【注記事項】
(連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項)

1  連結の範囲に関する事項

  (1) 連結子会社(13社)

 連結子会社名は、「第1  企業の概況  4  関係会社の状況」に記載しているため省略しております。

 

(2) 主な非連結子会社の名称等

ディー・ディー・テクニカル㈱

MDエンジニアリング㈱

 

  連結の範囲から除いた理由

これらの会社は、小規模会社であり、合計の総資産、売上高、当期純損益及び利益剰余金(持分に見合う額)等は、いずれも連結財務諸表に重要な影響を及ぼしていないため、連結の範囲から除外しております。

 

 

2  持分法の適用に関する事項

(1) 持分法を適用した関連会社の数(-社)

従来、関連会社であったOFFICINE MECCANICHE TORINO S.p.Aは、株式をすべて売却したことにより、持分法の適用範囲から除外しております。

 

(2) 持分法を適用しない非連結子会社及び関連会社のうち主要な会社等の名称

ディー・ディー・テクニカル㈱

MDエンジニアリング㈱

DAIHATSU DIESEL ANQING IRONWORKS.CO.,LTD.

 

  持分法を適用しない理由

持分法を適用していない会社は、連結純損益及び利益剰余金等に及ぼす影響が軽微であり、かつ全体としても重要性がないため、この会社に対する投資については、持分法を適用せず、原価法により評価しております。

 

3  連結子会社の事業年度等に関する事項

連結子会社のうち、DAIHATSU DIESEL (SHANGHAI) CO.,LTD.の決算日は12月31日であります。連結財務諸表の作成に当たっては、連結決算日現在で実施した仮決算に基づく財務諸表を使用しております。

 

4 会計方針に関する事項

(1) 重要な資産の評価基準及び評価方法

①  有価証券

(a)満期保有目的の債券

償却原価法

 

(b)その他有価証券

市場価格のない株式等以外のもの

期末日の市場価格等に基づく時価法(評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価は移動平均法により算定)

市場価格のない株式等

移動平均法に基づく原価法

 

 

②  棚卸資産

製品・仕掛品・原材料

総平均法に基づく原価法(収益性の低下による簿価切下げの方法)

 

(2) 重要な減価償却資産の減価償却の方法

①  有形固定資産(リース資産を除く)

定額法を採用しております。

ただし一部連結子会社は定率法であります。

なお、2007年3月31日以前に取得したものについては、償却可能限度額まで償却が終了した翌年から5年間で均等償却する方法によっております。

 

②  無形固定資産(リース資産を除く)

定額法を採用しております。

なお、自社利用のソフトウェアについては、社内における利用可能期間(5年)に基づく定額法を採用しております。

 

③  リース資産

所有権移転外ファイナンス・リース取引に係るリース資産

リース期間を耐用年数とし、残存価額を零とする定額法によっております。

 

(3) 重要な引当金の計上基準

①  貸倒引当金

売上債権、貸付金等の貸倒損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権については個別に回収可能性を検討し、回収不能見込額を計上しております。

 

②  賞与引当金

従業員に対して支給する賞与の支出に充てるため、支給見込額に基づき当連結会計年度に見合う分を計上しております。

 

③  役員賞与引当金

役員に対して支給する賞与の支出に充てるため、当連結会計年度に見合う支給見込額に基づき計上しております。

 

④  役員退職慰労引当金

役員の退職慰労金の支出に充てるため、国内連結子会社の一部は役員退職慰労金規定に基づく期末要支給額を計上しております。

 

(4) 退職給付に係る会計処理の方法

①  退職給付見込額の期間帰属方法

退職給付債務の算定にあたり、退職給付見込額を当連結会計年度末までの期間に帰属させる方法については、給付算定式基準によっております。

 

②  数理計算上の差異及び過去勤務費用の費用処理方法

過去勤務費用は、その発生時の従業員の平均残存勤務期間以内の一定の年数(10年)による定額法により費用処理しております。

数理計算上の差異は、その発生時の従業員の平均残存勤務期間内の一定の年数(10年)による定額法により翌期から費用処理することとしております。

 

 

(5) 重要な収益及び費用の計上基準

当社グループは、以下の5ステップアプローチに基づき、収益を認識しております。

ステップ1:顧客との契約を識別する

ステップ2:契約における履行義務を識別する

ステップ3:取引価格を算定する

ステップ4:契約における履行義務に取引価格を配分する

ステップ5:履行義務を充足した時に又は充足するにつれて収益を認識する

当社グループは、内燃機関(舶用機関及び陸用機関をいいます。)、同部品の製造・販売および内燃機関に関するサービスの提供を主な事業としております。

内燃機関、同部品の製造・販売については、製品の引渡しによって顧客が当該製品に対する支配を獲得することから、製品の引渡時点において履行義務が充足されたと判断しており、当該時点で収益を認識しております。ただし、国内の販売については、出荷時から当該製品の支配が顧客に移転されるまでの期間が通常の期間であるため、出荷時点で履行義務が充足されたと判断しております。製品の製造販売契約の履行義務充足後の支払いは、履行義務の充足時点から1年以内に行われるため、重要な金融要素は含まれておりません。

内燃機関に関するサービスについては、サービスの提供完了によって履行義務が充足されたと判断しており、当該時点で収益を認識しております。サービス契約の履行義務充足後の支払いは、履行義務の充足時点から1年以内に行われるため、重要な金融要素は含まれておりません。

 

(6) 重要なヘッジ会計の方法

①  ヘッジ会計の方法

繰延ヘッジ処理によっております。なお、為替予約が付けられている外貨建金銭債権債務については、振当処理を行っております。

 

②  ヘッジ手段とヘッジ対象

当連結会計年度にヘッジ会計を適用したヘッジ手段とヘッジ対象は以下のとおりであります。

 

  ヘッジ手段:為替先物予約

  ヘッジ対象:製品輸出による外貨建売上債権及び外貨建予定取引

 

③  ヘッジ方針

「デリバティブ取引の取り扱い及びリスク管理規定」に基づき、為替変動リスク及び金利変動リスクを回避する手段としてデリバティブ取引を行っております。

 

④  ヘッジの有効性評価の方法

為替予約については、ヘッジ対象とヘッジ手段に関する重要な条件が同一であり、かつ、ヘッジ開始時及びその後も継続して相場変動を完全に相殺するものと想定できるため、ヘッジの有効性の評価は省略しております。

 

(7) 連結キャッシュ・フロー計算書における資金の範囲

手許現金、随時引き出し可能な預金及び取得日から3ヶ月以内に満期日の到来する流動性の高い、容易に換金可能であり、かつ、価値の変動について僅少なリスクしか負わない短期的な投資であります。

 

 

(重要な会計上の見積り)

1.棚卸資産の評価

(1)当連結会計年度の連結財務諸表に計上した金額

 前連結会計年度の連結貸借対照表において、「棚卸資産」は14,548,201千円、当連結会計年度の連結貸借対照表において、「棚卸資産」は17,636,705千円が計上されており、当社連結総資産の17.4%を占めております。

 当連結会計年度において、売上原価として認識された棚卸資産の評価減の金額は、162,319千円(前連結会計年度は628,723千円)であります。

 

(2)識別した項目に係る重要な会計上の見積りの内容に関する情報

 当社グループは、棚卸資産の貸借対照表価額は主として総平均法による原価法(収益性の低下に基づく簿価切下げの方法)により算定しており、期末における正味売却価額が取得原価を下回っている場合には、当該正味売却価額をもって貸借対照表価額としております。

 主として当該正味売却価額の算出方法は、売却予定額から見積追加製造原価等を控除して計算しており、売却予定額については顧客との過去の同種同型の契約実績に基づく契約見込額、見積追加製造原価等は過去の生産実績に基づく原価見込額に基づいて、算出しております。

 また、営業循環過程から外れて滞留しているものについては、過去の回転期間等を考慮して算定した評価減の割合に応じて帳簿価額を引き下げる方法によっております。

 正味売却価額の見積りには不確実性を伴うため、正味売却価額が想定よりも下回った場合には損失が発生する可能性があります。また、評価減の割合の見積りには不確実性を伴うため、想定と乖離した場合には損失が発生する可能性があります。

 

2.繰延税金資産の回収可能性

(1)当連結会計年度の連結財務諸表に計上した金額

 前連結会計年度の連結貸借対照表において、「繰延税金資産」は4,223,028千円(繰延税金負債と相殺前の金額は4,550,054千円)、当連結会計年度の連結貸借対照表において、「繰延税金資産」は4,116,702千円(繰延税金負債と相殺前の金額は4,615,680千円)が計上されており、当社連結総資産の4.1%を占めております

 

(2)識別した項目に係る重要な会計上の見積りの内容に関する情報

 将来減算一時差異に対して、事業計画に基づく課税所得に基づき、繰延税金資産の回収可能性を判断しております。

 事業計画は将来の受注予測に基づく販売計画を基礎としております。将来の受注予測の見積りには不確実性を伴うため、事業計画が変動する可能性があります。

 そのため、課税所得が生じる時期及び金額は、将来の不確実な経済条件の変動によって影響を受ける可能性があり、その時期及び金額が見積りと異なった場合、繰延税金資産の回収可能性の判断に重要な影響を与えるリスクがあります。

 

 

(未適用の会計基準等)

・「法人税、住民税及び事業税等に関する会計基準」(企業会計基準第27号 2022年10月28日)

・「包括利益の表示に関する会計基準」(企業会計基準第25号 2022年10月28日)

・「税効果会計に係る会計基準の適用指針」(企業会計基準適用指針第28号 2022年10月28日)

 

(1) 概要

その他の包括利益に対して課税される場合の法人税等の計上区分及びグループ法人税制が適用される場合の子会社株式等の売却に係る税効果の取扱いを定めるもの。

 

(2) 適用予定日

2025年3月期の期首より適用予定であります。

 

(3) 当該会計基準等の適用による影響

  「法人税、住民税及び事業税等に関する会計基準」等の適用による連結財務諸表に与える影響額については、   現時点で評価中であります。

 

 

(表示方法の変更)

(連結キャッシュ・フロー計算書関係)

前連結会計年度において、「営業活動によるキャッシュ・フロー」の「その他」に含めておりました「投資有価証券売却損益(△は益)」は、重要性が増したため、当連結会計年度より独立掲記することとしております。この表示方法の変更を反映させるため、前連結会計年度の連結財務諸表の組替えを行っております。

この結果、前連結会計年度の連結キャッシュ・フロー計算書において、「営業活動によるキャッシュ・フロー」の「その他」に表示していた△61,148千円は、「投資有価証券売却損益(△は益)」△61,148千円、「その他」1,169,173千円として組み替えております。

 

(連結貸借対照表関係)

※1 有形固定資産の減価償却累計額

 

前連結会計年度
(2023年3月31日)

当連結会計年度
(2024年3月31日)

有形固定資産減価償却累計額

50,000,683

千円

51,902,187

千円

 

 

※2  棚卸資産の内訳

 

前連結会計年度
(2023年3月31日)

当連結会計年度
(2024年3月31日)

製品

43,139

千円

54,708

千円

原材料

153,615

 

202,068

 

仕掛品

14,351,446

 

17,379,929

 

 

 

※3  受取手形、売掛金及び契約資産のうち、顧客との契約から生じた債権及び契約資産の金額

 

前連結会計年度
(2023年3月31日)

当連結会計年度
(2024年3月31日)

顧客との契約から生じた債権

 

 

受取手形

3,207,571千円

4,324,846千円

売掛金

17,572,596

16,956,034

20,780,168

21,280,880

契約資産

102,938

151,850

 

 

※4  非連結子会社及び関連会社に対するもの

 

前連結会計年度
(2023年3月31日)

当連結会計年度
(2024年3月31日)

投資有価証券(株式)

1,940,257千円

177,173千円

 

 

※5  担保資産及び担保付債務

 財団抵当に供されている資産及び担保付債務は以下のとおりであります。

 

前連結会計年度
(2023年3月31日)

当連結会計年度
(2024年3月31日)

建物及び構築物

415,582千円

373,629千円

機械装置及び運搬具

1,260

1

土地

1,577,595

1,577,595

1,994,438

1,951,225

 

     (注)  上記工場財団の資産には、銀行取引に係る根抵当権が設定されていますが、担保付債務はありません。

 

※6  その他のうち契約負債の金額

 

前連結会計年度
(2023年3月31日)

当連結会計年度
(2024年3月31日)

契約負債

2,562,290千円

2,940,805千円

 

 

※7 期末日満期手形

期末日満期手形の会計処理については、満期日に決済が行われたものとして処理しております。

なお、当連結会計年度末日が金融機関の休日であったため、次の期末日満期手形を満期日に決済が行われたものとして処理しております。

 

前連結会計年度
(2023年3月31日)

当連結会計年度
(2024年3月31日)

受取手形

263,666千円

支払手形

1,095千円

電子記録債務

283,330千円

その他(流動負債)

34,152千円

 

 

 

(連結損益計算書関係)

※1 顧客との契約から生じる収益

売上高については、顧客との契約から生じる収益およびそれ以外の収益を区分して記載しておりません。顧客との契約から生じる収益の金額は、連結財務諸表「注記事項(収益認識)1.顧客との契約から生じる収益を分解した情報」に記載しております。

 

※2  販売費及び一般管理費の主な内訳

 

前連結会計年度

(自  2022年4月1日

至  2023年3月31日)

当連結会計年度

(自  2023年4月1日

至  2024年3月31日)

給料・賃金・賞与

3,396,508

千円

3,853,471

千円

賞与引当金繰入額

298,877

 

308,965

 

退職給付費用

235,360

 

230,676

 

役員退職慰労引当金繰入額

11,962

 

15,469

 

減価償却費

242,968

 

250,952

 

荷造運送費

1,025,498

 

1,226,331

 

販売諸掛費

1,299,190

 

470,944

 

 

 

※3  研究開発費

研究開発費は売上原価に含まれており、次のとおりであります。

 

前連結会計年度

(自  2022年4月1日

至  2023年3月31日)

当連結会計年度

(自  2023年4月1日

至  2024年3月31日)

 

2,018,032

千円

2,632,251

千円

 

 

※4  固定資産売却益

 

前連結会計年度

(自  2022年4月1日

至  2023年3月31日)

当連結会計年度

(自  2023年4月1日

至  2024年3月31日)

機械装置及び運搬具

994千円

505千円

その他

2,502

2,572

        計

3,496

3,077

 

 

※5  固定資産廃棄損

 

前連結会計年度

(自  2022年4月1日

至  2023年3月31日)

当連結会計年度

(自  2023年4月1日

至  2024年3月31日)

建物及び構築物

14,334千円

7,929千円

機械装置及び運搬具

36,422

50,126

その他

2,314

5,713

        計

53,071

63,769

 

 

 

 

(連結包括利益計算書関係)

※1  その他の包括利益に係る組替調整額及び税効果額

 

前連結会計年度

(自  2022年4月1日

至  2023年3月31日)

当連結会計年度

(自  2023年4月1日

至  2024年3月31日)

その他有価証券評価差額金

 

 

  当期発生額

130,462千円

443,589千円

  組替調整額

△61,148

△86,166

    税効果調整前

69,314

357,422

    税効果額

△19,949

△114,071

    その他有価証券評価差額金

49,365

243,351

繰延ヘッジ損益

 

 

  当期発生額

△37,213千円

△78,209千円

  組替調整額

    税効果調整前

△37,213

△78,209

    税効果額

11,387

23,931

  繰延ヘッジ損益

△25,826

△54,277

為替換算調整勘定

 

 

  当期発生額

40,599千円

72,443千円

    税効果額

    為替換算調整勘定

40,599

72,443

退職給付に係る調整額

 

 

  当期発生額

△58,617千円

842,190千円

  組替調整額

124,605

121,948

    税効果調整前

65,987

964,139

    税効果額

△20,192

△295,026

    退職給付に係る調整額

45,795

669,112

持分法適用会社に対する持分相当額

 

 

  当期発生額

151,499千円

54,083千円

  組替調整額

△197,444

  税効果額

  持分法適用会社に対する

           持分相当額

151,499

△143,361

      その他の包括利益合計

261,432

787,269

 

 

(連結株主資本等変動計算書関係)

前連結会計年度(自 2022年4月1日 至 2023年3月31日

1 発行済株式に関する事項

 

 

 

 

(単位:株)

株式の種類

当連結会計年度期首

増加

減少

当連結会計年度末

普通株式(株)

31,850,000

31,850,000

 

 

 

2 自己株式に関する事項

 

 

 

 

(単位:株)

株式の種類

当連結会計年度期首

増加

減少

当連結会計年度末

普通株式(株)

93,335

292,000

105,100

280,235

 

 

(変動事由の概要)

2022年5月20日の取締役会決議による自己株式の取得              292,000株

2022年7月28日の取締役会決議による譲渡制限付株式報酬としての処分      105,100株

 

 

3 新株予約権等に関する事項

    該当事項はありません。

 

4 配当に関する事項

 (1) 配当金支払額

決議

株式の種類

配当金の総額

1株当たり配当額

基準日

効力発生日

2022年6月29日
定時株主総会

普通株式

476,349千円

普通配:15円

2022年3月31日

2022年6月30日

 

 

 (2) 基準日が当連結会計年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌連結会計年度となるもの

決議

株式の種類

配当の原資

配当金の総額

1株当たり
配 当 額

基準日

効力発生日

2023年6月29日
定時株主総会

普通株式

利益剰余金

883,953千円

普通配:28円

2023年3月31日

2023年6月30日

 

 

当連結会計年度(自 2023年4月1日 至 2024年3月31日

1 発行済株式に関する事項

 

 

 

 

(単位:株)

株式の種類

当連結会計年度期首

増加

減少

当連結会計年度末

普通株式(株)

31,850,000

31,850,000

 

 

 

2 自己株式に関する事項

 

 

 

 

(単位:株)

株式の種類

当連結会計年度期首

増加

減少

当連結会計年度末

普通株式(株)

280,235

495

79,900

200,830

 

 

(変動事由の概要)

単元未満株式の買取りによる増加                                45株

譲渡制限付株式報酬の条件未達による自己株式の返却                  450株

2023年7月27日の取締役会決議による譲渡制限付株式報酬としての処分       79,900株

 

3 新株予約権等に関する事項

    該当事項はありません。

 

4 配当に関する事項

 (1) 配当金支払額

決議

株式の種類

配当金の総額

1株当たり配当額

基準日

効力発生日

2023年6月29日
定時株主総会

普通株式

883,953千円

普通配:28円

2023年3月31日

2023年6月30日

 

 

 (2) 基準日が当連結会計年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌連結会計年度となるもの

決議

株式の種類

配当の原資

配当金の総額

1株当たり
配 当 額

基準日

効力発生日

2024年6月27日
定時株主総会

普通株式

利益剰余金

1,550,809千円

普通配:49円

2024年3月31日

2024年6月28日

 

 

 

(連結キャッシュ・フロー計算書関係)

※1  現金及び現金同等物の期末残高と連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係は、次のとおりであります。

 

前連結会計年度

(自  2022年4月1日

至  2023年3月31日)

当連結会計年度

(自  2023年4月1日

至  2024年3月31日)

現金及び預金

26,627,533千円

29,616,806千円

預入期間が3ヶ月を超える定期預金

△812,373

△506,113

現金及び現金同等物

25,815,160

29,110,693

 

 

 

(リース取引関係)

1  ファイナンス・リース取引

(借主側)

(1) リース資産の内容

・有形固定資産

主として、舶用機関関連事業及び陸用機関関連事業における事務機器(コピー機、コンピュータサーバ、コンピュータ端末)であります。

 

・無形固定資産

主として、舶用機関関連事業及び陸用機関関連事業における販売・生産管理用ソフトウェアであります。

 

(2) リース資産の減価償却の方法

リース期間を耐用年数とし、残存価額を零とする定額法によっております。

 

2 オペレーティング・リース取引

(借主側)

オペレーティング・リース取引のうち解約不能のものに係る未経過リース料

 

前連結会計年度
(2023年3月31日)

当連結会計年度
(2024年3月31日)

一年内

71,884千円

69,698千円

一年超

101,893

141,365

          計

173,778

211,064

 

 

 

(金融商品関係)

1 金融商品の状況に関する事項

(1)金融商品に対する取組方針

当社グループは、資金運用についてはその大部分を安全性の高い短期的な銀行預金等で運用しております。また資金調達につきましても、銀行借入により調達しております。

(2)金融商品の内容及びそのリスク

受取手形及び売掛金に係る顧客の信用リスクは、与信管理規定に沿ってリスク低減を図っております。また、売掛金の一部は、輸出に伴う外貨建てのものがあり、その為替変動リスクを軽減するため、一部については先物為替予約によってヘッジしております。
 また、投資有価証券は株式であり、上場株式については市場価格の変動リスクに晒されております。
 支払手形及び買掛金、電子記録債務は、1年以内の支払期日であります。また、その一部には材料等の輸入に伴う外貨建てのものがあります。これは為替の変動リスクに晒されていますが、その残高は外貨建ての売掛債権の残高範囲内であります。
 借入金の使途は運転資金(主として短期)および設備投資資金(長期)であります。
 デリバティブ取引は、外貨建て営業債権に係る為替の変動リスクに対するヘッジ取引を目的とした先物為替予約取引であります。なお、ヘッジ会計に関するヘッジ手段とヘッジ対象、ヘッジ方針、ヘッジの有効性の評価の方法については、前述の「連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項」「4 会計方針に関する事項」に記載されている「(6)重要なヘッジ会計の方法」を参照ください。

(3)金融商品に係るリスク管理体制

①信用リスク(取引先の契約不履行等に係るリスク)の管理

当社は販売取引先等管理委員会を設置し、与信先の業況を充分注意するなど不良債権や貸倒損失の発生を防ぐ対策をしております。
  デリバティブ取引の利用にあたっては、カウンターパーティーリスクを軽減するために、格付けの高い金融機関とのみ取引を行っております。

②市場リスク(為替及び金利等の変動に係るリスク)の管理

当社は、外貨建て営業債権に係る為替の変動リスクに対するヘッジ取引を目的として先物為替予約取引を利用しております。
  これらのデリバティブ取引については、取締役会等で審査承認のうえ、執行の際は当該承認に基づき各部門の依頼により管理統括本部にて執行しております。
  投資有価証券については、市場価格のない株式等以外のものについては四半期ごとに把握を行い、市場価格のない株式等については定期的に発行体の財務状況等を確認しております。

③資金調達に係る流動性リスク(支払期日に支払いを実行できなくなるリスク)の管理

当社は、各部署からの報告に基づき管理統括本部にて資金繰り表を作成することにより、流動性リスクを管理しております。

 

 

2 金融商品の時価等に関する事項

連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。

前連結会計年度(2023年3月31日)

 

 

 

(単位:千円)

科目

連結貸借対
照表計上額

時価

差額

① 投資有価証券

 

 

 

その他有価証券

759,511

759,511

② 投資その他の資産/その他(長期預金)

資産計

759,511

759,511

③ 長期借入金(一年内返済予定を含む)

9,961,226

9,882,233

△78,992

負債計

9,961,226

9,882,233

△78,992

④ デリバティブ取引 (*3)

(49,985)

(49,985)

 

(*1)「現金及び預金」「受取手形」「売掛金」「支払手形及び買掛金」「短期借入金」については、現金であること、及び短期間で決済されるため時価が帳簿価額に近似するものであることから、記載を省略しております。

(*2)市場価格のない株式等は、「①投資有価証券」には含まれておりません。当該金融商品の連結貸借対照表計上額は以下のとおりであります。

区分

前連結会計年度(千円)

非上場株式等

2,038,793

 

(*3)デリバティブ取引によって生じた正味の債権債務は純額で表示しており、合計で正味の債務となる項目については( )で表示しております。

 

当連結会計年度(2024年3月31日)

 

 

 

(単位:千円)

科目

連結貸借対
照表計上額

時価

差額

① 投資有価証券

 

 

 

その他有価証券

1,075,773

1,075,773

② 投資その他の資産/その他(長期預金)

資産計

1,075,773

1,075,773

 

③ 長期借入金(一年内返済予定を含む)

8,896,564

8,793,527

△103,036

負債計

8,896,564

8,793,527

△103,036

④ デリバティブ取引 (*3)

(128,194)

(128,194)

 

(*1)「現金及び預金」「受取手形」「売掛金」「支払手形及び買掛金」「短期借入金」については、現金であること、及び短期間で決済されるため時価が帳簿価額に近似するものであることから、記載を省略しております。

(*2)市場価格のない株式等は、「①投資有価証券」には含まれておりません。当該金融商品の連結貸借対照表計上額は以下のとおりであります。

区分

当連結会計年度(千円)

非上場株式等

275,709

 

(*3)デリバティブ取引によって生じた正味の債権債務は純額で表示しており、合計で正味の債務となる項目については( )で表示しております。

 

 

(注)1  金銭債権の連結決算日後の償還予定額

 前連結会計年度(2023年3月31日)

 

 

 

 

(単位:千円)

科目

1年以内

1年超
5年以内

5年超
10年以内

10年超

現金及び預金

26,627,533

受取手形

3,207,571

売掛金

17,572,596

投資その他の資産/
その他(長期預金)

 

 

 当連結会計年度(2024年3月31日)

 

 

 

 

(単位:千円)

科目

1年以内

1年超
5年以内

5年超
10年以内

10年超

現金及び預金

29,616,806

受取手形

4,324,846

売掛金

16,956,034

投資その他の資産/
その他(長期預金)

 

 

(注)2  長期借入金(1年内返済予定を含む)の連結決算日後の返済予定額

 前連結会計年度(2023年3月31日)

 

 

 

 

 

 

(単位:千円)

科目

1年以内

1年超
2年以内

2年超
3年以内

3年超
4年以内

4年超
5年以内

5年超

長期借入金

1,161,092

2,938,706

700,556

3,713,372

135,000

1,312,500

 

 

 当連結会計年度(2024年3月31日)

 

 

 

 

 

 

(単位:千円)

科目

1年以内

1年超
2年以内

2年超
3年以内

3年超
4年以内

4年超
5年以内

5年超

長期借入金

2,934,586

733,236

3,727,652

149,280

1,326,780

25,030

 

 

3 金融商品の時価のレベルごとの内訳等に関する事項

金融商品の時価を、時価の算定に係るインプットの観察可能性及び重要性に応じて、以下の3つのレベルに分類しております。

レベル1の時価:観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、活発な市場において形成される当該時価の算定の対象となる資産又は負債に関する相場価格により算定した時価

レベル2の時価:観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、レベル1のインプット以外の時価の算定に係るインプットを用いて算定した時価

レベル3の時価:観察できない時価の算定に係るインプットを使用して算定した時価

時価の算定に重要な影響を与えるインプットを複数使用している場合には、それらのインプットがそれぞれ属するレベルのうち、時価の算定における優先順位が最も低いレベルに時価を分類しております。

 

 

(1)時価で連結貸借対照表に計上している金融商品

前連結会計年度(2023年3月31日)

 

 

 

(単位:千円)

区分

時価

レベル1

レベル2

レベル3

合計

投資有価証券

 

 

 

 

その他有価証券

 

 

 

 

株式

759,511

759,511

資産計

759,511

759,511

デリバティブ取引

 

 

 

 

通貨関連

△49,985

△49,985

負債計

△49,985

△49,985

 

 

当連結会計年度(2024年3月31日)

 

 

 

(単位:千円)

区分

時価

レベル1

レベル2

レベル3

合計

投資有価証券

 

 

 

 

その他有価証券

 

 

 

 

株式

1,075,773

1,075,773

資産計

1,075,773

1,075,773

デリバティブ取引

 

 

 

 

通貨関連

△128,194

△128,194

負債計

△128,194

△128,194

 

 

(2)時価で連結貸借対照表に計上している金融商品以外の金融商品

前連結会計年度(2023年3月31日)

 

 

 

(単位:千円)

区分

時価

レベル1

レベル2

レベル3

合計

投資その他の資産/
その他(長期預金)

資産計

長期借入金

9,882,233

9,882,233

負債計

9,882,233

9,882,233

 

 

当連結会計年度(2024年3月31日)

 

 

 

(単位:千円)

区分

時価

レベル1

レベル2

レベル3

合計

投資その他の資産/
その他(長期預金)

資産計

長期借入金

8,793,527

8,793,527

負債計

8,793,527

8,793,527

 

 

(注)時価の算定に用いた評価技法及び時価の算定に係るインプットの説明

投資有価証券

上場株式は相場価格を用いて評価しております。上場株式は活発な市場で取引されているため、その時価をレベル1の時価に分類しております。

デリバティブ取引

為替予約の時価は、為替レート等の観察可能なインプットを用いて割引現在価値法により算定しており、レベル2の時価に分類しております。

長期借入金

これらの時価は、元利金の合計額と、当該債務の残存期間及び信用リスクを加味した利率を基に、割引現在価値法により算定しており、レベル2の時価に分類しております。

 

 

(有価証券関係)

  1  その他有価証券

前連結会計年度(2023年3月31日)

 

 

 

(単位:千円)

区分

連結貸借対
照表計上額

取得原価

差額

連結貸借対照表計上額が取得原価を超えるもの

 

 

 

    株式

759,511

272,167

487,343

小計

759,511

272,167

487,343

連結貸借対照表計上額が取得原価を超えないもの

 

 

 

    株式

小計

合計

759,511

272,167

487,343

 

(注)1  非上場株式等(連結貸借対照表計上額2,038,793千円)については、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、上記の表の「その他有価証券」には含めておりません。

 

当連結会計年度(2024年3月31日)

 

 

 

(単位:千円)

区分

連結貸借対
照表計上額

取得原価

差額

連結貸借対照表計上額が取得原価を超えるもの

 

 

 

    株式

1,075,773

231,006

844,766

小計

1,075,773

231,006

844,766

連結貸借対照表計上額が取得原価を超えないもの

 

 

 

    株式

小計

合計

1,075,773

231,006

844,766

 

(注)1  非上場株式等(連結貸借対照表計上額98,536千円)については、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、上記の表の「その他有価証券」には含めておりません。

 

  2  連結会計年度中に売却したその他有価証券

前連結会計年度(自  2022年4月1日  至  2023年3月31日)

 

 

 

(単位:千円)

区分

売却額

売却益の合計額

売却損の合計額

株式

128,128

61,148

 

 

当連結会計年度(自  2023年4月1日  至  2024年3月31日)

 

 

 

(単位:千円)

区分

売却額

売却益の合計額

売却損の合計額

株式

127,024

86,166

 

 

  3 減損処理を行った有価証券

前連結会計年度(自  2022年4月1日  至  2023年3月31日)

該当事項はありません。

 

当連結会計年度(自  2023年4月1日  至  2024年3月31日)

該当事項はありません。

 

 

(デリバティブ取引関係)

1 ヘッジ会計が適用されていないデリバティブ取引

  該当事項はありません。

 

2 ヘッジ会計が適用されているデリバティブ取引

(1)通貨関連

前連結会計年度(2023年3月31日)

 

 

 

 

 

(単位:千円)

ヘッジ会計の
方法

デリバティブ
取引の種類等

主なヘッジ対象

契約額等

契約額等のうち
1年超

連結決算日に
おける時価

原則的処理
 方法

為替予約取引
売建

 

 

 

 

米ドル

売掛金

2,632,392

△49,985

為替予約等の
振当処理

為替予約取引
売建 

 

 

 

 

米ドル

売掛金

1,351,436

(注)

合計

3,983,829

 

(注)為替予約の振当処理によるものは、ヘッジ対象とされている売掛金と一体として処理されているため、その時価は、当該売掛金の時価に含めて記載しております。

 

当連結会計年度(2024年3月31日)

 

 

 

 

 

(単位:千円)

ヘッジ会計の
方法

デリバティブ
取引の種類等

主なヘッジ対象

契約額等

契約額等のうち
1年超

連結決算日に
おける時価

原則的処理
 方法

為替予約取引
売建

 

 

 

 

米ドル

売掛金

5,307,821

△128,194

為替予約等の
振当処理

為替予約取引
売建 

 

 

 

 

米ドル

売掛金

1,871,669

(注)

合計

7,179,490

 

(注)為替予約の振当処理によるものは、ヘッジ対象とされている売掛金と一体として処理されているため、その時価は、当該売掛金の時価に含めて記載しております。

 

(2)金利関連

前連結会計年度(2023年3月31日)

 該当事項はありません。

 

当連結会計年度(2024年3月31日)

 該当事項はありません。

 

 

(退職給付関係)

1  採用している退職給付制度の概要

当社及び一部を除いた連結子会社は、確定給付型の制度として退職一時金制度を設けております。

また、一部の連結子会社は確定拠出制度を設けております。

なお、連結子会社が有する退職一時金制度は、簡便法により退職給付に係る負債及び退職給付費用を計算しております。

 

2  確定給付制度

(1) 退職給付債務の期首残高と期末残高の調整表((3)に掲げられたものを除く)

 

 

(単位:千円)

 

前連結会計年度

(自  2022年4月1日

至  2023年3月31日)

当連結会計年度

(自  2023年4月1日

至  2024年3月31日)

退職給付債務の期首残高

6,857,808

6,996,604

勤務費用

450,869

453,049

利息費用

6,776

6,824

数理計算上の差異の発生額

64,497

△746,711

退職給付の支払額

△376,813

△238,734

過去勤務費用の発生額

△6,533

△106,088

退職給付債務の期末残高

6,996,604

6,364,944

 

 

(2) 年金資産の期首残高と期末残高の調整表((3)に掲げられたものを除く)

該当事項はありません。

 

(3) 簡便法を適用した制度の、退職給付に係る負債の期首残高と期末残高の調整表

 

 

(単位:千円)

 

前連結会計年度

(自  2022年4月1日

至  2023年3月31日)

当連結会計年度

(自  2023年4月1日

至  2024年3月31日)

期首における退職給付に係る負債

375,456

415,270

退職給付費用

55,199

84,551

退職給付の支払額

△15,385

△61,934

期末における退職給付に係る負債

415,270

437,887

 

 

(4) 退職給付債務及び年金資産の期末残高と連結貸借対照表に計上された退職給付に係る負債の調整表

 

 

(単位:千円)

 

前連結会計年度

(2023年3月31日)

当連結会計年度

(2024年3月31日)

積立型制度の退職給付債務

34,485

37,543

年金資産

△17,867

△18,414

 

16,618

19,129

非積立型制度の退職給付債務

7,377,389

6,765,287

連結貸借対照表に計上された負債と資産の純額

7,394,007

6,784,417

 

 

 

退職給付に係る負債

7,394,007

6,784,417

連結貸借対照表に計上された負債と資産の純額

7,394,007

6,784,417

 

 (注)簡便法を適用した制度を含みます。

 

 

(5) 退職給付費用及びその内訳項目の金額

 

 

(単位:千円)

 

前連結会計年度

(自  2022年4月1日

至  2023年3月31日)

当連結会計年度

(自  2023年4月1日

至  2024年3月31日)

勤務費用

506,068

537,601

利息費用

6,776

6,824

数理計算上の差異の費用処理額

88,830

88,166

過去勤務費用の費用処理額

35,120

23,172

確定給付制度に係る退職給付費用

636,797

655,764

 

 

(6) 退職給付に係る調整額

退職給付に係る調整額に計上した項目(税効果控除前)の内訳は次のとおりであります。

 

 

(単位:千円)

 

前連結会計年度

(自  2022年4月1日

至  2023年3月31日)

当連結会計年度

(自  2023年4月1日

至  2024年3月31日)

過去勤務費用

41,653

129,261

数理計算上の差異

24,333

834,877

合計

65,987

964,139

 

 

(7) 退職給付に係る調整累計額

退職給付に係る調整累計額に計上した項目(税効果控除前)の内訳は次のとおりであります。

 

 

(単位:千円)

 

前連結会計年度

(2023年3月31日)

当連結会計年度

(2024年3月31日)

未認識過去勤務費用

144,526

15,265

未認識数理計算上の差異

241,031

△593,846

合計

385,558

△578,580

 

 

(8) 年金資産に関する事項

年金資産合計に対する主な分類ごとの比率は、次のとおりであります。

 

前連結会計年度

(2023年3月31日)

当連結会計年度

(2024年3月31日)

一般勘定

100%

100%

合計

100%

100%

 

 

(9) 数理計算上の計算基礎に関する事項

主要な数理計算上の計算基礎

 

前連結会計年度

(自  2022年4月1日

至  2023年3月31日)

当連結会計年度

(自  2023年4月1日

至  2024年3月31日)

割引率

0.1%

1.1%

予想昇給率

1.4~3.3%

1.4~3.3%

 

 

3  確定拠出制度

連結子会社の確定拠出制度への要拠出額は、前連結会計年度11,710千円、当連結会計年度11,629千円であります。

 

 

(税効果会計関係)

1  繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

 

前連結会計年度
(2023年3月31日)

当連結会計年度
(2024年3月31日)

(繰延税金資産)

 

 

  未実現利益

16,276千円

9,207千円

  退職給付に係る負債

2,178,862

2,090,918

  税務上の繰越欠損金(注)2

31,066

18,375

  賞与引当金

231,654

283,327

  役員退職慰労引当金

33,609

31,874

  その他

3,419,975

3,448,559

    繰延税金資産小計

5,911,444

5,882,263

  税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)2

△31,066

△18,375

  将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額

△1,152,918

△1,248,207

    評価性引当額小計(注)1

△1,183,984

△1,266,582

    繰延税金資産合計

4,727,459

4,615,680

 

 

 

(繰延税金負債)

 

 

  固定資産圧縮積立金

△66,864

△59,154

  その他有価証券評価差額金

△142,530

△256,419

  その他

△296,329

△187,031

  繰延税金負債合計

△505,724

△502,605

 

 

 

  繰延税金資産の純額

4,221,734

4,113,075

 

 

 

 

 

(注) 1.評価性引当額が82,597千円増加しております。この増加の主な内容は、当社において研究資産が35,653千円増加したことに伴うものであります。

2.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額

 

前連結会計年度(2023年3月31日

 

1年以内

1年超

2年以内

2年超

3年以内

3年超

4年以内

4年超

5年以内

5年超

合計

税務上の繰越欠損金(*)

31,066

 31,066千円

評価性引当額

△31,066

 △31,066 〃 

繰延税金資産

 

(*) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。

 

当連結会計年度(2024年3月31日

 

1年以内

1年超

2年以内

2年超

3年以内

3年超

4年以内

4年超

5年以内

5年超

合計

税務上の繰越欠損金(*)

18,375

18,375千円

評価性引当額

△18,375

△18,375 〃

繰延税金資産

 

(*) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。

 

 

2  法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

 

前連結会計年度
(2023年3月31日)

当連結会計年度
(2024年3月31日)

法定実効税率

30.6%

30.6%

(調整)

 

 

受取配当金等永久に益金に算入されない項目

△10.2%

△6.8%

子会社からの受取配当金消去

10.4%

6.9%

交際費等永久に損金に算入されない項目

1.4%

1.2%

税額控除

△5.6%

△8.4%

評価性引当額の変動

△3.4%

1.7%

在外子会社の留保金税効果

1.7%

△0.2%

その他

1.4%

△3.5%

税効果会計適用後の法人税等の負担率

26.3%

21.5%

 

 

(賃貸等不動産関係)

当社及び一部の子会社では、大阪府その他の地域において、賃貸用オフィスビル他を有しております。なお、賃貸用オフィスビルの一部については、当社及び一部の子会社が使用しているため、賃貸等不動産として使用される部分を含む不動産としております。

なお、当該賃貸等不動産及び賃貸等不動産として使用される部分を含む不動産に関する連結貸借対照表計上額、期中増減額及び時価は以下のとおりであります。

 

 

(単位:千円)

 

前連結会計年度

(自  2022年4月1日

至  2023年3月31日)

当連結会計年度

(自  2023年4月1日

至  2024年3月31日)

賃貸等不動産

連結貸借対照表
計上額

期首残高

208,077

208,077

期中増減額

期末残高

208,077

208,077

期末時価

229,015

238,132

賃貸等不動産として使用される部分を含む不動産

連結貸借対照表
計上額

期首残高

2,993,250

2,839,712

期中増減額

△153,537

△113,352

期末残高

2,839,712

2,726,359

期末時価

6,180,000

6,470,000

 

(注)1  連結貸借対照表計上額は、取得原価から減価償却累計額を控除した金額であります。

2  期中増減額のうち、前連結会計年度の主な増加は、賃貸物件の設備更新(112,173千円)、主な減少は、減価償却費(265,410千円)であります。
当連結会計年度の主な増加は、賃貸物件の設備更新(155,940千円)、主な減少は、減価償却費(269,249千円)であります。

3  当連結決算日における時価は、主要な不動産については社外の不動産鑑定士による不動産鑑定評価書に基づく金額であります。また直近の不動産鑑定評価を行った時から、一定の評価額や適切に市場価格を反映していると考えられる指標に重要な変動が生じていない場合には、社外の不動産鑑定士によって適切な調整を行って時価を算定しております。その他の不動産については、一定の評価額や適切に市場価格を反映していると考えられる指標に基づく価額等による金額であります。

 

また、賃貸等不動産及び賃貸等不動産として使用される部分を含む不動産に関する損益は、次のとおりであります。

 

 

(単位:千円)

 

前連結会計年度

(自  2022年4月1日

至  2023年3月31日)

当連結会計年度

(自  2023年4月1日

至  2024年3月31日)

賃貸等不動産

売上高

40,406

41,164

営業費用

1,084

1,084

営業利益

39,322

40,080

その他(売却損益等)

賃貸等不動産とし
て使用される部分
を含む不動産

売上高

576,649

584,000

営業費用

387,551

392,792

営業利益

189,097

191,207

その他(売却損益等)

 

(注)1  賃貸等不動産として使用される部分を含む不動産には、サービスの提供及び経営管理として当社及び一部の子会社が使用している部分も含むため、当該部分の売上高は計上されておりません。なお、当該不動産に係る費用(減価償却費、修繕費等)については、営業費用に含まれております。

2  売上高及び営業費用は、賃貸収益とこれに対応する費用(減価償却費、修繕費、保険料、租税公課等)であり、連結損益計算書の「売上高」、「売上原価」及び「販売費及び一般管理費」に計上されております。

 

(収益認識関係)

1 顧客との契約から生じる収益を分解した情報

 

前連結会計年度(2023年3月31日)

 

 

 

 

 

(単位:千円)

 

報告セグメント

その他
 (注)

合計

 船用機関
 関連

陸用機関
関連

日本

20,045,210

10,795,816

30,841,027

3,644,325

34,485,353

中国

15,638,443

15,638,443

15,638,443

アジア(中国を除く)

11,624,242

201,638

11,825,881

11,825,881

欧州

6,591,408

6,591,408

6,591,408

中南米

1,742,814

1,742,814

1,742,814

北米

937,263

937,263

937,263

その他の地域

275,537

275,537

275,537

顧客との契約から生じる
収益

56,854,918

10,997,455

67,852,373

3,644,325

71,496,699

その他の収益

617,055

617,055

外部顧客への売上高

56,854,918

10,997,455

67,852,373

4,261,381

72,113,754

 

(注) 「その他」の区分は報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、産業機器関連事業、不動産賃貸関連事業、売電関連事業及び精密部品関連事業を含んでおります

 

当連結会計年度(2024年3月31日)

 

 

 

 

 

(単位:千円)

 

報告セグメント

その他
 (注)

合計

 船用機関
 関連

陸用機関
関連

日本

25,243,225

9,379,615

34,622,840

2,921,177

37,544,017

中国

19,234,088

19,234,088

19,234,088

アジア(中国を除く)

13,096,005

580,247

13,676,253

13,676,253

欧州

7,330,269

7,330,269

7,330,269

中南米

1,941,028

1,941,028

1,941,028

北米

1,004,448

1,004,448

1,004,448

その他の地域

420,458

420,458

420,458

顧客との契約から生じる
収益

68,269,521

9,959,862

78,229,384

2,921,177

81,150,561

その他の収益

625,165

625,165

外部顧客への売上高

68,269,521

9,959,862

78,229,384

3,546,342

81,775,726

 

(注) 「その他」の区分は報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、産業機器関連事業、不動産賃貸関連事業、売電関連事業及び精密部品関連事業を含んでおります

 

2 顧客との契約から生じる収益を理解するための基礎となる情報

収益を理解するための基礎となる情報は、「(連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項)4.会計方針に課する事項 (5)重要な収益及び費用の計上基準」に記載のとおりです。

 

 

3 顧客との契約に基づく履行義務の充足と当該契約から生じるキャッシュ・フローとの関係並びに当連結会計年度末において存在する顧客との契約から翌連結会計年度以降に認識すると見込まれる収益の金額及び時期に関する情報

 前連結会計年度(自 2022年4月1日 至 2023年3月31日)

(1)顧客との契約から生じた債権等

 

 

(単位:千円)

 

前連結会計年度

 

 期首残高

期末残高

顧客との契約から生じた債権

 

 

受取手形

2,376,591

3,207,571

売掛金

15,904,185

17,572,596

 

18,280,776

20,780,168

契約負債

1,466,551

2,562,290

 

契約資産は、その金額に重要性が乏しいため、記載を省略しております。

契約負債は、主に内燃機関、同部品の販売契約においてその引渡しにより収益を認識する販売の対価として顧客から受け取った前受金に関するものであり、1年以内に引渡しを完了する予定であります。契約負債は、収益の認識に伴い取り崩されます。

当連結会計年度に認識された収益のうち期首現在の契約負債に含まれていた額は、1,466,551千円であります。

過去の期間に充足(又は部分的に充足)した履行義務から、当連結会計年度に認識した収益(主に、取引価格の変動)の額に重要性はありません。

 

(2)残存履行義務に配分した取引価格

当社及び連結子会社では、残存履行義務に配分した取引価格については、当初に予想される契約期間が1年を超える重要な契約がないため、実務上の便法を適用し、記載を省略しております。また、顧客との契約から生じる対価の中に、取引価格に含まれていない重要な金額はありません。

 

 当連結会計年度(自 2023年4月1日 至 2024年3月31日)

(1)顧客との契約から生じた債権等

 

 

(単位:千円)

 

当連結会計年度

 

 期首残高

期末残高

顧客との契約から生じた債権

 

 

受取手形

3,207,571

4,234,846

売掛金

17,572,596

16,956,034

 

20,780,168

21,280,880

契約負債

2,562,290

2,940,805

 

契約資産は、その金額に重要性が乏しいため、記載を省略しております。

契約負債は、主に内燃機関、同部品の販売契約においてその引渡しにより収益を認識する販売の対価として顧客から受け取った前受金に関するものであり、1年以内に引渡しを完了する予定であります。契約負債は、収益の認識に伴い取り崩されます。

当連結会計年度に認識された収益のうち期首現在の契約負債に含まれていた額は、2,055,394千円であります。

過去の期間に充足(又は部分的に充足)した履行義務から、当連結会計年度に認識した収益(主に、取引価格の変動)の額に重要性はありません。

 

(2)残存履行義務に配分した取引価格

当社及び連結子会社では、残存履行義務に配分した取引価格については、当初に予想される契約期間が1年を超える重要な契約がないため、実務上の便法を適用し、記載を省略しております。また、顧客との契約から生じる対価の中に、取引価格に含まれていない重要な金額はありません。