2【財務諸表等】

(1)【財務諸表】

①【貸借対照表】

 

 

(単位:百万円)

 

前事業年度

(2023年3月31日)

当事業年度

(2024年3月31日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

47,580

44,703

営業未収金

7

1,178

有価証券

3,000

2,999

関係会社短期貸付金

19,392

16,940

未収入金

353

547

未収収益

2

3

未収還付法人税等

1,912

2,293

未収消費税等

11

その他

399

790

貸倒引当金

1,481

322

流動資産合計

71,180

69,136

固定資産

 

 

有形固定資産

 

 

工具、器具及び備品(純額)

17

17

有形固定資産合計

17

17

投資その他の資産

 

 

投資有価証券

31,207

40,603

関係会社株式

266,468

267,563

関係会社長期貸付金

5,725

5,330

差入保証金

28

28

その他

3

3

貸倒引当金

293

244

投資その他の資産合計

303,140

313,286

固定資産合計

303,157

313,303

資産合計

374,338

382,439

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

前事業年度

(2023年3月31日)

当事業年度

(2024年3月31日)

負債の部

 

 

流動負債

 

 

短期借入金

※1 105,642

※1 138,555

未払金

181

417

未払費用

129

186

未払法人税等

97

13

未払消費税等

32

その他

554

1,296

流動負債合計

106,605

140,501

固定負債

 

 

転換社債型新株予約権付社債

25,150

25,099

長期借入金

1,257

552

繰延税金負債

3,997

6,872

退職給付引当金

132

160

役員株式給付引当金

179

219

その他

110

110

固定負債合計

30,827

33,014

負債合計

137,432

173,515

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

42,481

42,481

資本剰余金

 

 

資本準備金

116,937

116,937

その他資本剰余金

3,980

資本剰余金合計

120,917

116,937

利益剰余金

 

 

利益準備金

4,262

4,262

その他利益剰余金

 

 

退職積立金

585

585

別途積立金

66,448

66,448

繰越利益剰余金

27,272

2,153

利益剰余金合計

98,568

69,142

自己株式

36,178

37,586

株主資本合計

225,789

190,975

評価・換算差額等

 

 

その他有価証券評価差額金

11,116

17,948

評価・換算差額等合計

11,116

17,948

純資産合計

236,905

208,923

負債純資産合計

374,338

382,439

 

②【損益計算書】

 

 

(単位:百万円)

 

前事業年度

(自 2022年4月1日

 至 2023年3月31日)

当事業年度

(自 2023年4月1日

 至 2024年3月31日)

営業収益

 

 

営業収入

※1 404

※1 1,469

関係会社受取配当金

8,826

10,688

営業収益合計

9,230

12,157

営業原価

30

35

営業総利益

9,200

12,121

販売費及び一般管理費

 

 

人件費

1,448

2,353

退職給付費用

31

50

役員株式給付引当金繰入額

7

39

諸手数料

218

442

旅費

100

176

その他

390

242

販売費及び一般管理費合計

2,158

3,215

営業利益

7,041

8,906

営業外収益

 

 

受取利息

※1 170

※1 185

有価証券利息

3

0

受取配当金

724

694

その他

90

93

営業外収益合計

990

974

営業外費用

 

 

支払利息

※1 7

※1 7

投資事業組合運用損

348

303

自己株式取得費用

125

その他

1

39

営業外費用合計

357

476

経常利益

7,674

9,405

特別利益

 

 

関係会社株式売却益

74

投資有価証券売却益

96

529

貸倒引当金戻入額

31

その他

0

特別利益合計

127

603

特別損失

 

 

関係会社投資損失

17

2

投資有価証券評価損

154

98

その他

0

特別損失合計

172

101

税引前当期純利益

7,630

9,907

法人税、住民税及び事業税

258

282

法人税等調整額

3

12

法人税等合計

254

295

当期純利益

7,884

10,203

 

【営業原価明細書】

 

 

前事業年度

(自 2022年4月1日

至 2023年3月31日)

当事業年度

(自 2023年4月1日

至 2024年3月31日)

区分

注記

番号

金額(百万円)

構成比

(%)

金額(百万円)

構成比

(%)

1 経費

 

 

 

 

 

施設使用料

 

30

 

35

 

経費計

 

30

100.0

35

100.0

営業原価合計

 

30

100.0

35

100.0

 

 

 

 

 

 

 

③【株主資本等変動計算書】

前事業年度(自 2022年4月1日 至 2023年3月31日)

 

 

 

 

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

株主資本

 

資本金

資本剰余金

利益剰余金

 

資本準備金

その他資本剰余金

資本剰余金合計

利益準備金

その他利益剰余金

利益剰余金合計

 

退職積立金

別途積立金

繰越利益剰余金

当期首残高

42,481

116,937

4,038

120,976

4,262

585

66,448

24,820

96,115

当期変動額

 

 

 

 

 

 

 

 

 

剰余金の配当

 

 

 

 

 

 

 

5,432

5,432

当期純利益

 

 

 

 

 

 

 

7,884

7,884

自己株式の取得

 

 

 

 

 

 

 

 

 

自己株式の処分

 

 

58

58

 

 

 

 

 

自己株式の消却

 

 

 

 

 

 

 

 

 

株主資本以外の項目の当期変動額(純額)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

当期変動額合計

58

58

2,452

2,452

当期末残高

42,481

116,937

3,980

120,917

4,262

585

66,448

27,272

98,568

 

 

 

 

 

 

 

株主資本

評価・換算差額等

純資産合計

 

自己株式

株主資本合計

その他有価証券評価差額金

当期首残高

36,894

222,678

11,721

234,400

当期変動額

 

 

 

 

剰余金の配当

 

5,432

 

5,432

当期純利益

 

7,884

 

7,884

自己株式の取得

80

80

 

80

自己株式の処分

797

738

 

738

自己株式の消却

 

 

 

 

株主資本以外の項目の当期変動額(純額)

 

 

604

604

当期変動額合計

716

3,110

604

2,505

当期末残高

36,178

225,789

11,116

236,905

 

当事業年度(自 2023年4月1日 至 2024年3月31日)

 

 

 

 

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

株主資本

 

資本金

資本剰余金

利益剰余金

 

資本準備金

その他資本剰余金

資本剰余金合計

利益準備金

その他利益剰余金

利益剰余金合計

 

退職積立金

別途積立金

繰越利益剰余金

当期首残高

42,481

116,937

3,980

120,917

4,262

585

66,448

27,272

98,568

当期変動額

 

 

 

 

 

 

 

 

 

剰余金の配当

 

 

 

 

 

 

 

16,083

16,083

当期純利益

 

 

 

 

 

 

 

10,203

10,203

自己株式の取得

 

 

 

 

 

 

 

 

 

自己株式の処分

 

 

188

188

 

 

 

 

 

自己株式の消却

 

 

4,168

4,168

 

 

 

23,545

23,545

株主資本以外の項目の当期変動額(純額)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

当期変動額合計

3,980

3,980

29,425

29,425

当期末残高

42,481

116,937

116,937

4,262

585

66,448

2,153

69,142

 

 

 

 

 

 

 

株主資本

評価・換算差額等

純資産合計

 

自己株式

株主資本合計

その他有価証券評価差額金

当期首残高

36,178

225,789

11,116

236,905

当期変動額

 

 

 

 

剰余金の配当

 

16,083

 

16,083

当期純利益

 

10,203

 

10,203

自己株式の取得

29,999

29,999

 

29,999

自己株式の処分

877

1,065

 

1,065

自己株式の消却

27,714

 

株主資本以外の項目の当期変動額(純額)

 

 

6,832

6,832

当期変動額合計

1,407

34,814

6,832

27,982

当期末残高

37,586

190,975

17,948

208,923

 

【注記事項】
(重要な会計方針)

1 有価証券の評価基準及び評価方法

(1) 子会社株式及び関連会社株式

移動平均法に基づく原価法

(2)その他有価証券

① 市場価格のない株式等以外のもの

時価法(評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価は移動平均法により算定)

② 市場価格のない株式等

移動平均法に基づく原価法

 なお、投資事業有限責任組合及びそれに類する組合への出資(金融商品取引法第2条第2項により有価証券とみなされるもの)については、組合契約に規定される決算報告日に応じて入手可能な最近の決算書を基礎とし、持分相当額を純額で取り込む方法によっております。

 

2 固定資産の減価償却の方法

 無形固定資産(リース資産を除く)

  ソフトウエア(自社利用分)について、社内における見込利用可能期間(5年)による定額法によっております。

 

3 引当金の計上基準

(1) 貸倒引当金

 債権の貸倒れによる損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権については個別に回収可能性を検討し、回収不能見込額を計上しております。

(2) 退職給付引当金

 従業員の退職給付に備えるため、当事業年度末における退職給付債務の見込額に基づき、当事業年度末において発生していると認められる額を計上しております。

 なお、当事業年度末における退職給付債務の見込額は簡便法によっており、当事業年度末自己都合要支給額を計上しております。

(3) 役員株式給付引当金

 役員株式給付規程に基づく当社の取締役(社外取締役を除く)への当社株式の給付に備えるため、当事業年度末における株式給付債務の見込額に基づき計上しております。

 

4 収益及び費用の計上基準

 当社の収益は、主に連結子会社等からの経営指導料、業務委託料及び受取配当金であります。

 経営指導料及び業務委託料においては、連結子会社等との契約内容に応じて受託した業務を提供することが履行義務であり、業務が実施された時点で当社の履行義務が充足されることから、当該時点で収益を認識しております。また、受取配当金については、配当金の効力発生日をもって収益を認識しております。

 

5 外貨建の資産及び負債の本邦通貨への換算基準

 外貨建金銭債権債務は、決算日の直物為替相場により円貨に換算し、換算差額は損益として処理しております。

 

(会計方針の変更)

該当事項はありません。

 

(表示方法の変更)

該当事項はありません。

 

(追加情報)

(従業員等に信託を通じて自社の株式を交付する取引)

1.株式給付信託(J-ESOP)

 当社は、当社の株価や業績と当社グループの従業員の処遇の連動性をより高め、経済的な効果を株主の皆様と共有することにより、株価向上への当社グループの従業員の意欲や士気を高めるため、当社グループの従業員に対して自社の株式を給付する取引を行っております。この取引の概要は「第5 経理の状況 1 連結財務諸表等 (1)連結財務諸表」の「注記事項(追加情報)」に記載のとおりであります。

 

2.信託型従業員持株インセンティブ・プラン(E-Ship®)

 当社は、従業員に対する当社の中長期的な企業価値向上へのインセンティブの付与を目的として、従業員持株会に信託を通じて自社の株式を交付する取引を行っております。この取引の概要は「第5 経理の状況 1 連結財務諸表等 (1)連結財務諸表」の「注記事項(追加情報)」に記載のとおりであります。

 

(取締役に対する株式給付信託)

 当社は、取締役の報酬と当社の株式価値との連動性をより明確にし、取締役が株価上昇によるメリットのみならず、株価下落リスクまでも株主の皆様と共有することで、当社の中長期的な企業価値の増大に貢献する意識を高めることを目的として、株式報酬制度「株式給付信託(BBT)」を導入しております。この取引の概要は「第5 経理の状況 1 連結財務諸表等 (1)連結財務諸表」の「注記事項(追加情報)」に記載のとおりであります。

 

(貸借対照表関係)

 ※1 関係会社にかかる注記

 区分掲記されたもの以外で各科目に含まれている関係会社に対するものは次のとおりであります。

 

前事業年度

(2023年3月31日)

当事業年度

(2024年3月31日)

流動負債

 

 

短期借入金

103,492百万円

136,455百万円

 

  2 保証債務

    取引先からの支払債務に対し次のとおり債務保証をしております。

前事業年度

(2023年3月31日)

当事業年度

(2024年3月31日)

西濃産業㈱

42百万円

西濃産業㈱

38百万円

㈱セイノー商事

1,448

㈱セイノー商事

1,490

1,490

1,529

 

(損益計算書関係)

※1 関係会社との取引

   区分掲記されたもの以外で各科目に含まれている関係会社に対するものは次のとおりであります。

前事業年度

(自 2022年4月1日

至 2023年3月31日)

当事業年度

(自 2023年4月1日

至 2024年3月31日)

営業収入

404百万円

営業収入

1,469百万円

受取利息

170

受取利息

184

支払利息

1

支払利息

1

 

(有価証券関係)

子会社株式及び関連会社株式

市場価格のない株式等の貸借対照表計上額

区分

前事業年度

(百万円)

当事業年度

(百万円)

子会社株式

250,925

251,458

関連会社株式

15,542

16,104

 

(税効果会計関係)

1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

 

前事業年度

(2023年3月31日)

 

当事業年度

(2024年3月31日)

繰延税金資産

 

 

 

退職給付引当金

39百万円

 

47百万円

貸倒引当金超過額

530

 

169

未払事業税

24

 

未払賞与

33

 

47

資産評価減否認

2,475

 

2,722

その他

384

 

467

繰延税金資産小計

3,487

 

3,454

評価性引当額

△3,371

 

△3,320

繰延税金資産合計

116

 

134

繰延税金負債

 

 

 

その他有価証券評価差額金

△4,103

 

△6,991

その他

△9

 

△14

繰延税金負債合計

△4,113

 

△7,006

繰延税金資産(負債)の純額

△3,997

 

△6,872

 

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

 

前事業年度

(2023年3月31日)

 

当事業年度

(2024年3月31日)

法定実効税率

29.9%

 

29.9%

(調整)

 

 

 

交際費等永久に損金に算入されない項目

0.0

 

0.0

受取配当金等永久に益金に算入されない項目

△35.7

 

△32.6

評価性引当額

1.7

 

△0.5

住民税均等割等

0.1

 

0.1

その他

0.6

 

0.1

税効果会計適用後の法人税等の負担率

△3.4

 

△3.0

 

3.法人税及び地方法人税の会計処理又はこれらに関する税効果会計の会計処理

 当社は、グループ通算制度を適用しております。また、「グループ通算制度を適用する場合の会計処理及び開示に関する取扱い」(実務対応報告第42号 2021年8月12日)に従って、法人税及び地方法人税の会計処理又はこれらに関する税効果会計の会計処理並びに開示を行っております。

 

(企業結合等関係)

重要性が乏しいため、記載を省略しております。

 

(収益認識関係)

 当社は、下記の5ステップアプローチに基づき収益を認識しております。

ステップ1:顧客との契約を識別する

ステップ2:契約における履行義務を識別する

ステップ3:取引価格を算定する

ステップ4:取引価格を契約における別個の履行義務に配分する

ステップ5:企業が履行義務の充足時(又は充足するにつれて)収益を認識する

 当社の収益は、主に連結子会社等からの経営指導料、業務委託料及び受取配当金であります。これらから生じる収益は顧客との契約に従い計上しており、顧客との契約から生じる収益を理解するための情報は、「注記事

項(重要な会計方針) 4 収益及び費用の計上基準」に記載のとおりであります。

 

(重要な後発事象)

(取得による企業結合)

 当社は、2024年6月18日開催の取締役会において、三菱電機株式会社が保有する三菱電機ロジスティクス株式会社(以下「三菱電機ロジスティクス」という)の普通株式の一部(所有割合66.6%)の当社による取得(以下「本取引」という)に係る株式譲渡契約書及び本取引後の三菱電機ロジスティクスの事業運営等に係る株主間の取り決めを定めた株主間契約書の締結を決議し、同日付で当該契約を締結いたしました。この取引の概要は「第5 経理の状況 1 連結財務諸表等 (1)連結財務諸表」の「注記事項(重要な後発事象)」に記載のとおりであります。

 

 

④【附属明細表】
【有形固定資産等明細表】

資産の種類

当期首残高

(百万円)

当期増加額

(百万円)

当期減少額

(百万円)

当期末残高

(百万円)

当期末減価

償却累計額

又は償却

累計額

(百万円)

当期償却額

(百万円)

差引当期末

残高

(百万円)

有形固定資産

 

 

 

 

 

 

 

工具、器具及び備品

17

17

有形固定資産計

17

17

 (注) 有形固定資産の金額が資産総額の1%以下であるため、「当期首残高」「当期増加額」及び「当期減少額」の記載を省略しております。

 

【引当金明細表】

区分

当期首残高

(百万円)

当期増加額

(百万円)

当期減少額

(目的使用)

(百万円)

当期減少額

(その他)

(百万円)

当期末残高

(百万円)

貸倒引当金

1,774

55

1,263

566

役員株式給付引当金

179

39

219

 (注) 貸倒引当金の目的使用以外の減少理由は、個別に回収可能性を検討した結果、回収可能見込額を取崩したものであります。

 

(2)【主な資産及び負債の内容】

連結財務諸表を作成しているため、記載を省略しております。

 

(3)【その他】

該当事項はありません。