠出型年金制度を採用しております。

 

2.確定給付費用に関する事項

 当社及び連結子会社の確定拠出制度への要拠出額は、前連結会計年度1,345百万円、当連結会計年度1,437百万円であります。

 

(ストック・オプション等関係)

1.ストック・オプションにかかる費用計上額及び科目名

該当事項はありません。

 

2.ストック・オプションの内容、規模及びその変動状況

(1)ストック・オプションの内容

 

第1回新株予約権

第2回新株予約権

第3回新株予約権

第4回新株予約権

付与対象者の区分及び人数

当社取締役(社外取締役を除く)6名

当社使用人593名

当社取締役(社外取締役を除く)1名

当社使用人29名

当社使用人28名

当社取締役(社外取締役を除く)1名

当社使用人2,255名

株式の種類別のストック・オプションの数(注)1

普通株式5,320,800株

普通株式196,200株

普通株式252,000株

普通株式6,293,300株

付与日

2015年5月7日

2016年8月1日

2017年9月1日

2018年9月1日

権利確定条件

「第4提出会社の状況1株式等の状況(2)新株予約権等の状況」に記載のとおりであります。

同左

同左

同左

対象勤務期間

対象勤務期間の定めはありません

同左

同左

同左

権利行使期間

自 2017年4月23日

至 2025年4月22日

自 2018年7月21日

至 2026年7月20日

自 2019年7月25日

至 2027年7月24日

自 2020年7月26日

至 2028年7月25日

 

 

第5回新株予約権

第6回新株予約権

第7回新株予約権

第8回新株予約権

付与対象者の区分及び人数

特別顧問1名(注)2

当社取締役(社外取締役を除く)3名

当社使用人125名

当社使用人192名

当社取締役(社外取締役を除く)6名

当社使用人75名

株式の種類別のストック・オプションの数(注)1

普通株式108,000株

普通株式207,875株

普通株式422,025株

普通株式326,550株

付与日

2018年8月1日

2019年9月1日

2020年9月1日

2021年3月31日

権利確定条件

当社普通株式が金融商品取引所に上場した後、6ケ月を経過しなければ行使することができない。

「第4提出会社の状況1株式等の状況(2)新株予約権等の状況」に記載のとおりであります。

同左

同左

対象勤務期間

対象勤務期間の定めはありません

同左

同左

同左

権利行使期間

自 2018年8月1日

至 2025年4月22日

自 2021年7月30日

至 2029年7月29日

自 2022年7月23日

至 2030年7月22日

自 2023年3月25日

至 2031年3月24日

(注)1.株式数に換算して記載しております。なお、2022年9月5日付の株式併合(4株につき1株の割合)及び、2024年1月1日付の株式分割(1株につき5株の割合)後の株式数に換算して記載しております。

(注)2.2022年3月31日をもって特別顧問契約を期間満了しております。

 

 

(2)ストック・オプションの規模及びその変動状況

当連結会計年度(2024年3月期)において存在したストック・オプションを対象とし、ストック・オプションの数については、株式数に換算して記載しております。なお、2022年9月5日付の株式併合(4株につき1株の割合)及び、2024年1月1日付の株式分割(1株につき5株の割合)後の株式数に換算して記載しております。

①ストック・オプションの数

 

第1回新株予約権

第2回新株予約権

第3回新株予約権

第4回新株予約権

権利確定前(株)

 

 

 

 

前連結会計年度末

5,320,800

196,200

252,000

6,293,300

付与

失効

権利確定

5,320,800

196,200

252,000

6,293,300

未確定残

権利確定後(株)

 

 

 

 

前連結会計年度末

権利確定

5,320,800

196,200

252,000

6,293,300

権利行使

4,621,800

136,800

198,000

4,617,450

失効

47,700

27,000

82,750

未行使残

651,300

59,400

27,000

1,593,100

 

 

第5回新株予約権

第6回新株予約権

第7回新株予約権

第8回新株予約権

権利確定前(株)

 

 

 

 

前連結会計年度末

108,000

207,875

422,025

326,550

付与

失効

権利確定

108,000

207,875

422,025

326,550

未確定残

権利確定後(株)

 

 

 

 

前連結会計年度末

権利確定

108,000

207,875

422,025

326,550

権利行使

108,000

136,475

304,825

193,150

失効

4,250

9,575

4,625

未行使残

67,150

107,625

128,775

 

 

②単価情報

 

第1回新株予約権

第2回新株予約権

第3回新株予約権

第4回新株予約権

権利行使価格(円)

400

495

513

513

行使時平均株価(円)

2,564

2,564

2,577

2,645

付与日における公正な評価単価(円)

 

 

第5回新株予約権

第6回新株予約権

第7回新株予約権

第8回新株予約権

権利行使価格(円)

400

513

513

513

行使時平均株価(円)

2,564

2,870

2,654

2,707

付与日における公正な評価単価(円)

513

(注)2022年9月5日付の株式併合(4株につき1株の割合)及び、2024年1月1日付の株式分割(1株につき5株の割合)後の価格に換算して記載しております。

 

3.ストック・オプションの公正な評価単価の見積方法

当社株式はストック・オプションの付与日時点において未公開企業であるため、単位当たりの本源的価値を見積もる方法により算定しております。

また、単位当たりの本源的価値を算定する基礎となる当社株式の評価方法は、DCF法及び類似会社比準法によっております。その結果、単位当たりの本源的価値はゼロとなったため、ストック・オプションの公正な評価単価もゼロと算定しております。

 

4.ストック・オプションの権利確定数の見積方法

将来の失効数の合理的な見積りは困難であるため、実績の失効数のみ反映させる方法を採用しております。

 

5.ストック・オプションの単位当たりの本源的価値により算定を行う場合の当連結会計年度末における本源的価値の合計額及び当連結会計年度において権利行使されたストック・オプションの権利行使日における本源的価値の合計額

(1)当連結会計年度末における本源的価値の合計額                 9,893百万円

(2)当連結会計年度において権利行使されたストック・オプションの権利行使日に   22,170百万円

おける本源的価値の合計額

 

(税効果会計関係)

1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

 

前連結会計年度

(2023年3月31日)

 

当連結会計年度

(2024年3月31日)

繰延税金資産

 

 

 

賞与繰入額

1,088百万円

 

1,355百万円

未払社会保険料

170百万円

 

202百万円

棚卸資産評価損

3,530百万円

 

2,785百万円

固定資産評価損

1,141百万円

 

1,104百万円

未払事業税

492百万円

 

686百万円

一括償却資産

62百万円

 

88百万円

資産除去債務

116百万円

 

169百万円

投資有価証券評価損

68百万円

 

68百万円

その他

325百万円

 

397百万円

繰延税金資産小計

6,992百万円

 

6,854百万円

評価性引当額

△69百万円

 

△68百万円

繰延税金資産合計

6,923百万円

 

6,786百万円

繰延税金債務

 

 

 

 資産除去費用

△26百万円

 

△46百万円

 海外関係会社留保利益

△144百万円

 

△180百万円

繰延税金負債合計

△170百万円

 

△226百万円

繰延税金資産(負債)の純額

6,753百万円

 

6,560百万円

 

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

 

前連結会計年度

(2023年3月31日)

 

当連結会計年度

(2024年3月31日)

法定実効税率

30.6%

 

30.6%

(調整)

 

 

 

試験研究費等の税額控除

△12.6%

 

△1.7%

その他

△2.3%

 

0.7%

税効果会計適用後の法人税等の負担率

15.7%

 

29.6%

 

 

(資産除去債務関係)

 重要性がないため、記載を省略しております。

 

 

(収益認識関係)

1.顧客との契約から生じる収益を分解した情報

顧客との契約から生じる収益を分解した情報は「注記事項(セグメント情報等)「関連情報」」に記載のとおりであります。

 

2.顧客との契約から生じる収益を理解するための基礎となる情報

当社グループは、半導体製品に関する研究、設計開発、製造、販売及びサービスを行っており、収益は主に半導体製品の販売によるものであります。

製品売上については、製品の支配が顧客に移転したとき、すなわち、製品を顧客に引き渡した時点で、顧客に製品の法的所有権、物理的占有、製品の所有に伴う重大なリスク及び経済価値が移転し、顧客から支払を受ける権利を得るため、その時点で収益を認識しております。

NRE売上については、顧客に製品開発の成果物を引き渡し、顧客が成果物を受領・評価等を確認した時点で、顧客に重大なリスク及び経済価値が移転し、顧客から支払を受ける権利を得るため、その時点で収益を認識しております。

これら製品売上及びNRE売上による収益は、顧客との契約に係る取引価格で測定しております。

なお、取引の対価は履行義務を充足してから1年以内に受領しており、重大な金融要素は含んでおりません。

 

3.顧客との契約に基づく履行義務の充足と当該契約から生じるキャッシュ・フローとの関係並びに当連結会計年度末において存在する顧客との契約から翌連結会計年度以降に認識すると見込まれる収益の金額及び時期に関する情報

(1)契約資産及び契約負債の残高等

 

 

前連結会計年度

当連結会計年度

契約負債(期首残高〉

295百万円

824百万円

契約負債(期末残高)

824

504

契約負債は、主に、顧客との契約に基づき、履行義務を充足する前に受け取った前受金に関するものであります。契約負債は、収益の認識に伴い取り崩されます。なお、契約負債は連結貸借対照表の「その他」に含めております。

 

(2)残存履行義務に配分した取引価格

当社グループの残存履行義務に配分した取引価格においては、当初に予想される契約期間が1年を超える重要な契約がないため、実務上の便法を適用し、記載を省略しております。

 

 

(セグメント情報等)

【セグメント情報】

 当社グループの事業セグメントは、ソリューションSoCビジネスモデルで開発するSoCを主とする単一セグメントであるため、記載を省略しております。

 

 

【関連情報】

前連結会計年度(自 2022年4月1日 至 2023年3月31日)

1.製品及びサービスごとの情報

(単位:百万円)

 

 

合計

製品売上

156,751

NRE売上

34,867

その他

1,149

顧客との契約から生じる収益

192,767

外部顧客への売上高

192,767

 

2.地域ごとの情報

(1)売上高

(単位:百万円)

 

日本

米州

欧州

アジア

合計

 

85,507

 

30,442

 

5,526

 

71,292

 

192,767

 

 

 

米国 30,384

 

 

 

中国 63,778

 

 

(注)売上高は顧客指定の送付先を基礎とし、国又は地域に分類しております。

 

(2)有形固定資産

(単位:百万円)

 

日本

台湾

その他

合計

8,101

6,565

2,514

17,180

(注)有形固定資産の所在地を基礎とし、国又は地域に分類しております。

 

3.主要な顧客ごとの情報

(単位:百万円)

 

顧客の名称又は氏名

売上高

加賀FEI株式会社

57,178

CRS TECHNOLOGY Co., LTD

35,779

(注)当社グループの事業セグメントは、ソリューションSoCビジネスモデルで開発するSoCを主とする単一セグメントであるため、関連するセグメント名の記載を省略しております。

 

 

 

当連結会計年度(自 2023年4月1日 至 2024年3月31日)

1.製品及びサービスごとの情報

(単位:百万円)

 

 

合計

製品売上

182,876

NRE売上

37,609

その他

761

顧客との契約から生じる収益

221,246

外部顧客への売上高

221,246

 

2.地域ごとの情報

(1)売上高

(単位:百万円)

 

日本

米州

欧州

アジア

合計

 

83,799

 

32,278

 

9,216

 

95,953

 

221,246

 

 

 

米国 32,278

 

 

 

中国 87,551

 

 

(注)売上高は顧客指定の送付先を基礎とし、国又は地域に分類しております。

 

(2)有形固定資産

(単位:百万円)

 

日本

台湾

その他

合計

9,263

9,157

3,380

21,800

(注)有形固定資産の所在地を基礎とし、国又は地域に分類しております。

 

3.主要な顧客ごとの情報

(単位:百万円)

 

顧客の名称又は氏名

売上高

CRS TECHNOLOGY Co., LTD

60,171

加賀FEI株式会社

56,408

(注)当社グループの事業セグメントは、ソリューションSoCビジネスモデルで開発するSoCを主とする単一セグメントであるため、関連するセグメント名の記載を省略しております。

 

 

【報告セグメントごとの固定資産の減損損失に関する情報】

 該当事項はありません。

 

 

【報告セグメントごとののれんの償却額及び未償却残高に関する情報】

 該当事項はありません。

 

 

【報告セグメントごとの負ののれん発生益に関する情報】

 該当事項はありません。

 

【関連当事者情報】

関連当事者との取引

連結財務諸表提出会社と関連当事者との取引

連結財務諸表提出会社の役員及び主要株主(個人の場合に限る。)等

前連結会計年度(自 2022年4月1日 至 2023年3月31日)

該当事項はありません。

 

当連結会計年度(自 2023年4月1日 至 2024年3月31日)

種類

会社等の名称又は氏名

議決権等の

所有(被所有)

割合(%)

関連当事者との関係

取引の内容

取引金額

(百万円)

科目

期末残高

(百万円)

役員

肥塚 雅博

(被所有)

 直接0.0

当社

代表取締役

新株予約権の行使(注)1

23

金銭報酬債権の現物出資(注)2

23

役員

大槻 浩一

(被所有)

 直接0.0

当社取締役

新株予約権の行使(注)1

22

金銭報酬債権の現物出資(注)2

16

役員

久保 徳章

(被所有)

 直接0.0

当社取締役

新株予約権の行使(注)1

22

金銭報酬債権の現物出資(注)2

16

役員

米山 優

(被所有)

 直接0.0

当社取締役

金銭報酬債権の現物出資(注)2

10

役員

吉田 久人

(被所有)

 直接0.0

当社取締役

金銭報酬債権の現物出資(注)2

10

(注)1.取締役会決議に基づき付与された新株予約権の当連結会計年度における権利行使を記載しております。なお、取引金額は、当連結会計年度における新株予約権の権利行使による払込金額を記載しております。

2.業績連動型譲渡制限付株式報酬制度に伴う、金銭報酬債権の現物出資によるものです。

 

(1株当たり情報)

 

前連結会計年度

(自 2022年4月1日

至 2023年3月31日)

当連結会計年度

(自 2023年4月1日

至 2024年3月31日)

1株当たり純資産額

652円59銭

732円76銭

1株当たり当期純利益

117円40銭

148円39銭

潜在株式調整後1株当たり当期純利益

111円49銭

144円80銭

(注)1.2024年1月1日付で普通株式1株につき5株の割合で株式分割を行っております。前連結会計年度の期首に当該株式分割が行われたと仮定して、1株当たり純資産額、1株当たり当期純利益及び潜在株式調整後1株当たり当期純利益を算定しております。

2.前連結会計年度の潜在株式調整後1株当たり当期純利益については、2022年10月12日に東京証券取引所プライム市場に上場しているため、新規上場日から前連結会計年度末までの平均株価を期中平均株価とみなし算定しております。

3.1株当たり純資産額の算定上の基礎は、以下のとおりであります。

項目

前連結会計年度

(2023年3月31日)

当連結会計年度

(2024年3月31日)

純資産の部の合計額(百万円)

109,864

131,020

純資産の部の合計額から控除する金額(百万円)

12

85

(うち新株申込証拠金(百万円))

(-)

(85)

(うち新株予約権(百万円))

(12)

(-)

普通株式に係る期末の純資産額(百万円)

109,852

130,935

期末の普通株式の発行済株式数(株)

168,333,330

178,687,405

期末の普通株式の自己株式数(株)

788

1株当たり純資産額の算定に用いられた期末の普通株式の数(株)

168,333,330

178,686,617

4.1株当たり当期純利益及び潜在株式調整後1株当たり当期純利益の算定上の基礎は、以下のとおりであります。

項目

前連結会計年度

(自 2022年4月1日

至 2023年3月31日)

当連結会計年度

(自 2023年4月1日

至 2024年3月31日)

1株当たり当期純利益

 

 

 親会社株主に帰属する当期純利益(百万円)

19,763

26,134

 普通株主に帰属しない金額(百万円)

 普通株式に係る親会社株主に帰属する当期純利益(百万円)

19,763

26,134

 普通株式の期中平均株式数(株)

168,333,330

176,119,044

潜在株式調整後1株当たり当期純利益

 

 

 親会社株主に帰属する当期純利益調整額(百万円)

 普通株式増加数(株)

8,926,600

4,360,706

希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後1株当たり当期純利益の算定に含めなかった潜在株式の概要

 

(重要な後発事象)

該当事項はありません。

 

⑤【連結附属明細表】
【社債明細表】

 該当事項はありません。

 

 

【借入金等明細表】

 該当事項はありません。

 

 

【資産除去債務明細表】

 当連結会計年度期首及び当連結会計年度末における資産除去債務の金額が、当連結会計年度期首及び当連結会計年度末における負債及び純資産の合計額の100分の1以下であるため、連結財務諸表規則第92条の2の規定により記載を省略しております。

 

 

(2)【その他】

当連結会計年度における四半期情報等

(累計期間)

第1四半期

第2四半期

第3四半期

当連結会計年度

売上高(百万円)

61,447

116,988

169,638

221,246

税金等調整前四半期(当期)純利益(百万円)

11,109

20,448

29,302

37,122

親会社株主に帰属する四半期(当期)純利益(百万円)

7,952

15,293

20,300

26,134

1株当たり四半期(当期)純利益(円)

46.48

87.90

115.76

148.39

 

(会計期間)

第1四半期

第2四半期

第3四半期

第4四半期

1株当たり四半期純利益

(円)

46.48

41.51

28.12

32.70

(注)2024年1月1日付で普通株式1株につき5株の割合で株式分割を行っております。当連結会計年度の期首に当該株式分割が行われたと仮定して1株当たり四半期(当期)純利益を算定しております。