2【財務諸表等】

(1) 【財務諸表】

①【貸借対照表】

 

 

(単位:百万円)

 

前事業年度

(2023年3月31日)

当事業年度

(2024年3月31日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

87,386

105,032

電子記録債権

54

67

売掛金

※1 11,829

※1 9,707

仕掛品

47

15

貯蔵品

532

537

前払費用

268

316

関係会社短期貸付金

4,520

6,145

その他

※1 5,397

※1 1,541

貸倒引当金

492

541

流動資産合計

109,542

122,818

固定資産

 

 

有形固定資産

 

 

建物

259

130

器具・備品

133

120

有形固定資産合計

392

250

無形固定資産

 

 

ソフトウエア

640

821

ソフトウエア仮勘定

363

259

その他

0

0

無形固定資産合計

1,004

1,081

投資その他の資産

 

 

投資有価証券

8,248

10,073

関係会社株式

76,560

92,724

その他の関係会社有価証券

48

48

関係会社長期貸付金

32,850

21,747

長期前払費用

8

232

敷金及び保証金

659

351

繰延税金資産

3,467

2,004

貸倒引当金

150

150

投資その他の資産合計

121,690

127,028

固定資産合計

123,085

128,359

資産合計

232,627

251,177

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

前事業年度

(2023年3月31日)

当事業年度

(2024年3月31日)

負債の部

 

 

流動負債

 

 

買掛金

※1 1,942

※1 1,611

未払金

6

4

未払費用

※1 1,079

※1 1,204

未払法人税等

3,819

3,365

未払消費税等

500

314

前受金

611

702

関係会社預り金

58,962

14,596

賞与引当金

609

667

ポイント引当金

2,144

2,119

資産除去債務

20

その他

625

418

流動負債合計

70,297

25,021

固定負債

 

 

資産除去債務

276

159

固定負債合計

276

159

負債合計

70,573

25,180

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

29,192

29,317

資本剰余金

 

 

資本準備金

32,112

32,238

その他資本剰余金

69

69

資本剰余金合計

32,182

32,307

利益剰余金

 

 

その他利益剰余金

 

 

繰越利益剰余金

98,804

161,848

利益剰余金合計

98,804

161,848

自己株式

37

37

株主資本合計

160,141

223,436

評価・換算差額等

 

 

その他有価証券評価差額金

909

1,432

評価・換算差額等合計

909

1,432

新株予約権

1,004

1,130

純資産合計

162,054

225,997

負債純資産合計

232,627

251,177

 

②【損益計算書】

 

 

(単位:百万円)

 

前事業年度

(自 2022年4月1日

 至 2023年3月31日)

当事業年度

(自 2023年4月1日

 至 2024年3月31日)

売上高

※1 54,530

※1 51,520

売上原価

※1 11,380

※1 11,317

売上総利益

43,150

40,203

販売費及び一般管理費

※1,※2 16,647

※1,※2 16,607

営業利益

26,503

23,596

営業外収益

 

 

受取配当金

※1 1,933

※1 56,499

為替差益

947

2,584

その他

※1 862

※1 1,449

営業外収益合計

3,742

60,531

営業外費用

 

 

投資有価証券評価損

1,636

貸倒引当金繰入額

600

90

その他

※1 16

※1 5

営業外費用合計

2,252

96

経常利益

27,992

84,032

特別利益

 

 

関係会社株式売却益

475

476

その他

1

特別利益合計

476

476

特別損失

 

 

関係会社株式評価損

654

関係会社清算損

8

特別損失合計

654

8

税引前当期純利益

27,815

84,500

法人税、住民税及び事業税

8,270

7,358

法人税等調整額

238

1,198

法人税等合計

8,032

8,556

当期純利益

19,783

75,943

 

③【株主資本等変動計算書】

前事業年度(自 2022年4月1日 至 2023年3月31日)

 

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

株主資本

 

資本金

資本剰余金

利益剰余金

 

資本準備金

その他資本剰余金

資本剰余金合計

その他利益剰余金

 

繰越利益剰余金

当期首残高

29,129

32,050

69

32,119

89,883

当期変動額

 

 

 

 

 

新株の発行(新株予約権の行使)

63

63

 

63

 

剰余金の配当

 

 

 

10,862

当期純利益

 

 

 

19,783

自己株式の取得

 

 

 

 

株主資本以外の項目の当期変動額(純額)

 

 

 

 

当期変動額合計

63

63

63

8,921

当期末残高

29,192

32,112

69

32,182

98,804

 

 

 

 

 

 

 

 

株主資本

評価・換算差額等

新株予約権

純資産合計

 

利益剰余金

自己株式

株主資本合計

その他有価証券

評価差額金

 

利益剰余金合計

当期首残高

89,883

36

151,094

658

719

152,472

当期変動額

 

 

 

 

 

 

新株の発行(新株予約権の行使)

 

 

126

 

 

126

剰余金の配当

10,862

 

10,862

 

 

10,862

当期純利益

19,783

 

19,783

 

 

19,783

自己株式の取得

 

0

0

 

 

0

株主資本以外の項目の当期変動額(純額)

 

 

251

284

535

当期変動額合計

8,921

0

9,047

251

284

9,582

当期末残高

98,804

37

160,141

909

1,004

162,054

 

当事業年度(自 2023年4月1日 至 2024年3月31日)

 

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

株主資本

 

資本金

資本剰余金

利益剰余金

 

資本準備金

その他資本剰余金

資本剰余金合計

その他利益剰余金

 

繰越利益剰余金

当期首残高

29,192

32,112

69

32,182

98,804

当期変動額

 

 

 

 

 

新株の発行(新株予約権の行使)

125

125

 

125

 

剰余金の配当

 

 

 

12,899

当期純利益

 

 

 

75,943

株主資本以外の項目の当期変動額(純額)

 

 

 

 

当期変動額合計

125

125

125

63,044

当期末残高

29,317

32,238

69

32,307

161,848

 

 

 

 

 

 

 

 

株主資本

評価・換算差額等

新株予約権

純資産合計

 

利益剰余金

自己株式

株主資本合計

その他有価証券

評価差額金

 

利益剰余金合計

当期首残高

98,804

37

160,141

909

1,004

162,054

当期変動額

 

 

 

 

 

 

新株の発行(新株予約権の行使)

 

 

251

 

 

251

剰余金の配当

12,899

 

12,899

 

 

12,899

当期純利益

75,943

 

75,943

 

 

75,943

株主資本以外の項目の当期変動額(純額)

 

 

522

126

648

当期変動額合計

63,044

63,295

522

126

63,943

当期末残高

161,848

37

223,436

1,432

1,130

225,997

 

【注記事項】
(重要な会計方針)

1 有価証券の評価基準及び評価方法

(1) 子会社株式及び関連会社株式

移動平均法による原価法により評価しています。

(2) その他有価証券

(ⅰ)市場価格のない株式等以外のもの

決算日の市場価格等に基づく時価法(評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価は移動平均法により算定)により評価しています。

(ⅱ)市場価格のない株式等

移動平均法による原価法により評価しています。

なお、投資事業有限責任組合への出資(金融商品取引法第2条第2項により有価証券とみなされるもの)については、組合契約に規定される決算報告日に応じて入手可能な最近の決算書を基礎とし、持分相当額を純額で取り込む方法によっています。

 

2 棚卸資産の評価基準及び評価方法

評価基準は原価法(貸借対照表価額は収益性の低下に基づく簿価切下げの方法)によっています。

(1) 仕掛品 :個別法

(2) 貯蔵品 :最終仕入原価法

 

3 固定資産の減価償却の方法

(1) 有形固定資産

定額法を採用しています。

主な耐用年数は次の通りです。

 建物     15年

 器具・備品  2~15年

(2) 無形固定資産

定額法を採用しています。

自社利用ソフトウェアについては社内における利用可能期間(5年)に基づく定額法を採用しています。

 

4 引当金の計上基準

(1) 貸倒引当金

債権の貸倒れによる損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権については個別に回収可能性を勘案し、回収不能見込額を計上しています。

(2) 賞与引当金

従業員賞与の支給に備えるため、次期支給見込額のうち当期対応分の金額を計上しています。

(3) ポイント引当金

ポイント利用による費用負担に備えるため、期末ポイント残高について過去のポイント利用実績率及びポイント当たり費用化率を勘案し、将来利用されると見込まれるポイントに対する所要額を計上しています。

 

(重要な会計上の見積り)

関係会社株式の減損

(1) 当事業年度の財務諸表に計上した金額

 

 

前事業年度

(2023年3月31日)

当事業年度

(2024年3月31日)

関係会社株式

76,560百万円

92,724百万円

 

(2) 会計上の見積りの内容に関する理解に資する情報

関係会社株式は、取得原価をもって貸借対照表価額としています。関係会社株式は主として市場価格のない株式であることから、発行会社の財政状態の悪化により実質価額が著しく低下したときは、相当の減額をなし、評価差額は当期の損失として処理しています。当社は、関係会社の超過収益力を反映して、財務諸表から得られる1株当たり純資産額に比べて高い価額で当該関係会社の株式を取得していることがあります。当該超過収益力が見込めなくなった場合、超過収益力を反映した実質価額が取得原価の50%程度を下回っている場合に、減損処理を行っています。また、実質価額について、回復可能性が十分な証拠によって裏付けられる場合には、減損処理をしないこととしています。なお、超過収益力の計算及び回復可能性の判断は、経営者が承認した事業計画等に基づき行っています。

 

(貸借対照表関係)

※1 関係会社項目

   関係会社に対する資産及び負債には区分掲記されたもののほか次のものがあります。

 

前事業年度

(2023年3月31日)

当事業年度

(2024年3月31日)

短期金銭債権

1,296百万円

2,185百万円

短期金銭債務

1,671

1,394

 

 2 保証債務

   次の関係会社について、債権譲渡契約に基づき負担する一切の債務に対して債務保証を行っています。

 

前事業年度

(2023年3月31日)

当事業年度

(2024年3月31日)

株式会社シーユーシー

2,799百万円

-百万円

 

(損益計算書関係)

※1 関係会社との取引に係るものが次の通り含まれています。

 

前事業年度

(自 2022年4月1日

至 2023年3月31日)

当事業年度

(自 2023年4月1日

至 2024年3月31日)

営業取引による取引高

 

 

売上高

4,534百万円

6,079百万円

営業費用

7,966

7,458

営業取引以外の取引高

2,987

57,000

 

※2 販売費に属する費用のおおよその割合は前事業年度71%、当事業年度70%、一般管理費に属する費用のおおよその割合は前事業年度29%、当事業年度30%です。

販売費及び一般管理費の内、主要な費目及び金額は次の通りです。

 

前事業年度

(自 2022年4月1日

 至 2023年3月31日)

当事業年度

(自 2023年4月1日

 至 2024年3月31日)

報酬・給与

3,120百万円

3,367百万円

賞与引当金繰入額

757

851

採用費

492

541

派遣社員費

2,089

2,094

減価償却費

49

71

賃借料

212

148

業務委託費

3,308

3,231

広告宣伝費

405

383

販売促進費

4,440

3,548

ポイント引当金繰入額

529

25

 

(有価証券関係)

子会社株式、関連会社株式及びその他の関係会社有価証券

前事業年度(2023年3月31日)

 

貸借対照表計上額

(百万円)

時価(百万円)

差額(百万円)

関連会社株式

2,103

1,963

△140

合計

2,103

1,963

△140

 

(注)上記に含まれない市場価格のない株式等

区分

貸借対照表計上額

(百万円)

子会社株式

71,152

関連会社株式

3,304

その他の関係会社有価証券

48

なお、前事業年度において、子会社株式511百万円、関連会社株式142百万円の減損損失を計上しています。

 

 

当事業年度(2024年3月31日)

 

貸借対照表計上額

(百万円)

時価(百万円)

差額(百万円)

子会社株式

93

50,276

50,183

関連会社株式

1,318

40,456

39,137

合計

1,411

90,731

89,320

 

(注)上記に含まれない市場価格のない株式等

区分

貸借対照表計上額

(百万円)

子会社株式

88,917

関連会社株式

2,396

その他の関係会社有価証券

48

 

(税効果会計関係)

1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

 

前事業年度

(2023年3月31日)

当事業年度

(2024年3月31日)

繰延税金資産

 

 

未払事業税

239百万円

223百万円

ポイント引当金

657

649

賞与引当金

187

204

貸倒引当金

197

212

関係会社株式評価損

1,835

1,126

株式報酬費用

112

114

投資有価証券評価損

538

53

その他

105

90

繰延税金資産合計

3,868

2,670

繰延税金負債

 

 

その他有価証券評価差額金

401

666

繰延税金負債合計

401

666

繰延税金資産の純額

3,467

2,004

 

2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間の差異の原因となった主要な項目別の内訳

 

前事業年度

(2023年3月31日)

当事業年度

(2024年3月31日)

法定実効税率

30.6%

30.6%

(調整)

 

 

受取配当金等永久に益金に算入されない項目

△2.1

△20.4

交際費等永久に損金に算入されない項目

0.2

0.0

賃上げ促進税制等の税額控除

△0.3

△0.1

その他

0.4

0.0

税効果会計適用後の法人税等の負担率

28.9

10.1

 

(企業結合等関係)

連結財務諸表「連結財務諸表注記9 企業結合」に記載しているため、注記を省略しています。

 

(収益認識関係)

顧客との契約から生じる収益を理解するための基礎となる情報は、連結財務諸表「連結財務諸表注記8 売上収益」に同一の内容を記載しているため、注記を省略しています。

 

(重要な後発事象)

 該当事項はありません。

 

④【附属明細表】
【有形固定資産等明細表】

(単位:百万円)

区分

資産の種類

当期首

残高

当期

増加額

当期

減少額

当期

償却額

当期末

残高

減価償却

累計額

有形

固定資産

建物

505

3

189

39

319

189

器具・備品

444

32

71

41

404

284

949

35

261

80

723

474

無形

固定資産

ソフトウエア

1,870

438

256

2,307

1,486

ソフトウエア仮勘定

363

473

577

259

のれん

245

245

245

その他

1

0

1

1

2,479

910

577

256

2,812

1,731

(注)1 「当期首残高」、「当期増加額」、「当期減少額」及び「当期末残高」については、取得価額により記載しています。

2 当期増加額のうち主なものは下記の通りです。

  ソフトウエア  新規サービス、機能開発  438百万円

 

【引当金明細表】

(単位:百万円)

科目

当期首残高

当期増加額

当期減少額

当期末残高

貸倒引当金

642

101

52

691

賞与引当金

609

667

609

667

ポイント引当金

2,144

3,211

3,236

2,119

 

(2)【主な資産及び負債の内容】

 連結財務諸表を作成しているため、記載を省略しています。

 

(3)【その他】

 該当事項はありません。