【注記事項】
(連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項)

1 連結の範囲に関する事項

(1) 連結子会社の数   104

主要な連結子会社名は「第1 企業の概況 4関係会社の状況」に記載しています。

当連結会計年度から以下の14社を新たに連結の範囲に加えています。

新規設立:TG Longbow Holdings, LLC、TG Longbow Holdings2, LLC、TG LB BESS Holdings, LLC、

TG Longbow, LLC、TG LB TE Finance, LLC、TGAM Trading, LLC、TGARM Investment, LLC、

Tokyo Gas GX1,LLC

株式取得:Rockcliff Energy II LLC(注)1、Rockcliff Energy Operating LLC(注)2、

Rockcliff Operating LA LLC(注)3、Longbow BESS, LLC

重要性が増したため:㈱千葉袖ヶ浦パワー、栃木市貝太陽光発電(同)

当連結会計年度から以下の12社を連結の範囲から除外しました。

株式譲渡:Tokyo Gas Australia 1 Pty Ltd、Tokyo Gas Ichthys Pty Ltd、

Tokyo Gas Pluto Pty Ltd、Tokyo Gas Gorgon Pty Ltd、Tokyo Gas QCLNG Pty Ltd、

Tokyo Gas Ichthys F&E Pty Ltd

会社清算:TGBI 1. LLC、TGBI 2. LLC、TG Barnett Resources LP、㈱東京ガスベイパワー

吸収合併:ティージープラス㈱、㈱東京エネルギーサービス

(注) 1 2024年4月1日付で、TGNR Intermediate Holdings LLCに社名変更しています。

   2 2024年4月1日付で、TGNR East Texas II LLCに社名変更しています。

     3 2024年4月1日付で、TGNR LA Operating LLCに社名変更しています。

(2) 非連結子会社の数    7社

主要な非連結子会社の名称  晴海エコエネルギー㈱、桃郷ソーラー(同)

非連結子会社は、いずれも小規模であり、各社の総資産、売上高、当期純損益のうち持分に見合う額及び利益剰余金のうち持分に見合う額等は、連結財務諸表に重要な影響を及ぼさないため、連結の範囲から除外しています。

 

2 持分法の適用に関する事項

持分法適用の非連結子会社  0

持分法適用の関連会社   23

主要な持分法適用の関連会社名は「第1 企業の概況 4関係会社の状況」に記載しています。

当連結会計年度から以下の9社を新たに持分法適用の範囲に加えています。

新規設立:MISTRAL POWER PTY LTD、ARM Energy Trading, LLC

株式取得:Compresion Bajio、Energia Azteca Ⅷ、Operaciones Azteca Ⅷ、

Operaciones Compresion Bajio、Servicios Azteca Ⅷ

重要性が増したため:OCTOPUS ENERGY OFFSHORE WIND SCSp、㈱Green Energy Frontier

当連結会計年度から以下の1社を持分法適用の範囲から除外しました。

株式譲渡:Heolios EnTG S.A.P.I. de C.V.

持分法の適用から除外している主要な関連会社はアークヒルズ熱供給㈱です。

持分法を適用していない非連結子会社及び関連会社は、当期純損益のうち持分に見合う額及び利益剰余金等のうち持分に見合う額の合計額からみて、持分法の対象から除いても連結財務諸表に及ぼす影響が軽微であり、かつ、全体としても重要性がないため、持分法の適用範囲から除外しています。

持分法適用の関連会社のうち、決算日が連結決算日と異なる会社については、各社の事業年度に係る財務諸表を使用しています。

 

3 連結子会社の事業年度に関する事項

連結子会社のうち、TOKYO GAS AUSTRALIA PTY LTD、Tokyo Gas America Ltd.、Tokyo Gas International Holdings B.V.、TOKYO GAS ASIA PTE.LTD.、他48社の在外連結子会社の決算日は12月31日であり、連結財務諸表の作成にあたっては、各連結子会社の決算日現在の財務諸表を使用しています。

 

 

4 会計方針に関する事項

(1) 重要な資産の評価基準及び評価方法

① 有価証券
a 満期保有目的の債券

…償却原価法

b その他有価証券

市場価格のない株式等以外のもの

…時価法(評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価は移動平均法により算定)

市場価格のない株式等

…移動平均法による原価法

② デリバティブ

…時価法

③ 棚卸資産(商品及び製品・仕掛品・原材料及び貯蔵品)

…主として移動平均法による原価法

 ただし、販売用不動産等は個別法による原価法

 (貸借対照表価額は、収益性の低下に基づく簿価切下げの方法により算定)

(2) 重要な減価償却資産の減価償却の方法

① 有形固定資産

主として定率法(ただし、1998年4月1日以降に取得した建物(附属設備を除く)並びに2016年4月1日以降に取得した建物附属設備及び構築物は定額法)を採用しています。なお、耐用年数については、主として法人税法に規定する方法と同一の基準によっています。

② 無形固定資産

主として定額法によっています。なお、自社利用のソフトウエアについては、社内における利用可能期間(5年~10年)に基づく定額法を採用しています。

また、探鉱・開発において資産として認識された支出については、生産高比例法を採用しています。

(3) 重要な引当金の計上基準

① 貸倒引当金

売掛金、貸付金等の債権の貸倒れによる損失に備えるため、一般債権は貸倒実績率により、破産更生債権等特定の債権は個別に回収可能性を検討し、回収不能見込額を計上しています。

② 役員株式給付引当金

信託を用いた株式報酬制度に基づき、当社が役員等に付与するポイント数に相当する当社株式について、退任時等に交付する費用の支出に備えるため、当連結会計年度末において、役員等に割り当てられたポイントに応じた株式の交付及び給付見込額を計上しています

③ ガスホルダー修繕引当金

球形ガスホルダーの周期的な修繕に要する費用の支出に備えるため、次回修繕見積額を次回修繕までの期間に配分して計上しています。

④ 保安対策引当金

ガス消費先の保安の確保に要する費用の支出に備えるための引当金であり、空気抜き孔付き機器接続ガス栓において空気抜き孔の無いガス栓に交換する作業等に要する費用の支出に備えるため、当連結会計年度末後に要する費用の見積額を個別に計上しています。

⑤ 器具保証契約損失引当金

販売器具のメンテナンス保証契約履行に伴い、発生する可能性のある損失に備えるため、損失の見積額を計上しています。

⑥ ポイント引当金

ポイントサービスの利用による費用の支出に備えるため、当連結会計年度末後に要する費用の見積額を計上しています。

 

(4) 退職給付に係る会計処理の方法

① 退職給付見込額の期間帰属方法

退職給付債務の算定に当たり、退職給付見込額を当連結会計年度末までの期間に帰属させる方法については、主として給付算定式基準を適用しています。

② 数理計算上の差異及び過去勤務費用の費用処理方法

過去勤務費用については、その発生時における従業員の平均残存勤務期間以内の一定の年数(主として1年)による定額法により費用処理しています。

数理計算上の差異については、各連結会計年度の発生時における従業員の平均残存勤務期間以内の一定の年数(主として1年)による定額法により按分した額をそれぞれ発生の翌連結会計年度から費用処理しています。

(5) 重要な収益及び費用の計上基準

当社及び連結子会社の顧客との契約から生じる収益に関する主要な事業における主な履行義務の内容及び当該履行義務を充足する通常の時点(収益を認識する通常の時点)は以下のとおりです。

①商品及び製品の販売に係る収益

商品及び製品の販売については、主に都市ガス、液化天然ガス(LNG)及び電力の販売、並びにエネルギーサービスにおけるエネルギー(ガス、電気、蒸気等)の販売であり、顧客との販売契約等で定められた契約条件に基づき、契約期間にわたり供給義務が発生する場合は供給の都度、又は、一時点において商品及び製品の引渡しが行われる場合は引渡時に、顧客が当該商品及び製品に対する支配を獲得し履行義務が充足されると判断し、収益を認識しています。

電力販売における再生可能エネルギー発電促進賦課金は、第三者のために回収する金額に該当することから取引価格に含めず、顧客から受け取る対価の額から当該他の当事者に支払う額を控除した純額により算定しています。

なお、対価は通常、履行義務の充足から概ね1年以内に受領しており、重要な金融要素は含まれていません。

②サービス提供等に係る収益

ガス機器等に関連した、メンテナンス・保守を含むサービス提供等については、契約期間にわたってサービスの提供を行っており、期間の経過に応じて履行義務が充足されると判断し、収益を認識しています。ガス導管網における都市ガスの託送サービスの提供においては、契約期間にわたり託送義務が発生し、託送の都度、履行義務が充足されますが、ガス事業会計規則に基づき検針日基準により収益を計上しています。

商品又は製品の販売とサービス提供等を組み合わせた取引については、財又はサービスを顧客に移転する約束のそれぞれについて別個の履行義務として識別し、主に観察可能な独立販売価格の比率でそれぞれの履行義務に取引価格を配分しています。

なお、対価は通常、契約条件に従って履行義務の充足前に前受けする形で受領しており、重要な金融要素は含まれていません。

③工事契約等に係る収益

ガス器具、ガス工事等の建設請負工事においては、工期の長い契約については進捗度を見積もり、進捗度に応じて一定期間にわたり収益を計上し、工期の短い契約については「収益認識に関する会計基準の適用指針(第95項)」の代替的な取扱いに基づき、完全に履行義務を充足した時点で収益を計上しています。

なお、対価は通常、契約上のマイルストーン等により概ね履行義務の充足の進捗に応じて又は顧客との契約に基づき前受けの形式により受領しており、重要な金融要素は含まれていません。

(6) 重要な外貨建の資産又は負債の本邦通貨への換算の基準

在外子会社の資産及び負債は、決算日の直物為替相場により円貨に換算し、収益及び費用も決算日の直物為替相場により円貨に換算し、換算差額は純資産の部における為替換算調整勘定及び非支配株主持分に含めています。

 

(7) 重要なヘッジ会計の方法

① ヘッジ会計の方法

繰延ヘッジ処理によっています。なお、振当処理の要件を満たしている為替予約については振当処理に、特例処理の要件を満たしている金利スワップについては特例処理によっています。

② ヘッジ手段とヘッジ対象
a ヘッジ手段…為替予約取引

ヘッジ対象…原料購入代金、設備保守代金

b ヘッジ手段…金利スワップ取引

ヘッジ対象…借入金

c ヘッジ手段…外貨借入

ヘッジ対象…在外子会社の持分

d ヘッジ手段…商品スワップ取引

ヘッジ対象…商品販売代金、原料購入代金

③ ヘッジ方針

リスクに関する内部規定に基づき、為替変動リスク、金利変動リスク及び商品価格変動リスクを一定の範囲内でヘッジしており、投機を目的とした取引は一切行っていません。

④ ヘッジ有効性評価の方法

ヘッジ手段とヘッジ対象の対応関係を確認することにより行っています。ただし、振当処理の要件を満たしている為替予約及び特例処理の要件を満たしている金利スワップについては、有効性の評価を省略しています。

国際財務報告基準(IFRS)を適用している一部の在外連結子会社については、キャッシュ・フロー・ヘッジを適用しており、ヘッジ手段に関する公正価値の変動額のうち、ヘッジ有効部分はその他の包括利益(「繰延ヘッジ損益」に含めて計上)として認識し、ヘッジ非有効部分は純損益として認識しています。

(「LIBORを参照する金融商品に関するヘッジ会計の取扱い」を適用しているヘッジ関係)

上記のヘッジ関係のうち、「LIBORを参照する金融商品に関するヘッジ会計の取扱い」(実務対応報告第40号 2022年3月17日)の適用範囲に含まれるヘッジ関係のすべてに、当該実務対応報告に定められる特例的な取扱いを適用しています。当該実務対応報告を適用しているヘッジ関係の内容は、以下のとおりです。

a. ヘッジ会計の方法・・・金利スワップの特例

b. ヘッジ手段・・・金利スワップ取引

c. ヘッジ対象・・・借入金

d. ヘッジ取引の種類・・・キャッシュ・フローを固定するもの

(8) のれんの償却方法及び償却期間

発生原因に応じて20年以内で均等償却を行っています。

(9) 連結キャッシュ・フロー計算書における資金の範囲

連結キャッシュ・フロー計算書における資金(現金及び現金同等物)は、手許現金、随時引き出し可能な預金及び容易に換金可能であり、かつ、価値の変動について僅少なリスクしか負わない取得日から3ヶ月以内に償還期限の到来する短期投資からなります。

 

 

(重要な会計上の見積り)

1 海外子会社における固定資産の減損及び投資有価証券の評価

(1) 当連結会計年度の連結財務諸表に計上した金額

 

前連結会計年度

当連結会計年度

有形・無形固定資産等(注)

233,943百万円

656,956百万円

 

(注) 東京ガスアメリカグループにおける固定資産及び投資有価証券の帳簿価額

(2) その他の情報

① 算出方法

資産のグルーピングは、他の資産又は資産グループのキャッシュ・フローから概ね独立したキャッシュ・フローを生み出す最小の単位で行うこととされています。海外子会社における資産のグルーピングは、管理会計上の区分や投資の意思決定を行う際の単位等を考慮してプロジェクト(以下、「PJ」といいます。)の単位で減損の兆候の判定を行っています。そして、減損の兆候が生じている資産又は資産グループについて、回収可能性を検討し、将来キャッシュ・フローの見積りに基づいて、回収可能価額まで減損処理をしています。

海外子会社が有する投資有価証券は、関連会社への出資を通して事業参画しており、その多くは市場価格のない株式で、持分法を適用しています。参画時の将来計画と比べて実績が下方に乖離している等、減損の兆候が生じている株式は、将来キャッシュ・フローの見積りに基づく企業価値から投資有価証券を時価評価し、回復可能性があると判断された銘柄を除き、回収可能価額まで減損処理をしています。

② 主要な仮定

海外事業における減損の兆候が存在するかどうか、また減損損失を認識するかどうかの判定及び正味売却価額、使用価値、公正価値の算定において用いられる将来キャッシュ・フローは、各PJの経営環境等の外部要因に関する情報や各PJが用いている内部の情報(事業計画、予算等)を使用し、資産グループの現在の使用状況や合理的な使用計画等を考慮し見積っています。当該見積りには、売上高に影響する販売量、ガス価格、原油価格、埋蔵量予測等の将来見通し、需給予測を踏まえた市場の動向及び直近実績を反映した各種コストの見通し(上流資源の開発・生産計画や各種設備投資等含む)を用いています。

また、各PJの適用する割引率については、リスクフリーレートや類似企業の株式のリスク倍率(β)、マーケットリスク等を踏まえ、個別に設定した割引率で将来価値を評価しています。長期の将来キャッシュ・フローは、上記数値を基礎に、インフレ率の見込み等の仮定をおいて見積っています。

上記のうち、特に重要な仮定は、ガス価格の将来見通し及び割引率です。

③ 翌連結会計年度の連結財務諸表に与える影響

今後の経済情勢の変化によって将来見通しが悪化した場合等、前提条件の変化によって見積りが変更されることにより、将来キャッシュ・フローに基づく回収可能価額が減少し、減損損失を計上する可能性があります。

(参考)

 

対象PJ数

 

有形固定資産

無形固定資産

投資有価証券

東京ガスアメリカグループ

10

帳簿価額

92,641百万円

537,970百万円

26,344百万円

 

 

2 棚卸資産(原料)の評価

(1) 当連結会計年度の連結財務諸表に計上した金額

 

前連結会計年度

当連結会計年度

棚卸資産(原料)

115,195百万円

69,133百万円

 

(2) その他の情報

① 算出方法

原材料及び貯蔵品に含まれる原料については取得価額により計上しています。原料調達契約には一定の期間ごとに価格を改定することが定められているものがありますが、価格改定時期を迎えても価格合意に至らず、売主と暫定的に合意した仮価格で取引したものを取得価額としているものがあります。

② 主要な仮定

上記のうち、仮価格で取引している原料については、合意価格を見積ることが困難なため、仮価格を最新の合意価格の見積りとして計上しています。

③ 翌連結会計年度の連結財務諸表に与える影響

仮価格で取引している原料調達契約につき価格合意に至った場合には、仮価格との差額が生じる可能性があり、その場合には合意内容に基づいて売上原価及び棚卸資産(原材料及び貯蔵品)の計上額に影響が生じることになります。

 

 

3 退職給付に係る負債の算定

(1) 当連結会計年度の連結財務諸表に計上した金額

 

前連結会計年度

当連結会計年度

退職給付に係る負債

64,570百万円

62,908百万円

 

(2) その他の情報

① 算出方法

当社グループには、確定給付制度を採用している会社が存在します。確定給付制度の退職給付に係る負債及び関連する勤務費用は、数理計算上の仮定を用いて退職給付見込額を見積り、割り引くことにより算定しています。

② 主要な仮定

退職給付に係る負債の算定に用いる数理計算上の仮定には、割引率、長期期待運用収益率等の様々な計算基礎があります。なお、当連結会計年度末の退職給付に係る負債の算定に用いた主要な数理計算上の仮定は、割引率は主として1.2%、長期期待運用収益率は主として2.0%です。

③ 翌連結会計年度の連結財務諸表に与える影響

当該見積り及び当該仮定について、将来の不確実な経済条件の変動等により見直しが必要になった場合、翌連結会計年度以降の連結財務諸表において認識する退職給付に係る負債及び退職給付費用の金額に重要な影響を与える可能性があります。

退職給付に係る負債の算定において、主要な仮定の変化が当連結会計年度末の退職給付に係る負債に与える感応度は以下のとおりです。マイナス(△)は退職給付に係る負債の減少を、プラスは退職給付に係る負債の増加を表しています。感応度分析は主たる計上会社である当社の退職給付引当金について、分析の対象となる数理計算上の仮定以外の全ての数理計算上の仮定が一定であることを前提としています。

 

当連結会計年度末(2024年3月31日)

 

数理計算上の仮定の変化

退職給付に係る負債への影響額

割引率

0.1%の減少

+3,033百万円

0.1%の増加

△2,949百万円

長期期待運用収益率

0.1%の減少

  +240百万円

0.1%の増加

  △240百万円

 

 

4 都市ガス販売の検針日から期末日までの未検針期間の収益の見積り

(1) 当連結会計年度の連結財務諸表に計上した金額

 

前連結会計年度

当連結会計年度

売上高

1,541,978百万円

1,232,972百万円

 

(2) その他の情報

① 算出方法

月末以外の日に実施する検針による顧客の使用量に基づき顧客に対する請求が行われる場合、決算月に実施した検針の日から決算日までに生じた収益を合理的な見積りを用いて算出し、売上高に計上しています。

② 主要な仮定

同種の契約をまとめた上で、使用量及び単価を見積っています。

当該使用量の見積りについては、決算月の月初から月末までの送配量を基礎として、その月の日数に対する未検針日数の割合に基づき日数按分により見積っています。

また、当該単価の見積りについては、決算月の前年同月の契約種別ごとの加重平均単価に、原料費調整単価の前年同月からの変動等を調整して見積っています。

③ 翌連結会計年度の連結財務諸表に与える影響

会計上の見積り及び当該見積りに用いた仮定について、実績との差異があった場合、翌連結会計年度の連結財務諸表において算定される売上高の金額に影響を与える可能性があります。

 

 

5 電力販売の検針日から期末日までの未検針期間の収益の見積り

(1) 当連結会計年度の連結財務諸表に計上した金額

 

前連結会計年度

当連結会計年度

売上高

848,421百万円

627,720百万円

 

(2) その他の情報

① 算出方法

月末以外の日に実施する検針による顧客の使用量に基づき顧客に対する請求が行われる場合、決算月に実施した検針の日から決算日までに生じた収益を合理的な見積りを用いて算出し、売上高に計上しています。

② 主要な仮定

同種の契約をまとめた上で、使用量及び単価を見積っています。

当該使用量の見積りについては、送配電事業者により提供されている日々の使用端等のデータに基づき、当月使用翌月検針の使用量を算出しています。

また、当該単価の見積りについては、決算月の前年同月の契約種別ごとの加重平均単価に、燃料費調整単価の前年同月からの変動等を調整して見積っています。

③ 翌連結会計年度の連結財務諸表に与える影響

会計上の見積り及び当該見積りに用いた仮定について、実績との差異があった場合、翌連結会計年度の連結財務諸表において算定される売上高の金額に影響を与える可能性があります。

 

(未適用の会計基準等)

法人税、住民税及び事業税等に関する会計基準」等

「法人税、住民税及び事業税等に関する会計基準」(企業会計基準第27号 2022年10月28日)

・「包括利益の表示に関する会計基準」(企業会計基準第25号 2022年10月28日)

・「税効果会計に係る会計基準の適用指針」(企業会計基準適用指針第28号 2022年10月28日)

(1) 概要

その他の包括利益に対して課税される場合の法人税等の計上区分及びグループ法人税制が適用される場合の子会社株式等の売却に係る税効果の取扱いを定めるものです

(2) 適用予定日

2025年3月期の期首より適用予定です。

(3) 当該会計基準等の適用による影響

影響額は、当連結財務諸表の作成時において評価中です。

 

(表示方法の変更)

(連結貸借対照表関係)

前連結会計年度において「無形固定資産」の「その他無形固定資産」に含めて表示していた「鉱業権」は、金額的重要性が増したため、当連結会計年度より独立掲記しています。この表示方法の変更を反映させるため、前連結会計年度の連結財務諸表の組替えを行っています。

この結果、前連結会計年度の連結貸借対照表において「無形固定資産」の「その他無形固定資産」に表示していた145,567百万円は、「鉱業権」として組み替えています。

 

前連結会計年度において「流動資産」の「その他流動資産」に含めて表示していた海外事業に係る債権の一部については、当連結会計年度より「流動資産」の「受取手形、売掛金及び契約資産」に含めて表示しています。この変更は、Rockcliff Energy II LLCの買収を契機として、勘定科目を再定義して性質を同じくする勘定科目を組み替えることで、当社グループの実態をより適切に表示するために行うものです。

この結果、前連結会計年度の連結貸借対照表において「流動資産」の「その他流動資産」に表示していた海外事業から生じる売上取引に係る債権14,049百万円は、「受取手形、売掛金及び契約資産」として組み替えています。

 

前連結会計年度において「流動負債」の「その他流動負債」に含めて表示していた海外事業に係る債務の一部については、当連結会計年度より「流動負債」の「支払手形及び買掛金」に含めて表示しています。この変更は、Rockcliff Energy II LLCの買収を契機として、勘定科目を再定義して性質を同じくする勘定科目を組み替えることで、当社グループの実態をより適切に表示するために行うものです。

この結果、前連結会計年度の連結貸借対照表において「流動負債」の「その他流動負債」に表示していた海外事業から生じる仕入取引に係る債務15,196百万円は、「支払手形及び買掛金」として組み替えています。

 

(連結損益計算書関係)

前連結会計年度において独立掲記していた「営業外収益」の「デリバティブ利益」は、営業外収益の総額の100分の10以下となったため、当連結会計年度より「雑収入」に含めて表示しています。この表示方法の変更を反映させるため、前連結会計年度の連結財務諸表の組替えを行っています。

この結果、前連結会計年度の連結損益計算書において「営業外収益」に表示していた「デリバティブ利益」6,639百万円は、「雑収入」として組み替えています。

 

(連結キャッシュ・フロー計算書関係)

前連結会計年度において独立掲記していた「営業活動によるキャッシュ・フロー」の「売上債権の増減額」と「契約資産の増減額」は、より適切な表示の観点から見直しを行い、当連結会計年度より「売上債権及び契約資産の増減額」に集約して表示しています。

この結果、前連結会計年度の連結キャッシュ・フロー計算書において「営業活動によるキャッシュ・フロー」の「売上債権の増減額」に表示していた△114,253百万円、「契約資産の増減額」に表示していた△2,594百万円は、「売上債権及び契約資産の増減額」として組み替えています。

 

前連結会計年度において独立掲記していた「営業活動によるキャッシュ・フロー」の「未収入金の増減額」に含めて表示していた海外事業に係る債権の増減額の一部について、連結貸借対照表の表示方法の変更に伴い、当連結会計年度より「営業活動によるキャッシュ・フロー」の「売上債権及び契約資産の増減額」に含めて表示しています。

この結果、前連結会計年度の連結キャッシュ・フロー計算書において「営業活動によるキャッシュ・フロー」の「未収入金の増減額」に含めて表示していた海外事業に係る債権の増減額△8,555百万円は「売上債権及び契約資産の増減額」として組み替えています。

 

前連結会計年度において独立掲記していた下表の表示科目は、重要性の観点から見直しを行い、当連結会計年度においては「その他」に含めて表示しています。

(単位:百万円)

前連結会計年度 表示科目

前連結会計年度 計上額

営業活動によるキャッシュ・フロー

 

有形固定資産除却損

1,658

 

デリバティブ損益

10,904

 

投資有価証券評価損益

2,420

 

事業譲渡損益

△3,506

 

退職給付に係る資産の増減額

3,207

 

器具保証契約損失引当金の増減額

2,556

 

為替差損益

△1,910

 

契約負債の増減額

6,541

 

未払消費税等の増減額

12,761

 

未収入金の増減額

4,967

 

前払費用の増減額

△1,789

 

長期前受金の増減額

△2,223

投資活動によるキャッシュ・フロー

 

固定資産の売却による収入

5,769

 

短期貸付金の純増減額

△1,520

 

差入保証金の差入による支出

△8,128

 

差入保証金の回収による収入

14,706

 

事業譲渡による収入

4,112

財務活動によるキャッシュ・フロー

 

短期借入金の純増減額

13,839

 

連結の範囲の変更を伴わない子会社株式の取得による支出

△1,867

 

 

 

(追加情報)

1 取締役、執行役及び執行役員に対する株式報酬制度

当社は、2021年6月29日開催の報酬委員会において、当社の取締役、執行役に対し、当社の中長期の企業価値の向上に対するインセンティブ付与を目的として、信託を用いた株式報酬制度を導入することを決議しています。また、執行役員に対しても、同様の株式報酬制度を導入することを別途決定しています(以下、両方の株式報酬制度を合わせて「本制度」、取締役、執行役及び執行役員を総称して「役員等」といいます。)。

本制度にかかる会計処理については、「従業員等に信託を通じて自社の株式を交付する取引に関する実務上の取扱い」(実務対応報告第30号2015年3月26日)に準じています。

(1) 取引の概要

本制度は、当社が金銭を拠出することにより設定する信託(以下、「本信託」といいます。)が当社株式を取得し、当社が各役員等に付与するポイントの数に相当する数の当社株式が本信託を通じて各役員等に対して交付される、信託型の株式報酬制度です。

なお、役員等が当社株式の交付を受ける時期は、原則として役員等の退任時です。

(2) 信託に残存する自社の株式

信託に残存する当社株式を、信託における帳簿価額(付随費用の金額を除く。)により純資産の部に自己株式として計上しています。当該自己株式の帳簿価額及び株式数は、前連結会計年度末449百万円、218,500株、当連結会計年度末380百万円、184,800株です。

 

2 ロシア・ウクライナ情勢を受けた会計上の見積り

当社はロシアからも原料を調達していますが、ロシアとウクライナをめぐる現下の国際情勢による原料の調達への影響を正確に予測することは困難です。

当社グループでは、調達取引が継続すると仮定して、各種の会計上の見積りを行っています。

 

3 保有目的の変更

当連結会計年度において、保有目的の変更により、固定資産の一部について販売用不動産等に振り替えています。この変更に伴う振替額は、37,158百万円(建物及び構築物(純額)19,752百万円、機械装置及び運搬具(純額)135百万円、工具、器具及び備品(純額)290百万円、土地16,403百万円、建設仮勘定535百万円等)です。

 

 

(連結貸借対照表関係)

※1 担保に供している資産は次のとおりです。

 

 

前連結会計年度
(2023年3月31日)

当連結会計年度
(2024年3月31日)

現金及び預金

22,355

百万円

17,782

百万円

受取手形、売掛金及び契約資産(注)1

14,626

 

25,714

 

有価証券

10

 

 

原材料及び貯蔵品

1,694

 

1,601

 

その他流動資産 (注)1、2

18,237

 

37,649

 

建物及び構築物

7,982

 

7,592

 

機械装置及び運搬具

74,608

 

46,944

 

工具、器具及び備品

305

 

480

 

土地

2,233

 

2,228

 

リース資産

1,303

 

2,892

 

建設仮勘定

40,043

 

40,120

 

鉱業権 (注)1

135,417

 

515,373

 

その他無形固定資産 (注)1

24,814

 

23,265

 

投資有価証券

11,903

 

5,647

 

長期貸付金

25,900

 

18

 

繰延税金資産

2,100

 

 

その他投資

24,001

 

52,176

 

407,538

 

779,487

 

 

(注) 1 「表示方法の変更」に記載のとおり、当連結会計年度より表示方法の変更を行っています。なお、前連結会計年度の担保に供している資産については、当該表示方法の変更を反映した組替え後の金額を記載しています。

2 主にデリバティブ取引に係る差入保証金です。なお、担保に供している資産のうち一部の資産は、下記の担保付債務以外にデリバティブ取引の担保に供されています。

 

担保付債務は次のとおりです。

 

 

前連結会計年度
(2023年3月31日)

当連結会計年度
(2024年3月31日)

1年内返済予定の長期借入金

2,855

百万円

3,196

百万円

その他流動負債

60

 

58

 

長期借入金

124,254

 

199,830

 

127,169

 

203,085

 

 

 

※2 受取手形、売掛金及び契約資産のうち、顧客との契約から生じた債権及び契約資産の金額は、連結財務諸表「注記事項(収益認識関係)3 ①契約資産及び契約負債の残高等」に記載しています。

 

※3 有形固定資産の減価償却累計額

 

 

前連結会計年度
(2023年3月31日)

当連結会計年度
(2024年3月31日)

 

4,514,635

百万円

4,546,299

百万円

 

 

※4 固定資産の直接圧縮累計額

 (1) 工事負担金等に係る固定資産の直接圧縮累計額は、次のとおりです。

 

前連結会計年度
(2023年3月31日)

当連結会計年度
(2024年3月31日)

建物及び構築物

4,792

百万円

4,891

百万円

機械装置及び運搬具

261,889

 

262,748

 

工具、器具及び備品

103

 

76

 

土地

1,761

 

1,761

 

その他無形固定資産

78

 

78

 

268,625

 

269,555

 

 

 

 (2) 収用及び買換えに係る固定資産の直接圧縮累計額は、次のとおりです。

 

前連結会計年度
(2023年3月31日)

当連結会計年度
(2024年3月31日)

建物及び構築物

1,846

百万円

1,831

百万円

機械装置及び運搬具

5,876

 

5,889

 

土地

9,567

 

9,558

 

その他無形固定資産

204

 

204

 

17,494

 

17,483

 

 

 

※5 非連結子会社及び関連会社に対するものは次のとおりです。

 

 

前連結会計年度
(2023年3月31日)

当連結会計年度
(2024年3月31日)

投資有価証券(株式)

76,536

百万円

115,202

百万円

投資有価証券(出資金等)

22,634

 

22,556

 

99,170

 

137,758

 

上記のうち共同支配企業に対する投資の金額

27,385

 

29,218

 

 

 

※6 その他流動負債のうち、契約負債の金額は、連結財務諸表「注記事項(収益認識関係)3 ①契約資産及び契約負債の残高等」に記載しています。

 

7 偶発債務

連結会社以外の会社の金融機関からの借入等に対する債務保証

 

 

前連結会計年度
(2023年3月31日)

当連結会計年度
(2024年3月31日)

(同)石巻ひばり野バイオマスエナジー

14,523

百万円

13,379

百万円

TOKYO TIMOR SEA RESOURCES INC.

4,900

 

5,769

 

仙台港バイオマスパワー(同)

3,174

 

3,174

 

備前雲の上太陽光発電(同)

 

2,856

 

備前雲の上(同)

 

2,250

 

夢前夢ふる里太陽光発電(同)

 

1,865

 

夢前夢ふる里(同)

 

1,200

 

㈱ウィンド・パワー・エナジー

169

 

169

 

TOWII Renewables A/S

1,616

 

 

日本超低温㈱

137

 

 

ARM Energy Services, LLC

 

3,805

 

ARM Energy Management Canada, ULC

 

821

 

Tokyo Gas QCLNG Pty Ltd

 

283

 

ICHTHYS LNG PTY LTD

2,224

 

 

RECURSOS SOLARES PV DE MÉXICO IV, S.A. DE C.V.

414

 

 

ENGIE EÓLICA TRES MESAS 3, S.A.DE C.V.

269

 

 

27,430

 

35,573

 

 

 

 

(連結損益計算書関係)

※1 顧客との契約から生じる収益

売上高については、顧客との契約から生じる収益及びそれ以外の収益を区分して記載していません。顧客との契約から生じる収益の金額は、連結財務諸表「注記事項(収益認識関係)1 顧客との契約から生じる収益を分解した情報」に記載しています。

 

※2 売上原価、販売費及び一般管理費に含まれる研究開発費の総額

 

 

前連結会計年度

(自 2022年4月1日

至 2023年3月31日)

当連結会計年度

(自 2023年4月1日

至 2024年3月31日)

 

7,362

百万円

8,426

百万円

 

 

※3 販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は、次のとおりです。

 

 

前連結会計年度

(自 2022年4月1日

至 2023年3月31日)

当連結会計年度

(自 2023年4月1日

至 2024年3月31日)

給料

39,254

百万円

38,278

百万円

退職給付費用

5,625

 

1,157

 

委託作業費

71,889

 

75,861

 

貸倒引当金繰入額

974

 

1,589

 

減価償却費

36,922

 

25,946

 

 

 

※4 投資有価証券売却益

 

 

前連結会計年度

(自 2022年4月1日

至 2023年3月31日)

当連結会計年度

(自 2023年4月1日

至 2024年3月31日)

子会社株式の譲渡益

百万円

22,458

百万円

関連会社株式の譲渡益

1,024

 

 

その他有価証券の譲渡益

2,770

 

2,672

 

 

 

 

※5 減損損失

前連結会計年度において当社グループは、主として以下の資産グループについて減損損失を計上しました。

場所

用途

種類

金額(百万円)

東京都墨田区

地点熱事業

有形固定資産(土地・建物及び構築物)

1,004

東京都中央区

地点熱事業

有形固定資産(土地・建物及び構築物)

976

 

 

当社グループでは、減損損失の算定に当たって、他の資産又は資産グループのキャッシュ・フローから概ね独立したキャッシュ・フローを生み出す最小の単位によって資産のグルーピングを行っています。

地点熱事業の土地・建物及び構築物について、経営環境等の変化を踏まえ事業価値の再評価を行った結果、帳簿価額を回収可能価額まで減額し、当該減少額を特別損失に計上しています。

なお、当資産グループの回収可能価額については、正味売却価額により測定していますが、将来の使用及び売却が見込めないことからゼロとして備忘価額まで減額しています。

 

当連結会計年度において当社グループは、主として以下の資産グループについて減損損失を計上しました。

場所

用途

種類

金額(百万円)

米国テキサス州・

ルイジアナ州

シェール開発事業

無形固定資産(鉱業権)

1,342

沖縄県宜野湾市

エネルギーサービス事業

有形固定資産(建設仮勘定)

618

東京都港区

電力関連事業

投資その他の資産(その他投資)等

594

 

 

当社グループでは、減損損失の算定に当たって、他の資産又は資産グループのキャッシュ・フローから概ね独立したキャッシュ・フローを生み出す最小の単位によって資産のグルーピングを行っています。

シェール開発事業の鉱業権について、新規事業買収に伴い事業計画を見直し、一部鉱区の投資額の回収可能性が認められなくなったため、減損損失として特別損失に計上しています。なお、当資産グループの回収可能価額については、正味売却価額により測定していますが、将来の使用及び売却が見込めないことからゼロとして備忘価額まで減額しています。

エネルギーサービス事業の建設仮勘定、電力関連事業のその他投資等について、経営環境等の変化を踏まえ事業価値の再評価を行った結果、帳簿価額を回収可能価額まで減額し、当該減少額を特別損失に計上しています。なお、当資産グループの回収可能価額については、使用価値により測定していますが、将来キャッシュ・フローがマイナスであるため、備忘価額まで減額しています。

 

※6 投資有価証券評価損

 

 

前連結会計年度

(自 2022年4月1日

至 2023年3月31日)

当連結会計年度

(自 2023年4月1日

至 2024年3月31日)

関連会社株式の評価損

1,992

百万円

百万円

その他有価証券の評価損

428

 

 

 

 

 

(連結包括利益計算書関係)

※1 その他の包括利益に係る組替調整額及び税効果額

 

 

 

 

 

 

前連結会計年度

(自 2022年4月1日

至 2023年3月31日)

当連結会計年度

(自 2023年4月1日

至 2024年3月31日)

その他有価証券評価差額金

 

 

 

 

当期発生額

18,802

百万円

40,660

百万円

組替調整額

△2,784

 

△2,494

 

税効果調整前

16,018

 

38,165

 

税効果額

△3,955

 

△9,375

 

その他有価証券評価差額金

12,063

 

28,790

 

繰延ヘッジ損益

 

 

 

 

当期発生額

△34,388

 

52,757

 

組替調整額

37,070

 

2,190

 

資産の取得原価調整額

△193

 

△291

 

税効果調整前

2,488

 

54,655

 

税効果額

625

 

△10,099

 

繰延ヘッジ損益

3,113

 

44,555

 

為替換算調整勘定

 

 

 

 

当期発生額

54,492

 

32,988

 

組替調整額

△2,736

 

△2,087

 

為替換算調整勘定

51,756

 

30,900

 

退職給付に係る調整額

 

 

 

 

当期発生額

2,243

 

10,612

 

組替調整額

4,431

 

△2,350

 

税効果調整前

6,675

 

8,261

 

税効果額

△1,879

 

△2,328

 

退職給付に係る調整額

4,795

 

5,933

 

持分法適用会社に対する持分相当額

 

 

 

 

当期発生額

8,499

 

1,344

 

組替調整額

△3,620

 

△506

 

 持分法適用会社に対する持分相

 当額

4,879

 

837

 

その他の包括利益合計

76,608

 

111,018

 

 

 

 

(連結株主資本等変動計算書関係)

前連結会計年度(自 2022年4月1日 至 2023年3月31日)

1 発行済株式の種類及び総数並びに自己株式の種類及び株式数に関する事項

 

 

当連結会計年度
期首株式数(株)

当連結会計年度
増加株式数(株)

当連結会計年度
減少株式数(株)

当連結会計年度末
株式数(株)

発行済株式

 

 

 

 

普通株式(注)1

440,996,559

6,121,500

434,875,059

合計

440,996,559

6,121,500

434,875,059

自己株式

 

 

 

 

普通株式(注)2、3

1,448,431

6,134,019

6,127,245

1,455,205

合計

1,448,431

6,134,019

6,127,245

1,455,205

 

(注) 1 普通株式の発行済株式総数の減少6,121,500株は、自己株式の消却による減少6,121,500株です。

2 当連結会計年度期首及び当連結会計年度末の自己株式数には、株式交付信託に係る信託口が保有する当社の株式がそれぞれ、223,800株、218,500株含まれています。

3 変動事由の概要は次のとおりです。

(増加株式数の内訳)

市場買付による増加                           6,121,500

単元未満株式の買取りによる増加                       12,519株

(減少株式数の内訳)

自己株式の消却による減少                        6,121,500

単元未満株式の買増し請求による減少                      445株

役員等向け株式交付信託から当社役員等に対する交付による減少          5,300

 

2 配当に関する事項

(1) 配当金支払額

決議

株式の種類

配当金の総額

(百万円)

1株当たり配当額(円)

基準日

効力発生日

2022年4月27日

取締役会

普通株式

15,392

35.00

2022年3月31日

2022年6月6日

2022年10月27日

取締役会

普通株式

14,093

32.50

2022年9月30日

2022年11月29日

 

(注) 1 2022年4月27日取締役会の決議による配当金の総額には、株式交付信託に係る信託口が保有する当社の株式に対する配当金7百万円が含まれています。

2 2022年10月27日取締役会の決議による配当金の総額には、株式交付信託に係る信託口が保有する当社の株式に対する配当金7百万円が含まれています。

 

(2) 基準日が当連結会計年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌連結会計年度となるもの

決議

株式の種類

配当金の総額

(百万円)

1株当たり

配当額(円)

基準日

効力発生日

配当の原資

2023年4月26日

取締役会

普通株式

14,093

32.50

2023年3月31日

2023年6月6日

利益剰余金

 

(注) 配当金の総額には、株式交付信託に係る信託口が保有する当社の株式に対する配当金7百万円が含まれています。

 

 

当連結会計年度(自 2023年4月1日 至 2024年3月31日)

1 発行済株式の種類及び総数並びに自己株式の種類及び株式数に関する事項

 

 

当連結会計年度
期首株式数(株)

当連結会計年度
増加株式数(株)

当連結会計年度
減少株式数(株)

当連結会計年度末
株式数(株)

発行済株式

 

 

 

 

普通株式(注)1

434,875,059

34,422,900

400,452,159

合計

434,875,059

34,422,900

400,452,159

自己株式

 

 

 

 

普通株式(注)2、3

1,455,205

34,438,175

34,457,004

1,436,376

合計

1,455,205

34,438,175

34,457,004

1,436,376

 

(注) 1 普通株式の発行済株式総数の減少34,422,900株は、自己株式の消却による減少34,422,900株です。

2 当連結会計年度期首及び当連結会計年度末の自己株式数には、株式交付信託に係る信託口が保有する当社の株式がそれぞれ、218,500株、184,800株含まれています。

3 変動事由の概要は次のとおりです。

(増加株式数の内訳)

市場買付による増加                          34,422,900

単元未満株式の買取りによる増加                      15,275株

(減少株式数の内訳)

自己株式の消却による減少                       34,422,900

単元未満株式の買増し請求による減少                      404株

役員等向け株式交付信託から当社役員等に対する交付による減少        33,700

 

2 配当に関する事項

(1) 配当金支払額

決議

株式の種類

配当金の総額

(百万円)

1株当たり配当額(円)

基準日

効力発生日

2023年4月26日

取締役会

普通株式

14,093

32.50

2023年3月31日

2023年6月6日

2023年10月26日

取締役会

普通株式

13,437

32.50

2023年9月30日

2023年11月29日

 

(注) 1 2023年4月26日取締役会の決議による配当金の総額には、株式交付信託に係る信託口が保有する当社の株式に対する配当金7百万円が含まれています。

2 2023年10月26日取締役会の決議による配当金の総額には、株式交付信託に係る信託口が保有する当社の株式に対する配当金6百万円が含まれています。

 

(2) 基準日が当連結会計年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌連結会計年度となるもの

決議

株式の種類

配当金の総額

(百万円)

1株当たり

配当額(円)

基準日

効力発生日

配当の原資

2024年4月25日

取締役会

普通株式

14,970

37.50

2024年3月31日

2024年6月6日

利益剰余金

 

(注) 配当金の総額には、株式交付信託に係る信託口が保有する当社の株式に対する配当金6百万円が含まれています。

 

 

(連結キャッシュ・フロー計算書関係)

※1 現金及び現金同等物の期末残高と連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係

 

 

前連結会計年度

(自 2022年4月1日

至 2023年3月31日)

当連結会計年度

(自 2023年4月1日

至 2024年3月31日)

現金及び預金

453,502

百万円

363,945

百万円

預入期間が3ヶ月を超える定期預金等

△70

 

△55

 

現金及び現金同等物

453,432

 

363,890

 

 

 

※2 株式の取得により新たに連結子会社となった会社の資産及び負債の主な内訳

前連結会計年度(自 2022年4月1日 至 2023年3月31日)

重要性が乏しいため、記載を省略しています。

 

当連結会計年度(自 2023年4月1日 至 2024年3月31日)

株式の取得により新たにRockcliff Energy II LLCを連結したことに伴う連結開始時の資産及び負債の内訳並びに株式の取得価額と取得による支出(純額)は次のとおりです。

流動資産              32,825百万円

固定資産             367,395百万円

流動負債             △45,860百万円

固定負債            △135,633百万円

その他                 △418百万円

株式の取得価額         218,309百万円

現金及び現金同等物          △432百万円

差引:取得による支出      217,876百万円

 

また、その他当連結会計年度において株式の取得により新たに連結子会社となった会社の資産及び負債の金額は、重要性が乏しいため、記載を省略しています。

 

 

※3 株式の売却により連結子会社でなくなった会社の資産及び負債の主な内訳

前連結会計年度(自 2022年4月1日 至 2023年3月31日)

株式の売却により東京ガスエネルギー株式会社及び東京ガスLPGターミナル株式会社が連結子会社でなくなったことに伴う売却時の資産及び負債の内訳並びに株式の売却価額と売却による収入(純額)は次のとおりです。

流動資産              8,067百万円

固定資産              6,394百万円

流動負債             △8,285百万円

固定負債               △633百万円

非支配株主持分          △1,765百万円

株式の売却損            △170百万円

株式の売却価額          3,606百万円

現金及び現金同等物          △887百万円

差引:売却による収入        2,718百万円

 

当連結会計年度(自 2023年4月1日 至 2024年3月31日)

株式の売却によりTokyo Gas Pluto Pty Ltd、Tokyo Gas Gorgon Pty Ltd、Tokyo Gas QCLNG Pty Ltd、Tokyo Gas Ichthys Pty Ltd及びTokyo Gas Ichthys F&E Pty Ltdが連結子会社でなくなったことに伴う売却時の資産及び負債の内訳並びに株式の売却価額と売却による収入(純額)は次のとおりです。

流動資産              52,334百万円

固定資産             222,825百万円

流動負債            △182,878百万円

固定負債            △43,734百万円

その他              △2,658百万円

株式の売却益           22,458百万円

株式の売却価額         68,347百万円

子会社に対する貸付金の回収    164,357百万円

未収入金            △104,121百万円

現金及び現金同等物       △39,202百万円

差引:売却による収入       89,381百万円

 

※4 事業の譲渡により減少した資産及び負債の主な内訳

前連結会計年度(自 2022年4月1日 至 2023年3月31日)

連結子会社の株式会社キャプティ(現 株式会社キャプティソリューションズ)が導管工事事業を譲渡したことに伴う資産及び負債の内訳並びに事業譲渡による収入(純額)は次のとおりです。なお、「事業譲渡による収入」は、当連結会計年度において重要性が乏しくなったため、前連結会計年度においても「その他」に組み替えています。

流動資産              2,398百万円

固定資産                 61百万円

流動負債             △1,727百万円

固定負債               △193百万円

その他                 67百万円

事業譲渡益             3,506百万円

事業の譲渡価額          4,112百万円

現金及び現金同等物           -   

差引:事業譲渡による収入      4,112百万円

 

当連結会計年度(自 2023年4月1日 至 2024年3月31日)

重要性が乏しいため、記載を省略しています。

 

(リース取引関係)

<借主側>

1 ファイナンス・リース取引

所有権移転外ファイナンス・リース取引及びIFRS第16号「リース」適用子会社における使用権資産

(1) リース資産の内容

有形固定資産

主として、エネルギー・ソリューションセグメントにおける設備です。

 

(2) リース資産の減価償却の方法

リース期間を耐用年数とし、残存価額を零とする定額法を採用しています。

 

2 オペレーティング・リース取引

オペレーティング・リース取引のうち解約不能のものに係る未経過リース料

(単位:百万円)

 

前連結会計年度
(2023年3月31日)

当連結会計年度
(2024年3月31日)

1年内

1,278

1,324

1年超

2,892

2,312

合計

4,171

3,636

 

 

リース取引開始日が2008年3月31日以前の所有権移転外ファイナンス・リース取引について、通常の賃貸借取引に係る方法に準じて会計処理を行っています。

 

① リース物件の取得価額相当額、減価償却累計額相当額及び期末残高相当額

前連結会計年度(2023年3月31日)

(単位:百万円)

 

取得価額相当額

減価償却累計額相当額

期末残高相当額

機械装置及び運搬具

743

743

 

(注) 取得価額相当額は、未経過リース料期末残高が有形固定資産の期末残高等に占める割合が低いため、支払利子込み法により算定しています。

 

当連結会計年度(2024年3月31日)

該当事項はありません。

 

② 未経過リース料期末残高相当額

該当事項はありません。

 

③ 支払リース料及び減価償却費相当額

(単位:百万円)

 

前連結会計年度

(自 2022年4月1日

至 2023年3月31日)

当連結会計年度

(自 2023年4月1日

至 2024年3月31日)

支払リース料

12

減価償却費相当額

12

 

 

④ 減価償却費相当額の算定方法

リース期間を耐用年数とし、残存価額を零とする定額法によっています。

 

 

<貸主側>

1 ファイナンス・リース取引

(1) リース投資資産の内訳

流動資産

(単位:百万円)

 

前連結会計年度
(2023年3月31日)

当連結会計年度
(2024年3月31日)

リース料債権部分

10,636

11,629

見積残存価額部分

受取利息相当額

△1,981

△2,188

リース投資資産

8,655

9,440

 

 

投資その他の資産

(単位:百万円)

 

前連結会計年度
(2023年3月31日)

当連結会計年度
(2024年3月31日)

リース料債権部分

15,071

15,248

見積残存価額部分

受取利息相当額

△7,983

△7,774

リース投資資産

7,088

7,473

 

 

 

(2) リース債権及びリース投資資産に係るリース料債権部分の連結決算日後の回収予定額

流動資産

(単位:百万円)

 

前連結会計年度
(2023年3月31日)

 

1年以内

1年超

2年以内

2年超

3年以内

3年超

4年以内

4年超

5年以内

5年超

リース債権

2,127

1,820

1,440

984

762

2,204

リース投資資産

2,527

2,026

1,636

1,224

902

2,322

 

 

(単位:百万円)

 

当連結会計年度
(2024年3月31日)

 

1年以内

1年超

2年以内

2年超

3年以内

3年超

4年以内

4年超

5年以内

5年超

リース債権

2,142

1,763

1,297

1,071

988

2,709

リース投資資産

2,379

1,992

1,578

1,255

986

3,438

 

 

投資その他の資産

(単位:百万円)

 

前連結会計年度
(2023年3月31日)

 

1年以内

1年超

2年以内

2年超

3年以内

3年超

4年以内

4年超

5年以内

5年超

リース債権

リース投資資産

803

803

803

803

803

11,052

 

 

(単位:百万円)

 

当連結会計年度
(2024年3月31日)

 

1年以内

1年超

2年以内

2年超

3年以内

3年超

4年以内

4年超

5年以内

5年超

リース債権

リース投資資産

859

859

859

859

859

10,952

 

 

2 オペレーティング・リース取引

オペレーティング・リース取引のうち解約不能のものに係る未経過リース料

(単位:百万円)

 

前連結会計年度
(2023年3月31日)

当連結会計年度
(2024年3月31日)

1年内

1,048

769

1年超

3,815

3,451

合計

4,864

4,220

 

 

 

(金融商品関係)

1 金融商品の状況に関する事項

(1) 金融商品に対する取組方針

当社グループは、設備投資計画に照らして、必要な資金を調達(主に社債発行や銀行借入)しています。一時的な余資は安全性の高い金融資産で運用し、また、短期的な運転資金を短期社債(コマーシャル・ペーパー)の発行等により調達しています。デリバティブは、主に後述するリスクを回避するために行っており、投機目的のための取引は行っていません。

 

(2) 金融商品の内容及びそのリスク

営業債権である受取手形及び売掛金は、顧客の信用リスクに晒されています。投資有価証券は、主に取引先企業との業務又は資本提携等に関連する株式であり、市場価格の変動リスクに晒されています。

社債及び借入金は、主に設備投資に必要な資金の調達を目的としたものであり、償還日は決算日後、最長で58年9ヶ月後です。当社グループは変動金利の借入も行っており、金利の変動リスクに晒されていますが、このうち一部はデリバティブ取引(金利スワップ取引)を利用してヘッジしています。

デリバティブ取引については、為替変動リスク、商品価格及び原料購入価格等の変動リスク並びに金利変動リスクを軽減するため、為替予約、商品スワップ及び金利スワップ等の各デリバティブ取引を実施しています。また、トレーディング事業を営む子会社においては、商品先渡取引及び商品スワップ取引等を実施しています。なお、為替予約、商品スワップ及び金利スワップ等のデリバティブ取引を利用するに当たって、ヘッジ会計の適用要件を満たすものについては、ヘッジ会計を適用しており、その方法等は前述の「連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項「4 会計方針に関する事項 (7) 重要なヘッジ会計の方法」」に記載したとおりです。

 

(3) 金融商品に係るリスク管理体制

① 信用リスク(取引先の契約不履行等に係るリスク)の管理

当社グループは、各社ごとの与信管理方針に従い、営業債権について、取引先ごとの残高管理等を定期的に行う体制としています。

デリバティブ取引については、カウンターパーティーリスクを軽減するために、各社ごとの与信管理方針に従い、信用度の高い相手先とのみ取引を行っています。

当連結会計年度の連結決算日現在における最大信用リスク額は、信用リスクに晒されている金融資産の連結貸借対照表価額により表されています。

 

② 市場リスク(商品、為替及び金利等の変動リスク)の管理

当社及び一部の連結子会社は、外貨建営業債権債務及び外貨建予定取引について、通貨別月別に把握された為替の変動リスクに対して、先物為替予約を利用してヘッジしています。また、当社及び一部の連結子会社は、借入金に係る支払金利の変動リスクを抑制するために、金利スワップ取引を利用している他、商品価格の変動リスクを抑制するために、商品スワップ取引を行っています。

投資有価証券については、定期的に時価や発行体(取引先企業)の財務状況等を把握し、また、市況や取引先企業との関係を勘案して保有状況を継続的に見直しています。

デリバティブ取引については、当社においては取締役会で承認された「リスク管理方針」に従って個別案件ごとに実施計画を策定し、職責権限の定めによる決裁を経た上で実施しています。実施・管理体制としては、組織内での取引の執行課所と管理課所を分離してチェック機能を働かせています。連結子会社においては、金額(最大リスク額)によって取締役会の決議又は社長の決裁を受けるとともに「子会社管理規則」に基づき当社の事前承認を受けることを義務付けています。デリバティブの利用については、為替予約、商品先渡取引、商品スワップ及び金利スワップの各取引は、市場における価格変動によって発生する市場リスクを有していますが、ヘッジ対象のキャッシュ・フローを固定化する効果があるか、又は相場変動を相殺する効果があります。なお、子会社が実施しているトレーディング事業についても、前述のとおり「リスク管理方針」に従って実施計画を策定のうえ、取引の執行箇所と管理課所を分離した実施・管理体制を整備し、チェック機能を働かせています

 

③ 資金調達に係る流動性リスク(支払期日に支払いを実行できなくなるリスク)の管理

当社及び連結子会社は、月次に資金繰り計画を作成する等の方法により入出金予定を管理し、常に安定的な資金繰り運営に努めています。また当社グループは、グループ資金管理にCMS(キャッシュ・マネジメント・システム)及びGCMS(グローバル・キャッシュ・マネジメント・システム)を導入しており、当社がこれを統括しています。

 

(4) 金融商品の時価等に関する事項についての補足説明

金融商品の時価の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することがあります。

 

2 金融商品の時価等及び時価のレベルごとの内訳等に関する事項

連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額、レベルごとの時価は次のとおりです。

なお、市場価格のない株式等及び組合出資金等は、次表には含めていません((注)3参照)。

金融商品の時価は、時価の算定に用いたインプットの観察可能性及び重要性に応じて、以下の3つのレベルに分類しています。

レベル1の時価:同一の資産又は負債の活発な市場における(無調整の)相場価格により算定した時価

レベル2の時価:レベル1のインプット以外の直接又は間接的に観察可能なインプットを用いて算定した時価

レベル3の時価:重要な観察できないインプットを使用して算定した時価

時価の算定に重要な影響を与えるインプットを複数使用している場合には、それらのインプットがそれぞれ属するレベルのうち、時価の算定における優先順位が最も低いレベルに時価を分類しています。

 

(1) 時価で連結貸借対照表に計上している金融商品

前連結会計年度(2023年3月31日)

(単位:百万円)

区分

時価

レベル1

レベル2

レベル3

合計

投資有価証券

 

 

 

 

その他有価証券

 

 

 

 

株式

43,619

 

 

43,619

資産計

43,619

 

 

43,619

デリバティブ取引(*1)

 

 

 

 

通貨関連

 

6,140

 

6,140

商品関連

 

(5,699)

(10,248)

(15,947)

金利関連

 

2,537

 

2,537

デリバティブ取引計

 

2,978

(10,248)

(7,270)

 

(*1) デリバティブ取引によって生じた正味の債権・債務は純額で表示しており、合計で正味の債務となる項目については( )で示しています。

 

当連結会計年度(2024年3月31日)

(単位:百万円)

区分

時価

レベル1

レベル2

レベル3

合計

投資有価証券

 

 

 

 

その他有価証券

 

 

 

 

株式

47,551

 

 

47,551

資産計

47,551

 

 

47,551

デリバティブ取引(*1)

 

 

 

 

通貨関連

 

32,773

 

32,773

商品関連

 

17,182

4,736

21,919

金利関連

 

3,570

 

3,570

デリバティブ取引計

 

53,526

4,736

58,263

 

(*1) デリバティブ取引によって生じた正味の債権・債務は純額で表示しており、合計で正味の債務となる項目については( )で示しています。

 

 

(2) 時価で連結貸借対照表に計上している金融商品以外の金融商品

「現金及び預金」、「受取手形、売掛金及び契約資産」、「支払手形及び買掛金」及び「短期借入金」については、現金及び短期間で決済されるため時価が帳簿価額に近似するものであることから、記載を省略しています。

 

前連結会計年度(2023年3月31日)

(単位:百万円)

区分

時価(*1)

連結貸借対照表計上額(*1)

差額

レベル1

レベル2

レベル3

合計

投資有価証券

 

 

 

 

 

 

子会社株式及び
関連会社株式

33,914

 

 

33,914

10,977

22,937

資産計

33,914

 

 

33,914

10,977

22,937

社債(*2)

 

(524,060)

 

(524,060)

(568,976)

44,916

長期借入金(*2)

 

(673,355)

 

(673,355)

(667,236)

(6,119)

負債計

 

(1,197,415)

 

(1,197,415)

(1,236,212)

38,797

 

(*1) 負債に計上されているものについては( )で示しています。

(*2) 社債、長期借入金には、1年以内に期限到来の固定負債をそれぞれ含めて表示しています。

 

当連結会計年度(2024年3月31日)

(単位:百万円)

区分

時価(*1)

連結貸借対照表計上額(*1)

差額

レベル1

レベル2

レベル3

合計

投資有価証券

 

 

 

 

 

 

子会社株式及び
関連会社株式

34,068

 

 

34,068

11,295

22,773

資産計

34,068

 

 

34,068

11,295

22,773

社債(*2)

 

(596,144)

 

(596,144)

(658,660)

62,516

長期借入金(*2)

 

(677,574)

 

(677,574)

(676,260)

(1,313)

負債計

 

(1,273,718)

 

(1,273,718)

(1,334,921)

61,203

 

(*1) 負債に計上されているものについては( )で示しています。

(*2) 社債、長期借入金には、1年以内に期限到来の固定負債をそれぞれ含めて表示しています。

 

(注)1 時価の算定に用いた評価技法及び時価の算定に係るインプットの説明

投資有価証券

上場株式は相場価格を用いて評価しています。上場株式は活発な市場で取引されているため、その時価をレベル1の時価に分類しています。

社債

当社グループの発行する社債の時価は、元利金の合計額を当社グループ社債の残存期間及び信用リスクを加味した利率で割り引いた現在価値により算定しており、レベル2の時価に分類しています。

長期借入金

長期借入金の時価については、元利金の合計額を新規に同様の借入を行った場合に想定される利率で割り引いて算出する方法によっており、レベル2の時価に分類しています。当社グループの変動金利による長期借入金のうち金利スワップの特例処理の対象とされているものについては(下記「デリバティブ取引」参照)、当該金利スワップと一体として処理された元利金の合計額を、同様の新規借入を行った場合に想定される利率で割り引いて算出する方法によっています。

デリバティブ取引

デリバティブ取引の時価の算定においては、主に取引先金融機関から提示された価格及び割引現在価値等に基づき算定しています。観察可能なインプットのみを用いて価格を算定している場合、もしくは観察できないインプットを用いて価格を算定していてもその影響が重要でない場合は、レベル2の時価に分類しています。重要な観察できないインプットを用いて価格を算定している場合はレベル3の時価に分類しており、商品先渡取引等がこれに含まれます。市場で観察できないインプットとしては、原油価格見通しがあります。金利スワップの特例処理によるものは、ヘッジ対象とされている長期借入金と一体として処理されているため、その時価は、当該長期借入金の時価に含めて記載しています(上記「長期借入金」参照)。

 

 

(注)2 時価をもって連結貸借対照表計上額とする金融資産及び金融負債のうちレベル3の時価に関する情報

重要な観察できないインプットに関する定量的情報

前連結会計年度(2023年3月31日)

区分

評価技法

重要な観察できないインプット

インプットの範囲

デリバティブ取引

(商品先渡取引)

割引現在価値法

原油価格見通し

($/bbl)

74.87 - 94.99

 

 

当連結会計年度(2024年3月31日)

区分

評価技法

重要な観察できないインプット

インプットの範囲

デリバティブ取引

(商品先渡取引)

割引現在価値法

原油価格見通し

($/bbl)

70.06 - 91.21

 

 

期首残高から期末残高への調整表、当連結会計年度の損益に認識した評価損益

レベル3の時価をもって連結貸借対照表価額とする資産及び負債の内訳及び期中における変動は以下のとおりです。

前連結会計年度(自 2022年4月1日 至 2023年3月31日)

(単位:百万円)

 

デリバティブ取引(*1)

商品関連

期首残高

17,725

当連結会計年度の損益又はその他の包括利益

  損益に計上(*2)

  その他の包括利益に計上

 

18,525

購入、売却、発行及び決済の純額

△46,498

レベル3の時価への振替

レベル3の時価からの振替

期末残高

△10,248

当連結会計年度の損益に計上した額のうち連結貸借対照表日において保有する金融資産及び金融負債の評価損益(*2)

△10,248

 

(*1) デリバティブ取引によって生じた正味の債権・債務及び利益・損失は純額で表示しており、合計で正味の債務・損失となる項目については、△で示しています。

(*2) 主に連結損益計算書の「売上高」に含まれています。

 

当連結会計年度(自 2023年4月1日 至 2024年3月31日)

(単位:百万円)

 

デリバティブ取引(*1)

商品関連

期首残高

△10,248

当連結会計年度の損益又はその他の包括利益

  損益に計上(*2)

  その他の包括利益に計上

 

18,378

購入、売却、発行及び決済の純額

△3,394

レベル3の時価への振替

レベル3の時価からの振替

期末残高

4,736

当連結会計年度の損益に計上した額のうち連結貸借対照表日において保有する金融資産及び金融負債の評価損益(*2)

4,736

 

(*1) デリバティブ取引によって生じた正味の債権・債務及び利益・損失は純額で表示しており、合計で正味の債務・損失となる項目については、△で示しています。

(*2) 主に連結損益計算書の「売上高」に含まれています。

 

 

時価の評価プロセスの説明

公正価値測定の評価方針及び手続きに従い、担当課所が対象となる各金融商品の評価方法を決定し、公正価値を算定しています。算定された結果は、取引の執行課所から独立した課所によって検証が行われています。

 

重要な観察できないインプットを変化させた場合の時価に対する影響に関する説明

原油価格見通し

対象物の種類が商品関連であるデリバティブ取引の時価は、将来の取引時点において予想される市場価格と取引価格との差額で算出されます。将来取引価格の見積りは原油価格の将来見通しを基に行われています。買建ての先渡取引の場合、市場価格を一定とすれば、原油価格の将来見通しが上昇(下落)した場合、算定されるデリバティブ取引の時価は減少(増加)します。また売建ての先渡取引の場合、市場価格を一定とすれば、原油価格の将来見通しが上昇(下落)した場合、算定されるデリバティブ取引の時価は増加(減少)します。

 

(注)3 当連結会計年度において、市場価格のない株式等及び組合出資金等の連結貸借対照表計上額は次のとおりであり、金融商品の時価等及び時価のレベルごとの内訳等に関する事項で開示している表中の「投資有価証券」には含まれていません。

 

 

(単位:百万円)

区分

前連結会計年度

(2023年3月31日)

当連結会計年度

(2024年3月31日)

子会社株式及び関連会社株式

 

 

非上場株式等(*1)

69,816

107,170

その他有価証券

 

 

非上場株式等(*1)

135,682

108,577

組合出資金等(*2)(*3)

18,376

19,293

 

(*1) 非上場株式については、市場価格がないことから「金融商品の時価等の開示に関する適用指針」(企業会計基準適用指針第19号 2020年3月31日)第5項に基づき、時価開示の対象とはしていません。

(*2) 連結貸借対照表に持分相当額で計上する組合その他これに準ずる事業体への出資については、「時価の算定に関する会計基準の適用指針」(企業会計基準適用指針第31号 2021年6月17日)第24-16項に基づき、時価開示の対象とはしていません。

(*3) 組合出資金等には、関連会社等に該当する投資事業有限責任組合等への出資が、前連結会計年度においては18,182百万円、当連結会計年度においては19,098百万円含まれています。

 

(注)4 金銭債権及び満期がある有価証券の連結決算日後の償還予定額

前連結会計年度(2023年3月31日)

(単位:百万円)

 

1年以内

1年超
5年以内

5年超
10年以内

10年超

現金及び預金

453,502

受取手形及び売掛金

441,619

合計

895,122

 

 

当連結会計年度(2024年3月31日)

(単位:百万円)

 

1年以内

1年超
5年以内

5年超
10年以内

10年超

現金及び預金

363,945

受取手形及び売掛金

452,650

合計

816,595

 

 

 

(注)5 社債、長期借入金及びその他の有利子負債の連結決算日後の返済予定額

前連結会計年度(2023年3月31日)

(単位:百万円)

 

1年以内

1年超
2年以内

2年超
3年以内

3年超
4年以内

4年超
5年以内

5年超

社債

20,000

20,000

14,177

19,999

494,800

長期借入金

59,973

79,540

71,906

55,979

83,285

316,551

合計

79,973

99,540

71,906

70,156

103,284

811,351

 

 

当連結会計年度(2024年3月31日)

(単位:百万円)

 

1年以内

1年超
2年以内

2年超
3年以内

3年超
4年以内

4年超
5年以内

5年超

社債

20,000

10,000

19,999

20,000

588,661

長期借入金

44,577

68,634

54,581

185,822

54,313

268,332

合計

64,577

68,634

64,581

205,821

74,313

856,994

 

 

 

(有価証券関係)

1 その他有価証券

前連結会計年度(2023年3月31日)

 

 

種類

連結貸借対照表
計上額(百万円)

取得原価(百万円)

差額(百万円)

連結貸借対照表計上額が
取得原価を超えるもの

株式

43,268

17,725

25,542

小計

43,268

17,725

25,542

連結貸借対照表計上額が
取得原価を超えないもの

株式

351

374

△23

小計

351

374

△23

合計

43,619

18,100

25,519

 

 

当連結会計年度(2024年3月31日)

 

 

種類

連結貸借対照表
計上額(百万円)

取得原価(百万円)

差額(百万円)

連結貸借対照表計上額が
取得原価を超えるもの

株式

47,551

14,667

32,883

小計

47,551

14,667

32,883

連結貸借対照表計上額が
取得原価を超えないもの

株式

0

0

△0

小計

0

0

△0

合計

47,551

14,667

32,883

 

 

2 連結会計年度中に売却したその他有価証券

前連結会計年度(自 2022年4月1日 至 2023年3月31日)

 

種類

売却額(百万円)

売却益の合計額
(百万円)

売却損の合計額
(百万円)

株式

3,532

2,770

10

合計

3,532

2,770

10

 

 

当連結会計年度(自 2023年4月1日 至 2024年3月31日)

 

種類

売却額(百万円)

売却益の合計額
(百万円)

売却損の合計額
(百万円)

株式

6,300

2,672

20

合計

6,300

2,672

20

 

 

3 減損処理を行った有価証券

前連結会計年度において、有価証券について2,420百万円(関連会社株式1,992百万円、その他有価証券428百万円)減損処理を行っています。

当連結会計年度において、有価証券について613百万円(関連会社株式217百万円、その他有価証券395百万円)減損処理を行っています。

なお、市場価格のない株式等の減損処理については、財政状態の悪化等により実質価額が著しく下落した場合には、個別に回復可能性を判断し、減損処理の要否を決定しています。

 

 

(デリバティブ取引関係)

1 ヘッジ会計が適用されていないデリバティブ取引

(1) 通貨関連

当連結会計年度(2024年3月31日)

(単位:百万円)

区分

取引の種類

契約額等

うち1年超

時価

評価損益

市場取引以外の取引

為替予約取引

256

256

224

224

合計

256

256

224

224

 

 

(2) 商品関連

前連結会計年度(2023年3月31日)

(単位:百万円)

区分

取引の種類

契約額等

うち1年超

時価

評価損益

市場取引以外の取引

商品先渡取引

51,512

13,726

△10,248

△10,248

商品スワップ取引

75,441

17,828

19,806

19,806

市場取引

商品スワップ取引

23,870

545

545

合計

150,824

31,554

10,103

10,103

 

 

当連結会計年度(2024年3月31日)

(単位:百万円)

区分

取引の種類

契約額等

うち1年超

時価

評価損益

市場取引以外の取引

商品先渡取引

119,174

86,141

4,736

4,736

商品スワップ取引

67,724

691

1,839

1,839

市場取引

商品スワップ取引

2,210

15

15

合計

189,109

86,833

6,591

6,591

 

 

 

2 ヘッジ会計が適用されているデリバティブ取引

(1) 通貨関連

前連結会計年度(2023年3月31日)

(単位:百万円)

ヘッジ会計の方法

取引の種類

主なヘッジ対象

契約額等

うち1年超

時価

原則的処理方法

為替予約取引

原料購入による

外貨建予定取引

193,533

190,766

6,140

為替予約等の

振当処理

為替予約取引

原料購入による

買掛金

25,807

 (注)

合計

219,341

190,766

 

(注) 為替予約等の振当処理によるものは、ヘッジ対象とされている買掛金と一体として処理されており、当該買掛金は短期間で決済されるため時価が帳簿価額に近似するものであることから、記載を省略しています。

 

当連結会計年度(2024年3月31日)

(単位:百万円)

ヘッジ会計の方法

取引の種類

主なヘッジ対象

契約額等

うち1年超

時価

原則的処理方法

為替予約取引

原料購入による

外貨建予定取引

184,859

184,581

32,548

為替予約等の

振当処理

為替予約取引

原料購入による

買掛金

67,734

 (注)

合計

252,594

184,581

 

(注) 為替予約等の振当処理によるものは、ヘッジ対象とされている買掛金と一体として処理されており、当該買掛金は短期間で決済されるため時価が帳簿価額に近似するものであることから、記載を省略しています。

 

(2) 商品関連

前連結会計年度(2023年3月31日)

(単位:百万円)

ヘッジ会計の方法

取引の種類

主なヘッジ対象

契約額等

うち1年超

時価

原則的処理方法

商品スワップ取引

商品販売取引

61,745

27,214

△26,050

合計

61,745

27,214

△26,050

 

(注) 国際財務報告基準(IFRS)を適用している在外子会社における取引が含まれています。

 

当連結会計年度(2024年3月31日)

(単位:百万円)

ヘッジ会計の方法

取引の種類

主なヘッジ対象

契約額等

うち1年超

時価

原則的処理方法

商品スワップ取引

商品販売取引

185,724

99,818

15,327

合計

185,724

99,818

15,327

 

(注) 国際財務報告基準(IFRS)を適用している在外子会社における取引が含まれています。

 

 

(3) 金利関連

前連結会計年度(2023年3月31日)

(単位:百万円)

ヘッジ会計の方法

取引の種類

主なヘッジ対象

契約額等

うち1年超

時価

原則的処理方法

金利スワップ取引

長期借入金

78,911

78,911

2,537

金利スワップの
特例処理

金利スワップ取引

長期借入金

2,083

2,065

 (注)

合計

80,994

80,976

 

(注) 金利スワップの特例処理によるものは、ヘッジ対象とされている長期借入金と一体として処理されているため、その時価は、当該長期借入金の時価に含めて記載しています。

 

当連結会計年度(2024年3月31日)

(単位:百万円)

ヘッジ会計の方法

取引の種類

主なヘッジ対象

契約額等

うち1年超

時価

原則的処理方法

金利スワップ取引

長期借入金

76,958

76,958

3,570

金利スワップの
特例処理

金利スワップ取引

長期借入金

1,898

1,820

 (注)

合計

78,856

78,779

 

(注) 金利スワップの特例処理によるものは、ヘッジ対象とされている長期借入金と一体として処理されているため、その時価は、当該長期借入金の時価に含めて記載しています。

 

 

(退職給付関係)

1 採用している退職給付制度の概要

当社グループは確定給付型の制度として、規約型企業年金制度、厚生年金基金制度及び退職一時金制度を設けています。なお、一部の連結子会社が有する確定給付企業年金制度及び退職一時金制度は、簡便法により退職給付に係る負債及び退職給付費用を計算しています。

また、当社及び一部の連結子会社は、確定給付型の制度と確定拠出型の制度を併用しています。一部の連結子会社は、複数事業主制度の厚生年金基金制度に加入しています。

 

2 確定給付制度

(1) 退職給付債務の期首残高と期末残高の調整表

 

 

 

 

前連結会計年度

(自 2022年4月1日

至 2023年3月31日)

当連結会計年度

(自 2023年4月1日

至 2024年3月31日)

退職給付債務の期首残高

327,982

百万円

309,071

百万円

勤務費用

11,225

 

10,656

 

利息費用

1,417

 

2,200

 

数理計算上の差異の発生額

△12,387

 

△10,112

 

退職給付の支払額

△17,601

 

△16,732

 

企業結合の影響による増減額

△1,544

 

△3,048

 

その他

△20

 

△2

 

退職給付債務の期末残高

309,071

 

292,031

 

 

(注) 1 簡便法を適用した制度を含みます。

2 年金資産の額を合理的に計算できる複数事業主制度を含みます。

 

(2) 年金資産の期首残高と期末残高の調整表

 

 

 

 

前連結会計年度

(自 2022年4月1日

至 2023年3月31日)

当連結会計年度

(自 2023年4月1日

至 2024年3月31日)

年金資産の期首残高

267,651

百万円

253,314

百万円

期待運用収益

5,352

 

5,045

 

数理計算上の差異の発生額

△10,149

 

499

 

事業主からの拠出額

4,505

 

4,483

 

退職給付の支払額

△12,425

 

△12,259

 

企業結合の影響による増減額

△1,464

 

△2,500

 

その他

△157

 

2

 

年金資産の期末残高

253,314

 

248,585

 

 

(注) 年金資産の額を合理的に計算できる複数事業主制度を含みます。

 

 

(3) 退職給付債務及び年金資産の期末残高と連結貸借対照表に計上された退職給付に係る負債及び退職給付に係る資産の調整表

 

 

 

 

前連結会計年度
(2023年3月31日)

当連結会計年度
(2024年3月31日)

積立型制度の退職給付債務

246,837

百万円

230,597

百万円

年金資産

△253,314

 

△248,585

 

 

△6,476

 

△17,987

 

非積立型制度の退職給付債務

62,233

 

61,438

 

連結貸借対照表に計上された
負債と資産の純額

55,757

 

43,450

 

 

 

 

 

 

退職給付に係る負債

64,570

 

62,908

 

退職給付に係る資産

△8,809

 

△19,457

 

連結貸借対照表に計上された
負債と資産の純額

55,760

 

43,450

 

 

(注) 1 簡便法を適用した制度を含みます。

2 年金資産の額を合理的に計算できる複数事業主制度を含みます。

 

(4) 退職給付費用及びその内訳項目の金額

 

 

 

 

前連結会計年度

(自 2022年4月1日

至 2023年3月31日)

当連結会計年度

(自 2023年4月1日

至 2024年3月31日)

勤務費用

11,225

百万円

10,656

百万円

利息費用

1,417

 

2,200

 

期待運用収益

△5,352

 

△5,045

 

数理計算上の差異の費用処理額

4,462

 

△2,346

 

過去勤務費用の費用処理額

△3

 

△3

 

その他

277

 

45

 

確定給付制度に係る退職給付費用

12,025

 

5,506

 

 

(注) 1 簡便法を採用している連結子会社の退職給付費用は、「勤務費用」に計上しています。

2 年金資産の額を合理的に計算できる複数事業主制度を含みます。

 

(5) 退職給付に係る調整額

退職給付に係る調整額に計上した項目(税効果控除前)の内訳は次のとおりです。

 

 

 

 

前連結会計年度

(自 2022年4月1日

至 2023年3月31日)

当連結会計年度

(自 2023年4月1日

至 2024年3月31日)

過去勤務費用

△3

百万円

△3

百万円

数理計算上の差異

6,700

 

8,265

 

合計

6,697

 

8,261

 

 

 

(6) 退職給付に係る調整累計額

退職給付に係る調整累計額に計上した項目(税効果控除前)の内訳は次のとおりです。

 

 

 

 

前連結会計年度
(2023年3月31日)

当連結会計年度
(2024年3月31日)

未認識過去勤務費用

18

百万円

14

百万円

未認識数理計算上の差異

2,454

 

10,720

 

合計

2,473

 

10,735

 

 

(注) 年金資産の額を合理的に計算できる複数事業主制度を含みます。

 

(7) 年金資産に関する事項

① 年金資産の主な内訳

年金資産合計に対する主な分類ごとの比率は、次のとおりです。

 

 

 

 

前連結会計年度
(2023年3月31日)

当連結会計年度
(2024年3月31日)

債券

54

52

生保一般勘定

17

 

17

 

現金及び預金

1

 

3

 

その他

28

 

28

 

合計

100

 

100

 

 

(注) 年金資産の額を合理的に計算できる複数事業主制度を含みます。

 

② 長期期待運用収益率の設定方法

年金資産の長期期待運用収益率を決定するため、現在及び予想される年金資産の配分と、年金資産を構成する多様な資産から現在及び将来期待される長期の収益率を考慮しています。

 

(8) 数理計算上の計算基礎に関する事項

主要な数理計算上の計算基礎

 

 

 

 

前連結会計年度

(自 2022年4月1日

至 2023年3月31日)

当連結会計年度

(自 2023年4月1日

至 2024年3月31日)

割引率

主として0.8

主として1.2

長期期待運用収益率

主として2.0

主として2.0

 

 

3 確定拠出制度

当社及び連結子会社の確定拠出制度への要拠出額は前連結会計年度2,969百万円、当連結会計年度2,885百万円です。

 

 

(税効果会計関係)

1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

 

 

前連結会計年度
(2023年3月31日)

 

当連結会計年度
(2024年3月31日)

繰延税金資産

 

 

 

 

 

退職給付に係る負債

18,804

百万円

 

18,270

百万円

デリバティブ債務

28,669

 

 

32,576

 

税務上の繰越欠損金(注)

25,310

 

 

34,469

 

その他

88,944

 

 

79,577

 

繰延税金資産小計

161,729

 

 

164,893

 

税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)

△21,004

 

 

△24,807

 

将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額

△45,217

 

 

△47,881

 

評価性引当額小計

△66,221

 

 

△72,688

 

繰延税金資産合計

95,507

 

 

92,205

 

繰延税金負債

 

 

 

 

 

その他有価証券評価差額金

△11,087

 

 

△20,993

 

繰延ヘッジ損益

△5,758

 

 

△14,937

 

固定資産圧縮積立金

△19,816

 

 

△10,380

 

デリバティブ債権

△28,420

 

 

△31,354

 

その他

△31,477

 

 

△41,211

 

繰延税金負債合計

△96,559

 

 

△118,876

 

繰延税金負債の純額

△1,052

 

 

△26,671

 

 

 

(表示方法の変更)

前連結会計年度において、「繰延税金負債」の「その他」に含めていた「その他有価証券評価差額金」及び「繰延ヘッジ損益」は、金額的重要性が増したため、当連結会計年度より独立掲記しています。この表示方法の変更を反映させるため、前連結会計年度の注記の組替えを行っています。

この結果、前連結会計年度の「繰延税金負債」の「その他」に表示していた△11,087百万円及び△5,758百万円は、「その他有価証券評価差額金」及び「繰延ヘッジ損益」として組み替えています。

 

(注) 税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額

前連結会計年度(2023年3月31日)

 

1年以内
(百万円)

1年超
2年以内
(百万円)

2年超
3年以内
(百万円)

3年超
4年以内
(百万円)

4年超
5年以内
(百万円)

5年超
(百万円)

合計
(百万円)

税務上の繰越欠損金(*1)

25,309

25,310

評価性引当額

△21,003

△21,004

繰延税金資産

4,306

(*2)4,306

 

(*1) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額です。

(*2) 税務上の繰越欠損金25,310百万円(法定実効税率を乗じた額)について、繰延税金資産4,306百万円を計上しています。当該税務上の繰越欠損金については、将来の課税所得の見込みにより、回収可能と判断した部分については評価性引当額を認識していません。

 

当連結会計年度(2024年3月31日)

 

1年以内
(百万円)

1年超
2年以内
(百万円)

2年超
3年以内
(百万円)

3年超
4年以内
(百万円)

4年超
5年以内
(百万円)

5年超
(百万円)

合計
(百万円)

税務上の繰越欠損金(*3)

0

36

34,432

34,469

評価性引当額

△0

△28

△24,779

△24,807

繰延税金資産

8

9,653

(*4)9,661

 

(*3) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額です。

(*4) 税務上の繰越欠損金34,469百万円(法定実効税率を乗じた額)について、繰延税金資産9,661百万円を計上しています。当該税務上の繰越欠損金については、将来の課税所得の見込みにより、回収可能と判断した部分については評価性引当額を認識していません。

 

2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異がある時の、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

 

 

前連結会計年度
(2023年3月31日)

 

当連結会計年度
(2024年3月31日)

法定実効税率

28.0

 

28.0

(調整)

 

 

 

 

 

評価性引当額

4.0

 

 

3.5

 

交際費等永久に損金に算入されない項目

0.2

 

 

0.1

 

受取配当金等永久に益金に算入されない項目

△0.3

 

 

△0.2

 

持分法による投資損益

0.1

 

 

△0.4

 

海外事業共同支配企業への投資に係る利益

△0.7

 

 

△0.9

 

子会社株式の譲渡益

 

 

0.7

 

その他

△0.4

 

 

1.7

 

税効果会計適用後の法人税等の負担率

30.9

 

 

32.5

 

 

 

 

(企業結合等関係)

取得による企業結合

当社の子会社であるTG Natural Resources LLCは、2023年12月28日(日本時間2023年12月29日)に、Quantum Energy Partnersより、米国テキサス州及びルイジアナ州にてガス開発・生産事業を行うRockcliff Energy II LLCの全株式を取得しました。

1 企業結合の概要

(1) 被取得企業の名称及びその事業の内容

被取得企業の名称  Rockcliff Energy II LLC

事業の内容     米国テキサス州及びルイジアナ州におけるヘインズビル層・コットンバレー層他のガス開発・生産事業

(2) 企業結合を行った主な理由

当社グループは、中期経営計画「Compass Transformation 23-25」において、北米でのシェールガス事業の拡大を掲げており、2020年に子会社化したTG Natural Resources LLCが鉱区を保有するテキサス・ルイジアナエリアにおいて新たな優良資産の取得を模索していました。今回のRockcliff Energy II LLC株式取得により、安定した収益基盤の構築を見込んでいます。

(3) 企業結合日

2023年12月28日(日本時間2023年12月29日)

(4) 企業結合の法的形式

現金を対価とする株式取得

(5) 結合後企業の名称

2024年4月1日付でTGNR Intermediate Holdings LLCに社名変更しています。

(6) 取得した議決権比率

企業結合直前に所有していた議決権比率  0.0%

企業結合日に追加取得した議決権比率  100.0%

取得後の議決権比率          100.0%

(7) 取得企業を決定するに至った主な根拠

当社の連結子会社であるTG Natural Resources LLCが現金を対価として株式を取得したことによるものです。

2 連結財務諸表に含まれている被取得企業の業績の期間

2023年12月28日から2023年12月31日まで

3 被取得企業の取得原価及び対価の種類ごとの内訳

取得の対価

現金

218,726百万円

 

債務の引受け等

164,187百万円

取得原価

 

382,914百万円

 

4 主要な取得関連費用の内容及び金額

アドバイザリー費用等  3,460百万円

5 発生したのれんの金額、発生原因、償却方法及び償却期間

のれん及び負ののれんは発生していません。

6 のれん以外の無形固定資産に配分された金額及びその主要な種類別の内訳並びに全体及び主要な種類別の加重平均償却期間

種類

金額

償却期間

鉱業権

366,737百万円

生産高比例法

 

7 企業結合日に受け入れた資産及び引き受けた負債の額並びにその主な内訳

流動資産

32,825

百万円

固定資産

367,395

百万円

資産合計

400,220

百万円

流動負債

45,860

百万円

固定負債

135,633

百万円

負債合計

181,494

百万円

 

8 企業結合が連結会計年度の開始の日に完了したと仮定した場合の当連結会計年度の連結損益計算書に及ぼす影響の概算額及びその算定方法

売上高   120,065百万円

営業利益  22,887百万円

(概算額の算定方法)

企業結合が当該会計年度の開始の日に完了したと仮定し、企業結合日までの被取得企業の売上高及び損益情報を基礎として、影響の概算額としています。

なお、当該注記は監査証明を受けていません。

 

 

子会社株式の譲渡

当社の100%子会社であるTokyo Gas Australia Pty Ltd(以下「TGAU」)は2024年3月28日に、保有するTokyo Gas Pluto Pty Ltd、Tokyo Gas Gorgon Pty Ltd、Tokyo Gas QCLNG Pty Ltd、Tokyo Gas Ichthys Pty Ltd(以下「TGI」)、及びTokyo Gas Ichthys F&E Pty Ltd(以下「TGI F&E」)の株式を、TGAUの完全子会社である純粋持株会社Tokyo Gas Australia 1 Pty Ltd(以下「TGAU1」)に現物出資した上で、TGAU1の全株式をMidOcean Energy Holdings Pty Ltd(以下「MidOcean」)へ譲渡しました。また、イクシスプロジェクトに関わる2社、TGI及びTGI F&Eの保有する上流に関する権益及び液化事業に関する株式は、TGAU1の全株式をMidOceanに譲渡後、TGI及びTGI F&EがINPEX Ichthys Pty Ltd、INPEX Browse E&P Pty Ltd、及びINPEX Holdings Australia Pty Ltdに譲渡しています。

1 事業分離の概要

(1) 分離先企業の名称

MidOcean Energy Holdings Pty Ltd

(2) 分離した事業の内容

名称

事業の内容

Tokyo Gas Australia 1 Pty Ltd

下記5社の持株会社

 

Tokyo Gas Pluto Pty Ltd

ガス田開発、LNG・コンデンセートの生産・販売事業

Tokyo Gas Gorgon Pty Ltd

Tokyo Gas QCLNG Pty Ltd

Tokyo Gas Ichthys Pty Ltd

Tokyo Gas Ichthys F&E Pty Ltd

 

(3) 事業分離を行った主な理由

当社は、2003年以降、5件の豪州LNGプロジェクトへ参画し、LNG上流権益の保有事業を拡大してきましたが、成長領域への原資配分のために資産ポートフォリオの見直しを行った結果、上記の連結子会社の全株式を譲渡することが適切であると判断しました。

(4) 事業分離日

2024年3月28日(みなし売却日2024年1月1日)

(5) 法的形式を含むその他取引の概要に関する事項

受取対価を現金等の財産のみとする株式譲渡

2 実施した会計処理の概要

(1) 移転損益の金額

投資有価証券売却益  22,458百万円

なお、本件譲渡契約及びその他関係者との契約上の条件に基づき、移転損益が変動する可能性があります。

(2) 移転した事業に係る資産及び負債の適正な帳簿価額並びにその主な内訳

流動資産

52,334

百万円

固定資産

222,825

百万円

資産合計

275,159

百万円

流動負債

182,878

百万円

固定負債

43,734

百万円

負債合計

226,613

百万円

 

(3) 会計処理

株式譲渡による譲渡価格と、譲渡した子会社に係る連結上の帳簿価額との差額を投資有価証券売却益として認識しています。

3 分離した事業が含まれていた報告セグメント

海外

4 当連結会計年度の連結損益計算書に計上されている分離した事業に係る損益の概算額

売上高   61,850百万円

営業利益  29,590百万円

 

(資産除去債務関係)

1 資産除去債務のうち連結貸借対照表に計上しているもの

(1) 当該資産除去債務の概要

発電設備用土地の不動産賃貸借契約に伴う原状回復義務並びに海外上流事業における資源開発関連設備の生産終了後の撤去義務等です。

(2) 当該資産除去債務の金額の算定方法

支出までの見込期間(土地については取得から20年~30年、資源開発関連設備については生産可能年数)を見積り、割引率は0.0%~4.9%を使用して資産除去債務の金額を計算しています。

(3) 当該資産除去債務の総額の増減

 

 

前連結会計年度

(自 2022年4月1日

至 2023年3月31日)

当連結会計年度

(自 2023年4月1日

至 2024年3月31日)

期首残高

27,823

百万円

28,410

百万円

有形固定資産取得に伴う増加額

1,281

 

72

 

時の経過による調整額

638

 

933

 

資産除去債務の履行による減少額

△182

 

△231

 

見積りの変更による増減額(注)1

△2,957

 

△1,459

 

新規連結子会社の取得に伴う増加額(注)2

 

1,993

 

連結子会社の売却に伴う減少額(注)3

 

△10,958

 

その他増減額

1,806

 

1,796

 

期末残高

28,410

 

20,557

 

 

(注)1 主に一部の設備で見積もりが可能となったこと、資源開発関連設備又は発電設備の撤去費用の再見積を行ったこと等により金額が変動したため、資産除去債務の積み増し又は取崩を実施しています。

2 Rockcliff Energy II LLCの連結子会社化に伴い、資産除去債務を計上しています。

3 豪州プロジェクト保有会社の売却によるものです。

 

2 連結貸借対照表に計上しているもの以外の資産除去債務

当社グループが使用している土地の一部について、不動産賃貸借契約に基づき、退去時における原状回復に係る債務を有していますが、当該債務に関連する賃借資産の使用期間が明確ではなく、現在のところ移転等も予定されていないことから、資産除去債務を合理的に見積もることができません。そのため、当該債務に見合う資産除去債務を計上していません。

 

(賃貸等不動産関係)

当社グループでは、東京都その他の地域において、賃貸用のオフィスビル等(開発中の土地を含む。)を有しています。前連結会計年度における当該賃貸等不動産に関する賃貸損益は9,533百万円(主な賃貸収益は売上高に、主な賃貸費用は営業費用に計上)、固定資産除却損(撤去費用)は482百万円(売上原価に計上)、売却益268百万円(営業外収益に計上)、売却損及び移転補償費111百万円(営業外費用に計上)、当連結会計年度における当該賃貸等不動産に関する賃貸損益は6,606百万円(主な賃貸収益は売上高に、主な賃貸費用は営業費用に計上)、受取補償金63百万円(営業外収益に計上)、休業等補償費236百万円(営業外費用に計上)です。

また、当該賃貸等不動産の連結貸借対照表計上額、期中増減額及び時価は、次のとおりです。

(単位:百万円)

 

前連結会計年度

(自 2022年4月1日

至 2023年3月31日)

当連結会計年度

(自 2023年4月1日

至 2024年3月31日)

連結貸借対照表計上額

 

 

 

期首残高

162,363

175,854

期中増減額

13,491

△41,839

期末残高

175,854

134,015

期末時価

625,017

581,479

 

(注) 1 連結貸借対照表計上額は、取得原価から減価償却累計額を控除した金額です。

2 期中増減額のうち、前連結会計年度の主な増加額は不動産取得(18,594百万円)及び建設仮勘定の増加(2,018百万円)、主な減少額は減価償却(6,824百万円)です。また、当連結会計年度の主な増加額は不動産取得(5,595百万円)、主な減少額は販売用不動産等への振替(34,918百万円)及び用途変更等(10,829百万円)です。

3 期末の時価は、主として不動産鑑定士による不動産鑑定評価書に基づく金額です。

 

(収益認識関係)

1 顧客との契約から生じる収益を分解した情報

 主要な財又はサービスに分解した分析は、以下のとおりです。

 

前連結会計年度(自 2022年4月1日 至 2023年3月31日

(単位:百万円)

報告セグメント

主要な財・サービス

顧客との契約から生じる収益

その他の

収益

外部顧客への売上高

備考

エネルギー・

ソリューション

都市ガス(販売)

1,571,833

1,571,833

(注)1

電力

848,894

848,894

(注)1

エンジニアリングソリューション

208,943

31

208,974

(注)1、(注)2

LNG販売・トレーディング等

222,913

36,531

259,444

(注)1

ガス器具等

96,628

96,628

 

リース

6,066

6,066

 

その他

23,909

23,909

船舶事業等

小計

2,973,123

42,628

3,015,752

 

ネットワーク

都市ガス(託送供給)等

95,325

95,325

(注)1

海外

142,164

142,164

 

都市ビジネス

8,000

28,392

36,392

その他の収益は主に不動産賃貸収益

 

3,218,613

71,020

3,289,634

 

 

(注) 1 顧客との契約から生じる収益については、「物価高克服・経済再生実現のための総合経済対策」に基づく施策である「電気・ガス価格激変緩和対策事業」により、顧客へのガス料金・電力料金から値引きを行ったうえで、電気・ガス価格激変緩和対策事務局への補助金概算払申請を行い受領した補助金又は受領する見込みの補助金が含まれています。

2 「エネルギー・ソリューション」の「エンジニアリングソリューション」のその他の収益は、外部企業からの配当金です。

 

 

当連結会計年度(自 2023年4月1日 至 2024年3月31日

(単位:百万円)

報告セグメント

主要な財・サービス

顧客との契約から生じる収益

その他の

収益

外部顧客への売上高

備考

エネルギー・

ソリューション

都市ガス(販売)

1,232,972

1,232,972

(注)1

電力

627,720

627,720

(注)1

エンジニアリングソリューション

188,355

188,355

(注)1

LNG販売・トレーディング等

195,882

5,993

201,876

(注)1

ガス器具等

107,150

107,150

 

リース

5,956

5,956

 

その他

23,960

23,960

船舶事業等

小計

2,376,042

11,950

2,387,992

 

ネットワーク

都市ガス(託送供給)等

97,478

97,478

(注)1

海外

114,256

114,256

 

都市ビジネス

不動産

35,298

29,492

64,790

その他の収益は主に不動産賃貸収益

(注)2

 

2,623,075

41,442

2,664,518

 

 

(注) 1 顧客との契約から生じる収益については、「物価高克服・経済再生実現のための総合経済対策」に基づく施策である「電気・ガス価格激変緩和対策事業」により、顧客へのガス料金・電力料金から値引きを行ったうえで、電気・ガス価格激変緩和対策事務局への補助金概算払申請を行い受領した補助金又は受領する見込みの補助金が含まれています。

2 「注記事項(追加情報)3 保有目的の変更」に記載のとおり、当連結会計年度より、保有目的の変更に伴い固定資産の一部について販売用不動産等に振り替えています。顧客との契約から生じる収益については、販売用不動産等の売却による収益が含まれています。

3 報告セグメントの変更等に関する事項

当連結会計年度より、地域行政・自治体に対するサービス提供体制の見直しを実施したことに伴い、従来ネットワークセグメントに含んでいた事業に係る収益の一部を、エネルギー・ソリューションセグメントに含めるよう変更しました。なお、前連結会計年度の顧客との契約から生じる収益を分解した情報は、上記セグメント変更後の報告セグメント区分に基づき作成したものを開示しています。

 

2 収益を理解するための基礎となる情報

収益を理解するための基礎となる情報は「(連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項)4 会計方針に関する事項 (5)重要な収益及び費用の計上基準」に記載しています。

 

 

3 顧客との契約に基づく履行義務の充足と当該契約から生じるキャッシュ・フローとの関係並びに当連結会計年度末において存在する顧客との契約から翌連結会計年度以降に認識すると見込まれる収益の金額及び時期に関する情報

前連結会計年度(自 2022年4月1日 至 2023年3月31日

①契約資産及び契約負債の残高等

(単位:百万円)

 

前連結会計年度

期首残高

期末残高

顧客との契約から生じた債権

 

 

受取手形

1,850

1,368

売掛金

341,784

428,183

 

343,634

429,551

契約資産

1,917

4,512

契約負債

23,521

30,063

 

 

契約資産は、当社及び連結子会社において、ガス器具・ガス工事等の建設請負工事における履行義務の充足に伴い収益を認識したが、期末日時点で未請求のサービスに係る対価に関するものです。契約資産は、工事完了に伴い対価に関する権利が無条件になった時点で顧客との契約から生じた債権に振り替えます。

契約負債は、当社及び連結子会社において、主にガス器具・ガス工事等の建設請負工事及び機器メンテナンス契約に基づき顧客から受け取った前受金に関するもの、並びにガス・電気等の購入金額に応じたポイントに関するものです。契約負債は、建設請負工事の完了及び機器メンテナンスの完了に伴い履行義務が充足されること、及び付与したポイントについては将来のサービスとの交換により取り崩されます。当連結会計年度に認識された収益の額のうち期首現在の契約負債残高に含まれていた額は12,381百万円です。当連結会計年度における契約負債の残高の重要な変動の要因は、ガス器具・ガス工事等の建設請負工事に係る前受金の増加です。

 

②残存履行義務に配分した取引価格

(単位:百万円)

履行義務の種類

前連結会計年度

予想される充足見込み時期に関する説明

LNG販売

823,742

1年以内に約20%が充足し、1年超5年以内に約60%が充足する見込みです。

ガス器具・ガス工事等の建設請負工事

58,077

概ね1年以内に充足する見込みです。

ガス機器メンテナンスサービス

6,328

3年で約80%が充足し、10年以内に全て充足する見込みです。

ガス・電気等の購入金額に応じたポイントプログラム

2,413

3年以内に充足する見込みです。

 

当社及び連結子会社では、ガス・電力・エンジニアリングソリューションの販売において残存履行義務に配分した取引価格の注記にあたって実務上の便法を適用し、現在までに履行が完了した部分に対する顧客にとっての価値に直接対応する対価の額を顧客から受け取る権利を有していることから、収益認識に関する会計基準の適用指針第19項に従って、請求する権利を有している金額で収益を認識しているため、注記の対象に含めていません。

当社及び連結子会社では、ガス器具・ガス工事等の建設請負工事において、残存履行義務に配分した取引価格の注記にあたって実務上の便法を適用し、当初予想される契約期間が1年以内の契約について注記の対象に含めていません。

 

当連結会計年度(自 2023年4月1日 至 2024年3月31日

①契約資産及び契約負債の残高等

(単位:百万円)

 

当連結会計年度

期首残高

期末残高

顧客との契約から生じた債権

 

 

受取手形

1,368

1,336

売掛金

428,183

414,897

 

429,551

416,234

契約資産

4,512

1,630

契約負債

30,063

24,322

 

(注) 「注記事項(表示方法の変更)」に記載のとおり、当連結会計年度より海外事業から生じる売上取引に係る債権の表示方法を変更しております。なお、前連結会計年度の期首残高及び期末残高の「売掛金」については、当該表示方法の変更を反映した組替後の数値を記載しています。

 

契約資産は、当社及び連結子会社において、ガス器具・ガス工事等の建設請負工事における履行義務の充足に伴い収益を認識したが、期末日時点で未請求のサービスに係る対価に関するものです。契約資産は、工事完了に伴い対価に関する権利が無条件になった時点で顧客との契約から生じた債権に振り替えます。

契約負債は、当社及び連結子会社において、主にガス器具・ガス工事等の建設請負工事及び機器メンテナンス契約に基づき顧客から受け取った前受金に関するもの、並びにガス・電気等の購入金額に応じたポイントに関するものです。契約負債は、建設請負工事の完了及び機器メンテナンスの完了に伴い履行義務が充足されること、及び付与したポイントについては将来のサービスとの交換により取り崩されます。当連結会計年度に認識された収益の額のうち期首現在の契約負債残高に含まれていた額は19,562百万円です。当連結会計年度における契約負債の残高の重要な変動の要因は、ガス器具・ガス工事等の建設請負工事に係る前受金の減少です。

 

②残存履行義務に配分した取引価格

(単位:百万円)

履行義務の種類

当連結会計年度

予想される充足見込み時期に関する説明

LNG販売

661,735

1年以内に約20%が充足し、1年超5年以内に約70%が充足する見込みです。

ガス器具・ガス工事等の建設請負工事

50,549

概ね1年以内に充足する見込みです。

ガス機器メンテナンスサービス

4,433

3年で約80%が充足し、10年以内に全て充足する見込みです。

ガス・電気等の購入金額に応じたポイントプログラム

1,485

3年以内に充足する見込みです。

 

当社及び連結子会社では、ガス・電力・エンジニアリングソリューションの販売において残存履行義務に配分した取引価格の注記にあたって実務上の便法を適用し、現在までに履行が完了した部分に対する顧客にとっての価値に直接対応する対価の額を顧客から受け取る権利を有していることから、収益認識に関する会計基準の適用指針第19項に従って、請求する権利を有している金額で収益を認識しているため、注記の対象に含めていません。

当社及び連結子会社では、ガス器具・ガス工事等の建設請負工事において、残存履行義務に配分した取引価格の注記にあたって実務上の便法を適用し、当初予想される契約期間が1年以内の契約について注記の対象に含めていません。