第5【経理の状況】

1.連結財務諸表及び財務諸表の作成方法について

(1) 当社の連結財務諸表は、「連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」(1976年大蔵省令第28号)第93条の規定により、IFRSに準拠して作成しております。

 

(2) 当社の財務諸表は、「財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」(1963年大蔵省令第59号。以下「財務諸表等規則」という。)に基づいて作成しております。

また、当社は、特例財務諸表提出会社に該当し、財務諸表等規則第127条の規定により財務諸表を作成しております。

 

2.監査証明について

当社は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、連結会計年度(2023年4月1日から2024年3月31日まで)の連結財務諸表及び事業年度(2023年4月1日から2024年3月31日まで)の財務諸表について、太陽有限責任監査法人による監査を受けております。

 

3.連結財務諸表等の適正性を確保するための特段の取組み及びIFRSに基づいて連結財務諸表等を適正に作成することができる体制の整備について

当社は、連結財務諸表等の適正性を確保するための特段の取組み及びIFRSに基づいて連結財務諸表等を適正に作成することができる体制の整備を行っております。その内容は以下のとおりであります。

(1) 会計基準等の内容を適切に把握し、または会計基準等の変更等について的確に対応できる体制を整備するため、公益財団法人財務会計基準機構へ加入し、同機構及び監査法人等が主催するセミナー等に参加しております。

 

(2) IFRSの適用については、国際会計基準審議会が公表するプレスリリースや基準書を随時入手し、最新の基準の把握を行っております。また、IFRSに基づく適正な連結財務諸表等を作成するために、IFRSに準拠したグループ会計方針及び会計指針を作成し、それらに基づいて会計処理を行っております。

 

1【連結財務諸表等】

(1)【連結財務諸表】

①【連結財政状態計算書】

 

 

 

(単位:百万円)

 

注記

前連結会計年度

(2023年3月31日)

当連結会計年度

(2024年3月31日)

資産

 

 

 

流動資産

 

 

 

現金及び現金同等物

8

50,468

54,009

営業債権及びその他の債権

9,25,34

120,299

139,464

その他の金融資産

10,34

3,357

6,367

棚卸資産

11

16,847

21,069

その他の流動資産

 

5,444

7,107

流動資産合計

 

196,416

228,018

 

 

 

 

非流動資産

 

 

 

有形固定資産

12

178,737

190,973

使用権資産

20

21,928

22,898

のれん

13

60,413

71,001

無形資産

13

17,104

17,485

持分法で会計処理されている投資

15

1,283

1,422

その他の金融資産

10,34

15,433

16,994

繰延税金資産

16

9,984

8,340

その他の非流動資産

 

235

272

非流動資産合計

 

305,121

329,388

 

 

 

 

資産合計

6

501,538

557,407

 

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

注記

前連結会計年度

(2023年3月31日)

当連結会計年度

(2024年3月31日)

負債及び資本

 

 

 

負債

 

 

 

流動負債

 

 

 

営業債務及びその他の債務

17,25,

34

51,465

68,403

社債及び借入金

18,34

28,998

19,097

リース負債

20,34

4,294

4,603

未払法人所得税等

 

6,018

5,423

引当金

22

2,301

2,399

その他の流動負債

2

16,390

18,692

流動負債合計

 

109,468

118,620

 

 

 

 

非流動負債

 

 

 

社債及び借入金

18,34

48,758

58,714

リース負債

20,34

18,016

18,774

その他の金融負債

19,34

1,666

2,338

退職給付に係る負債

21

17,321

17,527

引当金

22

2,613

2,865

繰延税金負債

16

2,362

1,628

その他の非流動負債

 

5,570

3,526

非流動負債合計

 

96,310

105,375

 

 

 

 

負債合計

 

205,778

223,995

 

 

 

 

資本

 

 

 

資本金

23

13,450

13,450

資本剰余金

23

608

361

自己株式

23

10,638

10,869

その他の資本の構成要素

23

14,132

30,383

利益剰余金

23

277,639

298,658

親会社の所有者に帰属する持分合計

 

293,975

331,261

非支配持分

1,784

2,150

資本合計

 

295,759

333,411

 

 

 

 

負債及び資本合計

 

501,538

557,407

 

 

②【連結損益計算書及び連結包括利益計算書】
【連結損益計算書】

 

 

 

(単位:百万円)

 

注記

 前連結会計年度

(自 2022年4月1日

 至 2023年3月31日)

 当連結会計年度

(自 2023年4月1日

 至 2024年3月31日)

売上高

6,25

344,608

384,825

売上原価

 

224,911

252,983

売上総利益

 

119,696

131,841

販売費及び一般管理費

26

81,106

89,786

その他の収益

27

1,564

1,968

その他の費用

28

11,095

2,791

営業利益

6

29,058

41,232

金融収益

29

1,990

1,439

金融費用

29

1,077

1,127

持分法による投資損益(△は損失)

15

179

141

税引前利益

 

30,151

41,686

法人所得税費用

16

9,473

12,099

当期利益

 

20,677

29,586

 

 

 

 

当期利益の帰属

 

 

 

親会社の所有者

 

20,134

29,189

非支配持分

 

543

396

当期利益

 

20,677

29,586

 

 

 

 

1株当たり当期利益

 

 

 

基本的1株当たり当期利益(円)

31

179.14

259.70

希薄化後1株当たり当期利益(円)

 

 

【連結包括利益計算書】

 

 

 

(単位:百万円)

 

注記

 前連結会計年度

(自 2022年4月1日

 至 2023年3月31日)

 当連結会計年度

(自 2023年4月1日

 至 2024年3月31日)

当期利益

 

20,677

29,586

その他の包括利益

 

 

 

純損益に振り替えられることのない項目

 

 

 

その他の包括利益を通じて公正価値で

測定する金融資産の公正価値の純変動

30

674

1,614

確定給付制度の再測定

30

830

192

純損益に振り替えられることのない

項目合計

30

1,505

1,807

純損益に振り替えられる可能性のある項目

30

 

 

在外営業活動体の換算差額

30

5,245

15,413

キャッシュ・フロー・ヘッジ

30

182

88

持分法適用会社における

その他の包括利益に対する持分

30

2

67

純損益に振り替えられる可能性のある

項目合計

30

5,429

15,393

税引後その他の包括利益

30

6,935

17,200

当期包括利益

 

27,612

46,787

 

 

 

 

当期包括利益の帰属

 

 

 

親会社の所有者

 

26,176

46,306

非支配持分

 

1,436

481

当期包括利益

 

27,612

46,787

 

③【連結持分変動計算書】

前連結会計年度(自 2022年4月1日 至 2023年3月31日)

 

 

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

注記

親会社の所有者に帰属する持分

 

資本金

資本剰余金

自己株式

その他の資本の構成要素

 

在外営業

活動体

の換算差額

キャッシュ

・フロー

・ヘッジ

その他の

包括利益を

通じて

公正価値で

測定する

金融資産

2022年4月1日残高

 

13,450

3,076

10,694

3,493

40

8,627

当期利益

 

その他の包括利益

 

4,354

182

674

当期包括利益合計

 

4,354

182

674

自己株式の取得

23

2

配当金

24

株式に基づく報酬取引

33

76

58

子会社に対する所有者持分の変動額

 

19,793

1,830

非支配株主と締結した

先渡契約に係る負債

 

22,051

その他の資本の構成要素から

利益剰余金への振替

 

5,070

その他

 

132

所有者との取引額合計

 

2,467

55

1,830

5,070

2023年3月31日時点の残高

 

13,450

608

10,638

9,678

222

4,231

 

 

 

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

注記

親会社の所有者に帰属する持分

非支配持分

合計

 

その他の資本の構成要素

利益剰余金

合計

 

確定給付制度

の再測定

合計

2022年4月1日残高

 

12,161

260,073

271,914

5,948

277,862

当期利益

 

20,134

20,134

543

20,677

その他の包括利益

 

830

6,041

6,041

893

6,935

当期包括利益合計

 

830

6,041

20,134

26,176

1,436

27,612

自己株式の取得

23

2

2

配当金

24

8,429

8,429

280

8,709

株式に基づく報酬取引

33

135

31

103

子会社に対する所有者持分の変動額

 

1,830

17,962

5,289

23,251

非支配株主と締結した

先渡契約に係る負債

 

22,051

22,051

その他の資本の構成要素から

利益剰余金への振替

 

830

5,901

5,901

その他

 

39

92

92

所有者との取引額合計

 

830

4,070

2,567

4,115

5,600

9,715

2023年3月31日時点の残高

 

14,132

277,639

293,975

1,784

295,759

 

当連結会計年度(自 2023年4月1日 至 2024年3月31日)

 

 

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

注記

親会社の所有者に帰属する持分

 

資本金

資本剰余金

自己株式

その他の資本の構成要素

 

在外営業

活動体

の換算差額

キャッシュ

・フロー

・ヘッジ

その他の

包括利益を

通じて

公正価値で

測定する

金融資産

2023年4月1日残高

 

13,450

608

10,638

9,678

222

4,231

当期利益

 

その他の包括利益

 

15,397

88

1,614

当期包括利益合計

 

15,397

88

1,614

自己株式の取得

23

356

配当金

24

株式に基づく報酬取引

33

247

125

子会社に対する所有者持分の変動額

 

非支配株主と締結した

先渡契約に係る負債

 

その他の資本の構成要素から

利益剰余金への振替

 

741

その他

 

68

所有者との取引額合計

 

247

231

68

741

2024年3月31日時点の残高

 

13,450

361

10,869

25,144

134

5,104

 

 

 

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

注記

親会社の所有者に帰属する持分

非支配持分

合計

 

その他の資本の構成要素

利益剰余金

合計

 

確定給付制度

の再測定

合計

2023年4月1日残高

 

14,132

277,639

293,975

1,784

295,759

当期利益

 

29,189

29,189

396

29,586

その他の包括利益

 

192

17,116

17,116

84

17,200

当期包括利益合計

 

192

17,116

29,189

46,306

481

46,787

自己株式の取得

23

356

356

配当金

24

9,105

9,105

112

9,218

株式に基づく報酬取引

33

373

2

370

子会社に対する所有者持分の変動額

 

非支配株主と締結した

先渡契約に係る負債

 

その他の資本の構成要素から

利益剰余金への振替

 

192

934

934

その他

 

68

68

68

所有者との取引額合計

 

192

865

8,171

9,020

115

9,135

2024年3月31日時点の残高

 

30,383

298,658

331,261

2,150

333,411

 

④【連結キャッシュ・フロー計算書】

 

 

 

(単位:百万円)

 

注記

 前連結会計年度

(自 2022年4月1日

 至 2023年3月31日)

 当連結会計年度

(自 2023年4月1日

 至 2024年3月31日)

営業活動によるキャッシュ・フロー

 

 

 

税引前利益

 

30,151

41,686

減価償却費、償却費及び減損損失

 

37,276

32,637

持分法による投資損益(△は益)

 

179

141

固定資産売却損益(△は益)

 

76

30

棚卸資産の増減額(△は増加)

 

3,109

2,741

営業債権及びその他の債権の増減額

(△は増加)

 

10,172

15,177

営業債務及びその他の債務の増減額

(△は減少)

 

7,965

7,290

その他

 

3,365

144

(小計)

 

65,373

63,378

利息の受取額

 

301

508

配当金の受取額

 

442

336

利息の支払額

 

392

383

法人所得税の支払額

 

17,094

12,965

営業活動によるキャッシュ・フロー

 

48,631

50,874

 

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

注記

 前連結会計年度

(自 2022年4月1日

 至 2023年3月31日)

 当連結会計年度

(自 2023年4月1日

 至 2024年3月31日)

投資活動によるキャッシュ・フロー

 

 

 

定期預金の預入による支出

 

4,871

10,467

定期預金の払戻による収入

 

4,902

7,695

有形固定資産の取得による支出

 

53,384

28,958

有形固定資産の売却による収入

27

265

66

無形資産の取得による支出

 

1,601

3,096

投資有価証券の売却による収入

 

8,854

1,903

子会社の取得による支出(取得資産に

含まれる現金及び現金同等物控除後)

32

3,080

その他

 

439

136

投資活動によるキャッシュ・フロー

 

46,274

35,801

 

 

 

 

財務活動によるキャッシュ・フロー

 

 

 

短期借入金及びコマーシャル・ペーパーの

純増減額(△は減少)

 

18,722

10,196

社債の発行による収入

18

9,955

長期借入れによる収入

18

9,988

12,013

長期借入金の返済による支出

 

499

2,375

リース負債の返済による支出

 

5,170

5,310

配当金の支払額

24

8,699

9,236

連結の範囲の変更を伴わない

子会社株式の取得による支出

 

23,272

その他

 

76

231

財務活動によるキャッシュ・フロー

 

1,101

15,337

 

 

 

 

現金及び現金同等物に係る換算差額

 

1,278

3,805

現金及び現金同等物の増減額(△は減少)

 

4,737

3,541

現金及び現金同等物の期首残高

8

45,730

50,468

現金及び現金同等物の期末残高

8

50,468

54,009

 

【連結財務諸表注記】

1.報告企業

栗田工業株式会社は、日本に所在する株式会社であり、東京証券取引所に株式を上場しております。登記している本店および主要な事業所の住所は、ホームページ(https://www.kurita.co.jp/)で開示しております。

当社グループの主要な事業内容は、水処理薬品事業(水処理薬品および付帯機器の製造販売並びにメンテナンス・サービスの提供)、水処理装置事業(水処理装置の製造販売、水処理装置のメンテナンス・サービス、水供給サービス、エンジニアリング洗浄、精密洗浄、土壌・地下水浄化並びに水処理施設の運転維持管理など)であります。

 

2.作成の基礎

(1) IFRSに準拠している旨

当社グループの連結財務諸表は、「連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」(昭和51年大蔵省令第28号)第1条の2に掲げる「指定国際会計基準特定会社」の要件を満たすことから、同第93条の規定により、IFRSに準拠して作成しております。

本連結財務諸表は、2024年6月27日に取締役兼代表執行役社長  江尻  裕彦によって承認されております。

 

(2) 機能通貨及び表示通貨

当社グループの連結財務諸表は、当社の機能通貨である日本円を表示通貨としており、百万円未満を切り捨てて表示しております。

 

(3) 表示方法の変更

(連結財政状態計算書)

前連結会計年度において、独立掲記していた流動負債の「その他の金融負債」は、金額的重要性が乏しくなったため、流動負債の「その他の流動負債」に含めて表示しております。この表示方法の変更を反映させるため、前連結会計年度の連結財政状態計算書の組替えを行っております。

この結果、前連結会計年度の連結財政状態計算書において、流動負債の「その他の金融負債」に表示していた3百万円および「その他の流動負債」に表示していた16,387百万円は、「その他の流動負債」16,390百万円として組み替えております。

 

(4) 会計方針の変更

当社グループは、当連結会計年度より以下の基準を適用しております。

IFRS

改訂の概要

IAS第12号

法人所得税

経済協力開発機構(OECD)が公表した第2の柱モデルルールを導入するために制定又は実質的に制定された税制(以下「グローバル・ミニマム課税制度」という。)から生じる法人所得税に対する企業のエクスポージャーの開示を要求する改訂

上記基準の適用による当社グループの当連結会計年度の連結財務諸表に与える重要な影響はありません。なお、当社グループは、IAS第12号「法人所得税」で定められる一時的な例外措置を適用し、グローバル・ミニマム課税制度から生じる法人所得税に係る繰延税金資産及び繰延税金負債について認識及び開示を行っておりません。

 

3.重要性がある会計方針

当社グループの連結財務諸表は、当社、連結子会社および関連会社の財務諸表に基づき、統一された会計方針を用いて作成しております。

 

(1) 連結の基礎

当社グループの連結財務諸表は、当社および子会社の財務諸表並びに関連会社の持分相当額を含めております。

 

①子会社

子会社とは、当社グループにより支配されている企業をいいます。当社グループがある企業への関与により生じる変動リターンに対するエクスポージャー又は権利を有し、かつ、当該企業に対するパワーにより当該リターンに影響を及ぼす能力を有している場合に、当社グループは当該企業を支配していると判断しております。

子会社の財務諸表は、当社グループが支配を獲得した日から支配を喪失する日まで、連結の対象に含めております。

子会社が適用する会計方針が当社グループの適用する会計方針と異なる場合には、必要に応じて当該子会社の財務諸表に調整を加えております。

当社グループ間の債権債務残高および内部取引高、並びに当社グループ間の取引から発生した未実現損益は、連結財務諸表の作成に際して消去しております。

子会社の包括利益については、非支配持分が負の残高となる場合であっても、親会社の所有者と非支配持分に帰属させております。

子会社持分を一部処分した際、支配が継続する場合には、資本取引として会計処理しております。

非支配持分の調整額と対価の公正価値との差額は、親会社の所有者に帰属する持分として資本に直接認識されております。

支配を喪失した場合には、支配の喪失から生じた利得又は損失は純損益で認識しております。

子会社の決算日が当社グループの連結決算日と異なる場合には、連結決算日現在に実施した仮決算に基づく子会社の財務諸表を使用し、連結を行っております。

 

②関連会社

関連会社とは、当社グループが重要な影響力を有している企業をいいます。当社グループが投資先の財務および営業の方針決定に参加するパワーを有するものの、支配又は共同支配をしていない場合に、当社グループはその企業に対する重要な影響力を有していると判断しております。関連会社については、当社グループが重要な影響力を有することとなった日から重要な影響力を喪失する日まで、持分法によって処理しております。

持分法の適用にあたっては、持分法適用会社の会計方針を当社グループの会計方針に整合させるために必要な調整を行っております。また、連結財務諸表には、他の株主との関係等により決算日を当社の決算日に統一することが実務上不可能であるため、当社の決算日と異なる日を決算日とする関連会社への投資が含まれております。決算日の差異により生じる期間の重要な取引又は事象については調整を行っております。当該持分法適用会社の決算日は12月31日であります。

持分法適用会社との取引から発生した未実現利益は、被投資企業に対する当社グループ持分を上限として投資から控除しております。未実現損失は、減損が生じている証拠がない限り、未実現利益と同様の方法で投資から控除しております。

 

(2) 企業結合

企業結合は取得法を用いて会計処理しております。取得対価は、被取得企業の支配と交換に譲渡した資産、引き受けた負債および当社が発行する資本性金融商品の取得日の公正価値の合計として測定されます。取得対価が識別可能な資産及び負債の公正価値を超過する場合は、連結財政状態計算書において「のれん」として計上しております。反対に下回る場合には、直ちに連結損益計算書において収益として計上しております。企業結合が生じた期間の末日までに企業結合の当初の会計処理が完了していない場合には、暫定的な金額で会計処理を行い、取得日から1年以内の測定期間において、暫定的な金額の修正を行います。発生した取得費用は費用として処理しております。なお、支配獲得後の非支配持分の追加取得については、資本取引として処理しており、当該取引から「のれん」は認識しておりません。

被取得企業における識別可能な資産及び負債は、以下を除いて、取得日の公正価値で測定しております。

・繰延税金資産・負債及び従業員給付契約に関連する資産・負債

・被取得企業の株式に基づく報酬契約

・IFRS第5号「売却目的で保有する非流動資産及び非継続事業」に従って売却目的に分類される資産又は処分グループ

段階的に達成される企業結合の場合、当社グループが以前保有していた被取得企業の持分は支配獲得日の公正価値で再測定し、発生した利得又は損失は純損益として認識しております。

 

(3) 外貨換算

当社グループの連結財務諸表は、当社の機能通貨である日本円で表示しております。また、グループ内の各企業はそれぞれ独自の機能通貨を定めており、各企業の取引はその機能通貨により測定しております。

外貨建取引は、当該期間中の為替レートが著しく変動していない限り、期中平均為替レートにより機能通貨に換算しております。外貨建の貨幣性資産及び負債は、各報告期間の末日現在の為替レートに換算しております。当該換算および決済により生じる換算差額は純損益として認識しております。ただし、その他の包括利益を通じて公正価値で測定される金融資産、およびキャッシュ・フロー・ヘッジから生じる換算差額については、その他の包括利益として認識しております。

在外営業活動体の資産及び負債は各報告期間の末日現在の為替レートにより、収益及び費用は当該期間中の為替レートが著しく変動していない限り、期中平均為替レートにより、それぞれ円貨に換算しており、その換算差額はその他の包括利益として認識しております。在外営業活動体が処分された場合には、当該営業活動体に関連する累積換算差額を処分した期の純損益として認識しております。

 

(4) 金融商品

①金融資産

(i) 当初認識及び測定

金融資産は、純損益又はその他の包括利益を通じて公正価値で測定される金融資産、償却原価で測定される金融資産に分類しております。この分類は、当初認識時に決定しております。当社グループは、金融商品に関する契約の当事者となった取引日に当該金融資産を認識しております。

金融資産は、以下の条件がともに満たされる場合には、償却原価で測定される金融資産に分類し、それ以外の場合には公正価値で測定される金融資産へ分類しております。

・契約上のキャッシュ・フローを回収するために資産を保有することを目的とする事業モデルに基づいて、資産が保有されている。

・金融資産の契約条件により、元本および元本残高に対する利息の支払のみであるキャッシュ・フローが特定の日に生じる。

 

公正価値で測定される資本性金融商品については、純損益を通じて公正価値で測定しなければならない売買目的で保有される資本性金融商品を除き、個々の資本性金融商品ごとに、純損益を通じて公正価値で測定するか、その他の包括利益を通じて公正価値で測定するかを指定し、当該指定を継続的に適用しております。

すべての金融資産は、純損益を通じて公正価値で測定される区分に分類される場合を除き、公正価値に、当該金融資産に直接帰属する取引コストを加算した金額で測定しております。

 

(ⅱ)分類及び事後測定

金融資産の当初認識後の測定は、その分類に応じて以下のとおり測定しております。

(a) 償却原価により測定される金融資産

償却原価により測定される金融資産については実効金利法による償却原価により測定しております。

(b) その他の金融資産

償却原価により測定される金融資産以外の金融資産は公正価値で測定しております。

公正価値で測定される金融資産の公正価値の変動額は純損益として認識しております。

ただし、資本性金融商品のうち、その他の包括利益を通じて公正価値で測定すると指定したものについては、公正価値の変動額はその他の包括利益として認識し、認識を中止した場合、あるいは公正価値が著しく下落した場合には利益剰余金に振り替えております。なお、当該金融資産からの配当金については当期の純損益として認識しております。

 

(ⅲ)認識の中止

金融資産は、便益を受領する権利が消滅したか、譲渡されたか、又は実質的に所有に伴うすべてのリスクと経済価値が移転した場合に認識を中止しております。

 

②金融資産の減損

IFRS第9号「金融商品」(以下、「IFRS第9号」という。)に基づき、各報告日ごとにIFRS第9号の減損規定に従うこととされている金融資産について、予想信用損失を見積り、予想信用損失に対して貸倒引当金を計上しております。

当初認識後は、報告日において、金融資産をそれぞれ以下のとおり、予想信用損失を測定しております。

ステージ1「信用リスクが当初認識時よりも著しく増加していないもの」

:12カ月の予想信用損失

ステージ2「信用リスクが当初認識時よりも著しく増加しているが、信用減損は見受けられないもの」

:全期間の予想信用損失

ステージ3「信用減損金融商品」

:全期間の予想信用損失

また、将来の回収を現実的に見込めず、すべての担保が実現又は当社グループに移転した時に、直接減額しております。

 

当社グループでは、金融資産の信用リスクが当初認識時より著しく増加しているか否かは、主に支払期日の経過情報に基づき判断しております。また、以下の1つ以上の事象が生じた際は、信用減損しているものと判断しております。

・発行体又は債務者の著しい財政的困難

・利息又は元本の支払不履行又は遅延などでの契約違反

・借手の財政的困難に関連した経済的な又は法的な理由による、そうでなければ貸手が考えないような、借手への譲歩の供与

・発行者が破産又は他の財政的再編成に陥る可能性が高くなったこと

・当該金融資産についての活発な市場が財政的困難により消滅したこと

・生じた信用損失を反映するような購入又は組成した金融資産の大幅な値引き

 

また、当社グループでは、ステージ1の金融商品は集合的に、ステージ2およびステージ3については個別に評価を行っております。

12カ月および全期間の予想信用損失の測定にあたっては、過去の事象、現在の状況および将来の経済状況の予測についての、期末日において過大なコストや労力をかけずに利用可能な合理的で裏付け可能な情報を用いております。

当初認識時に、見積将来キャッシュ・フローに悪影響を及ぼすような事象が発生している、すなわち、信用が減損している証拠が存在する、購入又は組成した信用減損金融資産については、報告日において、残存期間にわたる予想信用損失の当初認識後の変動累計額を、貸倒引当金として計上しております。

 

③金融負債

(i) 当初認識及び測定

金融負債は、純損益を通じて公正価値で測定される金融負債と償却原価で測定される金融負債とに分類しております。当社グループは、金融負債の当初認識時に当該分類を決定しております。

すべての金融負債は公正価値で当初測定しておりますが、償却原価で測定される金融負債については、直接帰属する取引コストを控除した金額で測定しております。

 

(ⅱ)分類及び事後測定

金融負債の当初認識後の測定は、その分類に応じて以下のとおり測定しております。

(a) 純損益を通じて公正価値で測定される金融負債

純損益を通じて公正価値で測定される金融負債は、当初認識後は公正価値で測定し、再測定から生じる利得又は損失は純損益として認識しております。

(b) 償却原価で測定される金融負債

償却原価で測定される金融負債は、当初認識後、実効金利法による償却原価で測定しております。実効金利法による償却および認識が中止された場合の利得及び損失は、連結損益計算書において純損益として認識しております。

 

(ⅲ)認識の中止

金融負債は、義務が履行されたか、免除されたか、又は失効した場合に認識を中止しております。

 

④金融商品の相殺

金融資産と金融負債は、認識された金額を相殺する強制可能な法的権利が現時点で存在し、かつ純額ベースで決済するか又は資産を実現すると同時に負債を決済する意図が存在する場合にのみ相殺し、連結財政状態計算書において純額で計上しております。

 

⑤デリバティブおよびヘッジ会計

当社グループは、為替リスクおよび金利リスクをヘッジする目的で、為替予約、通貨スワップ契約等のデリバティブを利用しており、純損益を通じて公正価値で測定する金融資産および純損益を通じて公正価値で測定する金融負債に分類しております。また、ヘッジ会計の要件を満たすデリバティブをヘッジ手段として指定し、ヘッジ会計を適用しております。

ヘッジ会計の適用に当たっては、ヘッジ開始時に、ヘッジ関係、リスク管理目的および戦略について、公式に指定並びに文書化を行っております。当該文書には、ヘッジ手段、ヘッジ対象、ヘッジするリスクの性質、およびヘッジの有効性を判定する方法が記載されており、ヘッジ関係が将来に向けて有効であるかどうかを継続的に評価しております。

当社グループでは、ヘッジ会計の要件を満たす金利関連のデリバティブ取引についてキャッシュ・フロー・ヘッジを適用しております。

キャッシュ・フロー・ヘッジのヘッジ手段にかかる公正価値の変動額のうち、ヘッジの効果が有効な部分はその他の包括利益に認識し、ヘッジ対象取引を実行し純損益に認識するまでその他の資本の構成要素として認識しております。また、有効でない部分は純損益として認識しております。

その他の資本の構成要素に認識したヘッジ手段に係る金額は、ヘッジ対象である取引が純損益に影響を与える時点で純損益に振替えております。ヘッジ対象が非金融資産又は非金融負債の認識を生じさせるものである場合には、その他の資本の構成要素として認識している金額は、非金融資産又は非金融負債の当初の帳簿価額の修正として会計処理しております。

予定取引の発生がもはや見込まれない場合には、ヘッジ会計を中止し、従来その他の資本の構成要素として認識していた累積損益を純損益に振替えております。ヘッジ会計を中止した場合であっても、ヘッジされた将来キャッシュ・フローの発生の可能性が見込まれる場合には、ヘッジ会計の中止時までにその他の資本の構成要素として認識していた金額を、当該将来キャッシュ・フローが発生するまで引き続きその他の資本の構成要素に認識しております。

なお、当社グループでは公正価値ヘッジおよび在外営業活動体に対する純投資ヘッジは行っておりません。

 

⑥金融商品の公正価値

各決算日現在で活発な金融市場において取引されている金融商品の公正価値は、市場における公表価格又はディーラー価格を参照しております。

活発な市場が存在しない金融商品の公正価値は、適切な評価技法を使用して算定しております。

 

(5) 現金及び現金同等物

現金及び現金同等物は、手許現金、随時引き出し可能な預金および容易に換金可能であり、かつ価値の変動について僅少なリスクしか負わない取得日から3カ月以内に償還期限の到来する短期投資から構成されております。

 

(6) 棚卸資産

棚卸資産の取得原価には、購入原価、加工費、および棚卸資産が現在の場所および状態に至るまでに発生したその他のすべての原価を含んでおります。

棚卸資産は取得原価と正味実現可能価額のいずれか低い金額で測定し、原価の算定にあたっては、主として移動平均法を使用しております。また、正味実現可能価額は、通常の事業過程における予想売価から、完成に要する見積原価および販売に要する見積費用を控除して算定しております。

 

 

(7) 有形固定資産

有形固定資産の測定においては原価モデルを採用し、取得原価から減価償却累計額および減損損失累計額を控除した価額で表示しております。

取得価額には、資産の取得に直接関連する費用、解体、除去および原状回復費用を含めております。

土地等の償却を行わない資産を除き、各資産はそれぞれの見積耐用年数にわたって定額法(研究開発用設備など一部の資産は定率法)で減価償却しております。主要な資産項目ごとの見積耐用年数は、以下のとおりであります。

・建物及び構築物      :  2~60年

・機械装置及び運搬具  :  2~15年

 

なお、見積耐用年数および減価償却方法等は、各年度末に見直しを行い、変更があった場合は、会計上の見積りの変更として将来に向かって適用しております。

 

(8) のれん及び無形資産

①のれん

当社グループは、「のれん」を取得日時点で測定した被取得企業に対する非支配持分の認識額を含む譲渡対価の公正価値から、取得日時点における識別可能な取得資産および引受負債の純認識額(通常、公正価値)を控除した額として、測定しております。

「のれん」は償却を行わず、事業を行う地域および事業の種類に基づいて識別された資金生成単位に配分し、毎年又は減損の兆候が存在する場合にはその都度、減損テストを実施しております。

「のれん」の減損損失は連結損益計算書において認識され、その後の戻入は行っておりません。

「のれん」は取得原価から減損損失累計額を控除した価額で表示しております。

 

②無形資産

無形資産の測定においては原価モデルを採用し、取得原価から償却累計額および減損損失累計額を控除した価額で表示しております。

個別に取得した無形資産は、当初認識に際し取得原価で測定しており、企業結合において取得した無形資産の取得原価は、取得日現在における公正価値で測定しております。

なお、内部創出の無形資産については、資産化の要件を満たす開発費用を除き、その支出額はすべて発生した期の費用として計上しております。

有限の耐用年数を有する無形資産は、それぞれの見積耐用年数にわたって定額法で償却しております。有限の耐用年数を有する無形資産の見積耐用年数および償却方法は、各年度末に見直しを行い、変更があった場合は、会計上の見積りの変更として将来に向かって適用しております。

有限の耐用年数を有する無形資産の主な見積耐用年数は、以下のとおりであります。

・ソフトウエア  :  5年

・顧客関連資産  :  3~21年

 

耐用年数を確定できない無形資産および未だ使用可能でない無形資産については、償却を行わず、毎年又は減損の兆候が存在する場合にはその都度、個別に又は各資金生成単位で減損テストを実施しております。

 

(9) リース

当社グループは、借り手としてのリース取引について、リース開始日に、使用権資産を取得原価で、リース負債を未払リース料総額の現在価値で測定しております。

使用権資産は、耐用年数とリース期間のいずれか短い年数にわたって、定額法で減価償却しております。

リース期間は、リースの解約不能期間に、行使することが合理的に確実な延長オプションまたは行使しないことが合理的に確実な解約オプションの期間を加えて決定しております。

リース料は、利息法に基づき金融費用とリース負債の返済額に配分し、金融費用は連結損益計算書において純損益として認識しております。

ただし、リース期間が12カ月以内の短期リースおよび原資産が少額のリースについては、使用権資産およびリース負債を認識せず、リース料総額をリース期間にわたって、定額法又は他の規則的な基礎のいずれかにより認識しております。

 

 

(10)非金融資産の減損

当社グループは各年度において、各資産についての減損の兆候の有無の判定を行い、何らかの兆候が存在する場合又は毎年減損テストが要求されている場合、その資産の回収可能価額を見積っております。個々の資産について回収可能価額を見積ることができない場合には、その資産の属する資金生成単位ごとに回収可能価額を見積っております。回収可能価額は、資産又は資金生成単位の処分コスト控除後の公正価値とその使用価値のうち高い方の金額で算定しております。資産又は資金生成単位の帳簿価額が回収可能価額を超える場合は、その資産について減損を認識し、回収可能価額まで切り下げております。また、使用価値の評価における見積将来キャッシュ・フローは、貨幣の時間価値に関する現在の市場評価および当該資産に固有のリスク等を反映した税引前割引率を使用して、現在価値まで割り引いております。処分コスト控除後の公正価値の算定にあたっては、利用可能な公正価値指標に裏付けられた適切な評価モデルを使用しております。

「のれん」以外の資産に関しては、過年度に認識された減損損失について、その回収可能価額の算定に使用した想定事項に変更が生じた場合等、損失の減少又は消滅の可能性を示す兆候が存在しているかどうかについて評価を行っております。そのような兆候が存在する場合は、当該資産又は資金生成単位の回収可能価額の見積りを行い、その回収可能価額が、資産又は資金生成単位の帳簿価額を超える場合、算定した回収可能価額と過年度で減損損失が認識されていなかった場合の減価償却費及び償却費控除後の帳簿価額とのいずれか低い方を上限として、減損損失を戻し入れております。

 

(11)従業員給付

①退職後給付

当社グループは、従業員の退職後給付制度として、確定給付制度と確定拠出制度を採用しております。

当社グループは、確定給付制度債務の現在価値および関連する当期勤務費用並びに過去勤務費用を、予測単位積増方式を用いて算定しております。

割引率は、将来の毎年度の給付支払見込日までの期間を基に割引期間を設定し、割引期間に対応した期末日時点の優良社債の市場利回りに基づき算定しております。

確定給付制度の再測定額は、発生した期においてその他の包括利益として一括認識し、直ちにその他の資本の構成要素から利益剰余金に振り替えております。

過去勤務費用は、給付の権利が確定するまでの平均期間にわたって定額法で費用認識しており、当該給付が確定給付制度の導入又は変更直後にすでに権利確定している場合は、発生した期の純損益として処理しております。

確定拠出型の退職給付に係る費用は、拠出した時点で費用として認識しております。

 

②短期従業員給付

短期従業員給付については、割引計算は行わず、関連するサービスが提供された時点で費用として計上しております。

賞与および有給休暇については、それらを支払う法的もしくは推定的な債務を負っており、信頼性のある見積りが可能な場合に、それらの制度に基づいて支払われると見積られる額を負債として認識しております。

 

(12)株式報酬

当社グループは、非業績連動型株式報酬制度、業績連動型株式報酬制度並びに業績及び株価連動型金銭報酬制度を導入しており、業績連動型株式報酬制度において受領したサービスの対価は、付与日における当社株式の公正価値を基礎として、又は発生した負債の公正価値で測定しており、対象期間にわたり費用として認識し、同額を資本剰余金又は負債の増加として認識しております。

業績及び株価連動型金銭報酬制度において受領したサービスの対価は、期末日における当社株式の公正価値を基礎として、対象期間にわたり費用として認識し、同額を負債の増加として認識しております。なお、報告日および決済日において当該負債の公正価値を再測定し、公正価値の変動を純損益として認識しております。

当該制度の詳細は、「33.株式報酬」の(非業績連動型株式報酬制度、業績連動型株式報酬制度並びに業績及び株価連動型金銭報酬制度の概要)に記載しております。

 

(13)引当金

当社グループは、過去の事象の結果として現在の債務(法的債務又は推定的債務)を有しており、債務の決済を要求される可能性が高く、かつ当該債務の金額について信頼できる見積りが可能である場合に引当金を認識しております。

貨幣の時間価値が重要な場合には、決済のために要すると見積もられた支出額の現在価値で測定しております。現在価値の算定には、貨幣の時間的価値の現在の市場評価とその負債に固有のリスクを反映した税引前の割引率を用いております。

 

(14)収益

①顧客との契約から生じる収益

顧客との契約から生じる収益は、顧客との契約を識別し、顧客との契約時点で区別できる履行義務を識別し、取引価格を算定し、当該取引価格を区別できる履行義務にそれぞれ配分し、履行義務を充足した時点で収益を認識しております。

履行義務は、特定の履行義務に関連する財又はサービスの支配を顧客に移転したときに履行されます。区分は以下のとおりであります。

 

・製品の販売および工事請負から生じる収益

製品の販売契約について、顧客への製品を引き渡した時点で収益を認識しております。

製品の販売契約に係る対価は、顧客へ製品を引き渡した時点から合理的な期間内に回収しており、重要な財務要素は含んでおりません。

また、工事請負契約については、当社の履行により他に転用できる資産を創出せず、かつ、現在までに完了した履行に対する支払を受ける強制可能な権利を当社が有していることから、資産の支配を一定の期間にわたって顧客に移転しております。そのため、各報告期間の末日において測定した履行義務の充足に係る進捗度に基づき、工事契約期間にわたって売上高を認識しております。進捗度の測定には契約ごとの見積総原価に対する発生原価の割合を用いるインプット法を適用しております。

なお、消費税や付加価値税等については、各国の法令や取引実態を総合的に勘案し、税務当局の代理人として取引を行っているものと考えられるものについては、取引価格に含んでおりません。また、取引価格は、顧客との契約に基づく販売価格から実質的に値引きに相当する金額を控除して、決定しております。

重要な返品・返金義務はありません。

 

・技術収入

技術収入による収益は、関連する契約の実質に従って発生主義にて認識しております。当社グループは、第三者に製品の製造や販売、技術の使用等を認めた契約に基づき収入を得ております。

 

②利息収益

利息収益は、実効金利法により認識しております。また(4) 金融商品 ②金融資産の減損に記載の金融資産については、金融資産の分類ごとに以下のように実効金利法により認識しております。

ステージ1およびステージ2の金融資産

:貸倒引当金控除前の帳簿価額×実効金利

ステージ3の金融資産

:貸倒引当金控除後の帳簿価額×実効金利

購入又は組成した信用減損金融資産

:貸倒引当金控除後の帳簿価額×信用リスクを調整した実効金利

 

③配当金

配当は、支払いを受ける株主の権利が確定したときに認識しております。

 

(15)政府補助金

政府補助金は、補助金交付のための付帯条件を満たし、かつ補助金を受領するという合理的な保証が得られた場合に公正価値で認識しております。

政府補助金が費用項目に関する場合は、当該補助金で補填することが意図されている関連費用を認識する期間にわたって、規則的に収益認識しております。

資産に関する政府補助金は、当該補助金の金額を資産の取得原価から控除しております。

 

(16)法人所得税

連結損益計算書上の法人所得税は、当期税金と繰延税金の合計として表示しております。

法人所得税は、その他の包括利益又は資本において直接認識される項目から生じる税金および企業結合から生じる税金を除き、純損益として認識しております。

当期税金は、税務当局に対する納付又は税務当局からの還付が予想される金額で測定しております。

税額の算定に使用する税率および税法は、決算日までに制定又は実質的に制定されたものであります。

繰延税金は、決算日における資産および負債の税務基準額と会計上の帳簿価額との間の一時差異に基づいて算定しております。繰延税金資産は、将来減算一時差異、未使用の繰越税額控除および繰越欠損金について、それらを回収できる課税所得が生じると見込まれる範囲において認識し、繰延税金負債は、原則として、将来加算一時差異について認識しております。

なお、以下の一時差異に対しては、繰延税金資産又は負債を計上しておりません。

・「のれん」の当初認識から生じる場合

・企業結合ではなく、取引時に会計上の利益にも税務上の課税所得(欠損金)にも影響を与えず、かつ、取引時に同額の将来加算一時差異と将来減算一時差異とを生じさせない取引から発生する資産及び負債の当初認識より生じる場合

・子会社、関連会社に対する投資および共同支配の取決めに対する持分に係る将来減算一時差異に関しては、予測可能な将来に当該一時差異が解消しない可能性が高い場合、又は当該一時差異の使用対象となる課税所得が稼得される可能性が低い場合

・子会社、関連会社に対する投資および共同支配の取決めに対する持分に係る将来加算一時差異に関しては、一時差異の解消の時点をコントロールすることができ、予測可能な将来に当該一時差異が解消しない可能性が高い場合

 

未認識の繰延税金資産を毎期再評価し、将来の課税所得により繰延税金資産の回収可能性が高くなった範囲内で認識しております。

繰延税金資産および負債は、決算日までに制定又は実質的に制定されている税率に基づいて、当該資産が実現される又は負債が決済される年度の税率を見積り、算定しております。

繰延税金資産および負債は、当期税金資産と当期税金負債を相殺する法律上の強制力のある権利を有し、かつ同一の税務当局によって同一の納税主体に対して課されている場合、相殺しております。

なお、各四半期における法人所得税費用は、見積年次実効税率を基に算定しております。

 

(17)資本

①普通株式

当社が発行した普通株式は、発行価額を資本金及び資本剰余金に計上し、取引コストは関連する税効果を控除後に資本剰余金から控除しております。

 

②自己株式

自己株式は取得原価で評価し、資本から控除しております。当社の自己株式の購入、売却又は消却において利得又は損失は認識しておりません。なお、帳簿価額と売却時の対価との差額は資本として認識しております。

 

(18)1株当たり利益

基本的1株当たり当期利益は、親会社の普通株主に帰属する当期損益を、その期間の自己株式を調整した発行済普通株式の加重平均株式数で除して計算しております。

 

 

4.重要な会計上の見積り及び見積りを伴う判断

当社グループの連結財務諸表の作成において、経営者は、会計方針の適用並びに収益、費用、資産および負債の報告金額の開示に影響を及ぼす判断、見積り及び仮定を行うことを要求されております。ただし、実際の業績はこれらの見積りとは異なる場合があります。見積りおよびその基礎となる仮定は継続して見直しております。これらの見積り及び仮定の見直しによる影響は、その見積り及び仮定を見直した期間および連結会計年度と将来の連結会計年度において認識されます。

 

会計方針の適用に際して、当社グループの連結財務諸表で認識する金額で特に重要な影響を与える見積りおよび判断は、以下のとおりであります。

・のれんの評価(「3.重要性がある会計方針」(8) のれん及び無形資産)

「のれん」の減損テストで用いる事業計画を基礎とした将来キャッシュ・フローの見積り及び成長率並びに割引率については、外部専門家を交え慎重に判断を行っておりますが、将来の不確実性を伴います。

なお、割引率が増加もしくは成長率が低下した場合には、減損損失が発生する場合があります。

 

・一定期間にわたり収益を認識する取引の原価総額の見積り(「3.重要性がある会計方針」(14) 収益)

当社グループでは、一定期間にわたり収益認識を行う際に用いる工事進捗度測定に見積総原価を使用しておりますが、技術的または物理的な要素や契約を取り巻く環境の変化による将来の不確実性を伴います。

 

また、その他重要だと認識している見積り及び判断は、以下のとおりであります。

・企業結合で取得した無形資産の公正価値の見積り(「3.重要性がある会計方針」(2) 企業結合)

・非金融資産の減損(「3.重要性がある会計方針」(10)非金融資産の減損)

・無形資産の耐用年数(「3.重要性がある会計方針」(8) のれん及び無形資産)

・繰延税金資産の回収可能性(「3.重要性がある会計方針」(16)法人所得税)

・リース契約における延長オプションおよび解約オプションの見積り(「3.重要性がある会計方針」(9) リー

ス)

・引当金(「3.重要性がある会計方針」(13)引当金)

・確定給付債務の測定(「3.重要性がある会計方針」(11)従業員給付)

・金融商品の公正価値(「3.重要性がある会計方針」(4) 金融商品)

 

5.未適用の新基準

連結財務諸表の承認日までに公表されている基準書及び解釈指針の新設又は改訂について、2024年3月31日において当社グループでは早期適用しておりません。

なお、これらの適用による影響は重要性がないため記載しておりません。

 

6.事業セグメント

(1) 報告セグメントの概要

当社の報告セグメントは、当社グループの構成単位のうち分離された財務情報が入手可能であり、取締役会が、経営資源の配分の決定および業績を評価するために、定期的に検討を行う対象となっているものであります。

当社の報告セグメントはこれまで提供する製品・サービスの観点で、「水処理薬品事業」および「水処理装置事業」を報告セグメントとしておりましたが、新中期経営計画「PSV-27」の開始年度である当連結会計年度からは、社会やお客様への価値提供の観点で市場毎の特性を深く考察したうえで戦略を策定し、多様な製品・サービスを組み合わせてソリューションの拡大を図るため、「電子市場」および「一般水処理市場」という市場別に変更しております。

なお、前連結会計年度のセグメント情報についても、この変更を反映したものに組み替えて表示しております。

 

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(2) 報告セグメントに関する情報

報告セグメントの会計方針は、「3.重要性がある会計方針」で記載している当社グループの会計方針と同一であります。なお、セグメント間の売上高は、市場実勢価格に基づいております。

 

前連結会計年度(自  2022年4月1日  至  2023年3月31日)

(単位:百万円)

 

 

報告セグメント

合計

調整額

(注)

連結財務諸表

計上額

 

電子市場

一般水処理

市場

売上高

 

 

 

 

 

外部顧客への売上高

149,275

195,332

344,608

344,608

セグメント間の内部売上高

又は振替高

 計

149,275

195,332

344,608

344,608

セグメント利益

20,890

8,243

29,134

75

29,058

金融収益

 

 

 

 

1,990

金融費用

 

 

 

 

1,077

持分法による投資損益(△は損失)

 

 

 

 

179

税引前利益

 

 

 

 

30,151

 

(単位:百万円)

 

 

報告セグメント

合計

調整額

(注)

連結財務諸表

計上額

 

電子市場

一般水処理

市場

セグメント資産

235,718

211,377

447,096

54,441

501,538

その他の項目

 

 

 

 

 

減価償却費及び償却費

19,807

9,807

29,614

29,614

減損損失

7,660

7,660

7,660

持分法で会計処理されている投資

1,234

1,234

49

1,283

資本的支出

38,263

9,978

48,241

48,241

(注)1.セグメント利益の調整額は、セグメント間取引消去等が含まれております。

2.セグメント利益は、営業利益の数値であります。

3.セグメント資産の調整額は、セグメント間取引消去等が含まれております。

なお、セグメント資産の調整額の主なものは、各報告セグメントに配分していない全社資産であります。

4.資本的支出には、使用権資産に係る増加額を含んでおります。

5.減損損失のうち主なものは、のれんの減損損失7,646百万円であります。詳細は、「13.のれん及び無形資産」に記載しております。

6.売上高には、当社の一定期間にわたり収益を認識する取引の収益計上額59,098百万円が含まれております。

 

当連結会計年度(自  2023年4月1日  至  2024年3月31日)

(単位:百万円)

 

 

報告セグメント

合計

調整額

(注)

連結財務諸表

計上額

 

電子市場

一般水処理

市場

売上高

 

 

 

 

 

外部顧客への売上高

172,698

212,127

384,825

384,825

セグメント間の内部売上高

又は振替高

 計

172,698

212,127

384,825

384,825

セグメント利益

20,202

21,030

41,233

0

41,232

金融収益

 

 

 

 

1,439

金融費用

 

 

 

 

1,127

持分法による投資損益(△は損失)

 

 

 

 

141

税引前利益

 

 

 

 

41,686

 

(単位:百万円)

 

 

報告セグメント

合計

調整額

(注)

連結財務諸表

計上額

 

電子市場

一般水処理

市場

セグメント資産

261,694

234,018

495,713

61,693

557,407

その他の項目

 

 

 

 

 

減価償却費及び償却費

21,697

10,939

32,637

32,637

減損損失

持分法で会計処理されている投資

1,368

1,368

53

1,422

資本的支出

33,107

8,916

42,023

42,023

(注)1.セグメント利益の調整額は、セグメント間取引消去等が含まれております。

2.セグメント利益は、営業利益の数値であります。

3.セグメント資産の調整額は、セグメント間取引消去等が含まれております。

なお、セグメント資産の調整額の主なものは、各報告セグメントに配分していない全社資産であります。

4.資本的支出には、使用権資産に係る増加額を含んでおります。

5.資本的支出には、買収により取得した資産の増加額は含めておりません。

6.売上高には、当社の一定期間にわたり収益を認識する取引の収益計上額79,755百万円が含まれております。

 

 

(3) 製品及びサービスに関する情報

主要な製品及びサービスごとの外部顧客への売上高は、以下のとおりであります。

 

 

(単位:百万円)

 

 前連結会計年度

(自 2022年4月1日

至 2023年3月31日)

 当連結会計年度

(自 2023年4月1日

至 2024年3月31日)

電子市場

 

 

装置(装置・プラント)

50,072

70,315

継続契約型サービス

42,127

46,564

薬品

10,705

10,440

精密洗浄

27,597

25,027

メンテナンス

18,771

20,349

小計

149,275

172,698

一般水処理市場

 

 

装置(装置・プラント)

20,018

29,842

継続契約型サービス

6,503

10,217

薬品

119,005

116,607

メンテナンス

41,532

45,776

その他

8,272

9,682

小計

195,332

212,127

合計

344,608

384,825

 

 

 

 

(4) 地域別に関する情報

各年度の非流動資産及び外部顧客からの売上高の地域別内訳は、以下のとおりであります。

 

①非流動資産

 

 

(単位:百万円)

 

前連結会計年度

(2023年3月31日)

当連結会計年度

(2024年3月31日)

日本

175,610

183,684

アジア

20,330

20,806

北南米

60,749

69,364

EMEA

21,679

28,724

合計

278,370

302,580

(注)非流動資産は資産の所在地によっており、金融商品、繰延税金資産を含んでおりません。

なお、EMEAは欧州、中東、アフリカ地域を指しております。

 

②売上高

 

 

(単位:百万円)

 

 前連結会計年度

(2022年4月1日から

  2023年3月31日まで)

 当連結会計年度

(2023年4月1日から

  2024年3月31日まで)

日本

178,488

198,367

アジア

76,669

85,927

北南米

59,931

63,577

EMEA

29,517

36,954

合計

344,608

384,825

(注)1.売上高については、従来顧客の所在地を基礎とし、国または地域に分類しておりましたが、当連結

会計年度より、当社または連結子会社の所在国および地域の所在地を基礎とし、国または地域に分

類する方法に変更しております。この変更に伴い、前連結会計年度の数値についても再集計してお

ります。

なお、EMEAは欧州、中東、アフリカ地域を指しております。

2.前連結会計年度の北南米に含まれる米国の売上高は51,795百万円であります。

3.当連結会計年度の北南米に含まれる米国の売上高は54,263百万円であります。

 

(5) 主要な顧客に関する情報

連結損益計算書の売上高の10%以上を占める単一の外部顧客が存在しないため、記載しておりません。

 

 

7.企業結合

前連結会計年度(自  2022年4月1日  至  2023年3月31日)

重要な企業結合は発生しておりません。

 

当連結会計年度(自  2023年4月1日  至  2024年3月31日)

(アルカデ・エンジニアリングGmbH、アルカデ・インダストリー SAS、アルカデ・エンジニアリング AG(2023年12月18日付でクリタ・スイス AGに社名変更)及びアルカデ・エンジニアリング(アジア) Pte. Ltd.の株式の取得)

 2023年7月3日、当社連結子会社であるクリタ・ヨーロッパGmbHを通じて、欧州の水処理装置の製造・販売会社であるアルカデ・エンジニアリングGmbH(以下「アルカデ・ドイツ」という)、アルカデ・インダストリー SAS(以下「アルカデ・フランス」という)及びクリタ・スイス AG(以下「クリタ・スイス」という)の発行済株式の全てを取得しました。また、アルカデ・ドイツとクリタ・スイスの株式取得により、その子会社であるアルカデ・エンジニアリング(アジア) Pte. Ltd.(以下「アルカデ・シンガポール」という)の株式についても取得いたしました。

 当社グループは重点市場である電子産業へのグローバルな事業展開に向け、このたびの買収により、欧州での電子産業向け水処理装置事業における現地の製造拠点とサプライチェーンを獲得しました。European Chips Act(欧州半導体法)等を背景とした電子産業向け水処理装置の需要増加に対して、迅速に対応可能な事業基盤を整備し、欧州での電子産業市場への事業展開を推進していきます。また、アルカデ・ドイツ、アルカデ・フランス、クリタ・スイス、およびアルカデ・シンガポールの有する課題解決力に、クリタ・ヨーロッパGmbHならびに当社連結子会社であるクリタ(シンガポール)Pte. Ltd.を中心とした当社グループの有する製品・技術・ビジネスモデルを掛け合わせ、節水・GHG排出削減・廃棄物の資源化に大きく貢献するソリューションの拡充を図ります。

 これらの買収を合算した情報は以下のとおりであります。

 

(1) 取得資産及び引受負債

 取得日現在における支払対価、識別可能な取得資産及び引受負債の公正価値は、以下のとおりであります。

 

(単位:百万円)

支払対価の公正価値(現金)

3,792

取得資産及び引受負債の公正価値

 

現金及び現金同等物

722

営業債権

1,221

その他の流動資産

449

非流動資産

648

営業債務及びその他の債務

△1,538

非流動負債

△445

取得資産及び引受負債の公正価値(純額)

1,057

のれん

2,734

 第4四半期連結会計期間において、暫定的な会計処理が確定したことにより、取得日におけるのれんの金額は356百万円増加しております。これは主に非流動資産が288百万円増加した一方で、営業債権が402百万円減少、営業債務及びその他の債務が314百万円増加したことに起因しております。

 発生したのれんの金額は2,734百万円であり、期待される将来の超過収益力によるものであります。

 なお、認識したのれんは、税務上損金算入可能と見込んでおります。

 当連結会計年度の連結損益計算書に含まれているアルカデ・ドイツ、アルカデ・フランス、クリタ・スイス及びアルカデ・シンガポールの売上高及び当期利益は重要ではありません。

 なお、当該企業結合が当連結会計年度期首に実施されたと仮定した場合のプロ・フォーマ情報については、連結損益計算書に与える影響額に重要性がないため記載しておりません。

(2) 企業結合と別に処理される取引

 当該企業結合に係る取得関連費用は169百万円であり、すべて連結損益計算書の「その他の費用」に計上しております。

 

8.現金及び現金同等物

現金及び現金同等物の内訳は以下のとおりであります。

 

 

(単位:百万円)

 

前連結会計年度

(2023年3月31日)

当連結会計年度

(2024年3月31日)

現金及び預金

48,322

53,947

短期投資

2,145

61

合計

50,468

54,009

 

連結財政状態計算書における現金及び現金同等物の残高と、連結キャッシュ・フロー計算書における現金及び現金同等物の残高は一致しております。

 

9.営業債権及びその他の債権

営業債権及びその他の債権の内訳は、以下のとおりであります。

 

 

(単位:百万円)

 

前連結会計年度

(2023年3月31日)

当連結会計年度

(2024年3月31日)

受取手形及び売掛金

78,585

90,102

未収入金

714

754

契約資産

40,356

47,853

リース債権

1,064

1,215

貸倒引当金

△421

△461

合計

120,299

139,464

(注)1.連結財政状態計算書では、貸倒引当金控除後の金額で表示しております。

2.営業債権及びその他の債権は、リース債権を除き償却原価で測定される金融資産に分類しております。

 

10.その他の金融資産

(1) その他の金融資産の内訳

その他の金融資産の内訳は、以下のとおりであります。

 

 

(単位:百万円)

 

前連結会計年度

(2023年3月31日)

当連結会計年度

(2024年3月31日)

株式

8,872

9,696

保険積立金

2,814

2,311

敷金

1,756

1,852

定期預金

2,838

5,945

出資金

1,166

1,899

その他

1,343

1,657

 合計

18,791

23,362

うち流動資産

3,357

6,367

うち非流動資産

15,433

16,994

(注)1.連結財政状態計算書では、貸倒引当金控除後の金額で表示しております。

2.保険積立金は純損益を通じて公正価値で測定する金融資産、株式はその他の包括利益を通じて公正価値で測定する金融資産、定期預金および敷金は償却原価で測定する金融資産、出資金は主に純損益を通じて公正価値で測定する金融資産、その他は主に償却原価で測定する金融資産であります。

3.前連結会計年度において、「その他の金融資産」の「その他」に含めて表示しておりました「出資金」は、金額的重要性が増したため、独立掲記しております。この表示方法の変更を反映させるため、前連結会計年度の注記の組替えを行っております。この結果、前連結会計年度の注記において、「その他の金融資産」の「その他」に表示していた2,509百万円は、「出資金」1,166百万円、「その他」1,343百万円として組み替えております。

 

 

(2) その他の包括利益を通じて公正価値で測定する金融資産

各年度のその他の包括利益を通じて公正価値で測定する金融資産の主な銘柄および公正価値等は、以下のとおりであります。

 

 

(単位:百万円)

銘柄

前連結会計年度

(2023年3月31日)

当連結会計年度

(2024年3月31日)

信越化学工業㈱

3,821

5,886

大塚ホールディングス㈱

840

1,262

㈱日本触媒

985

1,094

小野薬品工業㈱

1,905

(注)株式は主に政策投資目的で保有しているため、その他の包括利益を通じて公正価値で測定する金融資産に指定しております。

 

保有資産の効率化および有効活用を図るため、その他の包括利益を通じて公正価値で測定する金融資産の売却(認識の中止)を行っております。

各年度の売却時の公正価値及び資本でその他の包括利益として認識されていた累積利得又は損失は、以下のとおりであります。

 

 

(単位:百万円)

 

前連結会計年度

(2023年3月31日)

当連結会計年度

(2024年3月31日)

公正価値

8,856

1,904

資本でその他の包括利益として認識されていた累積利得(損失)

7,138

900

(注)資本でその他の包括利益として認識されていた累積利得又は損失は、売却した場合及び公正価値が著しく下落した場合に利益剰余金に振り替えております。

 

11.棚卸資産

棚卸資産の内訳は、以下のとおりであります。

 

 

(単位:百万円)

 

前連結会計年度

(2023年3月31日)

当連結会計年度

(2024年3月31日)

製品

8,132

8,279

仕掛品

1,598

1,663

原材料及び貯蔵品

7,116

11,127

合計

16,847

21,069

 

12.有形固定資産

有形固定資産の帳簿価額の増減および取得原価、減価償却累計額及び減損損失累計額は、以下のとおりであります。

 

①帳簿価額

 

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

建物及び

構築物

機械装置

及び運搬具

土地

建設仮勘定

その他

合計

2022年4月1日残高

43,298

69,817

6,849

34,581

6,488

161,034

個別取得

278

1,193

18

36,649

811

38,951

企業結合による取得

減価償却費(注)

△3,821

△15,663

△2,045

△21,530

減損損失

△9

△2

△0

△12

売却又は処分

△138

△162

△143

△5

△69

△519

科目振替

8,578

35,911

△45,947

1,394

△63

在外営業活動体の換算差額

225

433

18

87

81

847

その他

6

△0

24

△0

0

30

2023年3月31日残高

48,417

91,526

6,766

25,366

6,660

178,737

個別取得

554

1,122

1

31,888

938

34,505

企業結合による取得

2

17

10

91

122

減価償却費(注)

△3,872

△17,712

△2,265

△23,850

減損損失

売却又は処分

△100

△128

△24

△29

△40

△324

科目振替

2,181

6,385

△10,474

1,342

△565

在外営業活動体の換算差額

603

995

73

369

213

2,256

その他

△5

△1

99

0

△0

91

2024年3月31日残高

47,781

82,205

6,916

47,130

6,939

190,973

(注)有形固定資産の減価償却費は、連結損益計算書の売上原価並びに販売費及び一般管理費に含まれております。

 

②取得原価

 

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

建物及び

構築物

機械装置

及び運搬具

土地

建設仮勘定

その他

合計

2022年4月1日残高

74,439

198,432

7,678

34,581

21,089

336,221

2023年3月31日残高

81,697

234,576

7,081

25,366

22,419

371,140

2024年3月31日残高

84,806

242,524

7,223

47,130

24,819

406,504

 

③減価償却累計額及び減損損失累計額

 

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

建物及び

構築物

機械装置

及び運搬具

土地

建設仮勘定

その他

合計

2022年4月1日残高

31,141

128,615

829

14,601

175,187

2023年3月31日残高

33,279

143,049

314

15,758

192,402

2024年3月31日残高

37,024

160,319

307

17,879

215,530

 

13.のれん及び無形資産

(1) 増減表

のれん及び無形資産の帳簿価額の増減及び取得原価、償却累計額及び減損損失累計額は、以下のとおりであります。

 

①帳簿価額

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

のれん

ソフトウエア

顧客関連資産

その他

合計

2022年4月1日残高

62,992

5,454

9,142

3,494

81,084

個別取得

1,810

4

1,814

企業結合による取得

償却費(注)

△1,671

△1,199

△934

△3,805

減損損失

△7,646

△0

△7,647

売却又は処分

△21

△21

在外営業活動体の換算差額

5,067

20

712

206

6,007

その他の増減

52

△7

41

87

2023年3月31日残高

60,413

5,644

8,647

2,812

77,517

個別取得

3,032

63

3,096

企業結合による取得

2,734

1

273

3,009

償却費(注)

△1,857

△1,502

△985

△4,345

減損損失

売却又は処分

△6

△26

△32

在外営業活動体の換算差額

7,853

43

1,097

227

9,221

その他の増減

△190

13

196

19

2024年3月31日残高

71,001

6,666

8,503

2,314

88,486

(注)無形資産の償却費は、連結損益計算書の売上原価並びに販売費及び一般管理費に含まれております。

 

②取得原価

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

のれん

ソフトウエア

顧客関連資産

その他

合計

2022年4月1日残高

65,467

17,741

14,272

7,263

104,744

2023年3月31日残高

70,425

19,340

15,136

7,610

112,513

2024年3月31日残高

82,023

22,232

17,117

8,313

129,687

 

③償却累計額及び減損損失累計額

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

のれん

ソフトウエア

顧客関連資産

その他

合計

2022年4月1日残高

2,475

12,286

5,129

3,768

23,660

2023年3月31日残高

10,012

13,696

6,488

4,797

34,995

2024年3月31日残高

11,022

15,566

8,613

5,998

41,200

 

(2) のれんの減損テスト

各資金生成単位に配分した「のれん」の帳簿価額は以下のとおりであります。

 

 

(単位:百万円)

セグメント

前連結会計年度

(2023年3月31日)

当連結会計年度

(2024年3月31日)

電子市場

14,601

16,343

㈱韓水

4,996

5,451

ペンタゴン・テクノロジーズ・グループ,Inc.

9,605

10,891

一般水処理市場

45,811

54,657

クリタ・ヨーロッパGmbH

15,237

17,145

アルカデ・エンジニアリングGmbH

2,844

アビスタ・テクノロジーズ,Inc.

5,294

6,004

クリタ・アメリカ,Inc. 水処理薬品事業

16,830

19,025

クリタ・アメリカ,Inc. 水処理装置事業

6,259

7,156

クリタ・フラクタ・ホールディングス,Inc.

2,188

2,481

合計

60,413

71,001

 

主要な「のれん」に対する減損テストは以下のとおり行っております。

①㈱韓水(電子市場)

回収可能価額は使用価値により測定しております。

使用価値は将来キャッシュ・フローを14.7%で割り引いて算定しており、使用した割引率は、資金生成単位の加重平均資本コストを参考に決定しております。

将来キャッシュ・フローの予測期間は5年であり、過去の経験と外部の情報を反映して作成され、経営陣によって承認された事業計画を基礎としております。

5年を超える期間については、資金生成単位の属する市場の状況を勘案して決定した成長率0.0%を使用しております。

その結果、回収可能価額は帳簿価額を上回っているため、当連結会計年度において減損損失は認識しておりません。

なお、前連結会計年度では、将来キャッシュ・フローの予測期間は5年であり、割引率は13.5%、成長率は0.0%を使用しておりました。

また、減損テストに用いた主要な仮定が合理的に予測可能な範囲で変化した場合でも、当該資金生成単位において、重要な減損が発生する可能性は低いと判断しております。

 

②ペンタゴン・テクノロジーズ・グループ,Inc.(電子市場)

回収可能価額は使用価値により測定しております。

使用価値は将来キャッシュ・フローを11.1%で割り引いて算定しており、使用した割引率は、資金生成単位の加重平均資本コストを参考に決定しております。

将来キャッシュ・フローの予測期間は5年であり、過去の経験と外部の情報を反映して作成され、経営陣によって承認された事業計画を基礎としております。

5年を超える期間については、資金生成単位の属する市場の状況を勘案して決定した成長率2.1%を使用しております。

その結果、回収可能価額は帳簿価額を上回っているため、当連結会計年度において減損損失は認識しておりません。

なお、前連結会計年度では、将来キャッシュ・フローの予測期間は5年であり、割引率は10.3%、成長率は2.0%を使用しておりました。

また、減損テストに用いた主要な仮定が合理的に予測可能な範囲で変化した場合でも、当該資金生成単位において、重要な減損が発生する可能性は低いと判断しております。

 

③クリタ・ヨーロッパGmbH(一般水処理市場)

回収可能価額は使用価値により測定しております。

使用価値は将来キャッシュ・フローを16.5%で割り引いて算定しており、使用した割引率は、資金生成単位の加重平均資本コストを参考に決定しております。

将来キャッシュ・フローの予測期間は5年であり、過去の経験と外部の情報を反映して作成され、経営陣によって承認された事業計画を基礎としております。

5年を超える期間については、資金生成単位の属する市場の状況を勘案して決定した成長率1.0%を使用しております。

その結果、回収可能価額は帳簿価額を上回っているため、当連結会計年度において減損損失は認識しておりません。

なお、前連結会計年度では、将来キャッシュ・フローの予測期間は5年であり、割引率は10.1%、成長率は1.0%を使用しておりました。

また、減損テストに用いた主要な仮定が合理的に予測可能な範囲で変化した場合でも、当該資金生成単位において、重要な減損が発生する可能性は低いと判断しております。

 

④アルカデ・エンジニアリングGmbH(一般水処理市場)

回収可能価額は使用価値により測定しております。

使用価値は将来キャッシュ・フローを8.9%で割り引いて算定しており、使用した割引率は、資金生成単位の加重平均資本コストを参考に決定しております。

将来キャッシュ・フローの予測期間は5年であり、過去の経験と外部の情報を反映して作成され、経営陣によって承認された事業計画を基礎としております。

5年を超える期間については、資金生成単位の属する市場の状況を勘案して決定した成長率1.0%を使用しております。

その結果、回収可能価額は帳簿価額を上回っているため、当連結会計年度において減損損失は認識しておりません。

 

⑤アビスタ・テクノロジーズ,Inc.(一般水処理市場)

回収可能価額は使用価値により測定しております。

使用価値は将来キャッシュ・フローを11.5%で割り引いて算定しており、使用した割引率は、資金生成単位の加重平均資本コストを参考に決定しております。

将来キャッシュ・フローの予測期間は5年であり、過去の経験と外部の情報を反映して作成され、経営陣によって承認された事業計画を基礎としております。

5年を超える期間については、資金生成単位の属する市場の状況を勘案して決定した成長率2.1%を使用しております。

その結果、回収可能価額は帳簿価額を上回っているため、当連結会計年度において減損損失は認識しておりません。

なお、前連結会計年度では、将来キャッシュ・フローの予測期間は5年であり、割引率は10.8%、成長率は2.0%を使用しておりました。

また、減損テストに用いた主要な仮定が合理的に予測可能な範囲で変化した場合でも、当該資金生成単位において、重要な減損が発生する可能性は低いと判断しております。

 

⑥クリタ・アメリカ,Inc.(一般水処理市場 水処理薬品事業及び水処理装置事業)

回収可能価額は使用価値により測定しております。

使用価値は将来キャッシュ・フローを11.5%で割り引いて算定しており、使用した割引率は、資金生成単位の加重平均資本コストを参考に決定しております。

将来キャッシュ・フローの予測期間は5年であり、過去の経験と外部の情報を反映して作成され、経営陣によって承認された事業計画を基礎としております。

5年を超える期間については、資金生成単位の属する市場の状況を勘案して決定した成長率2.1%を使用しております。

前連結会計年度においては、新型コロナウイルス感染拡大後の水処理薬品市場の変動、物流混乱や物価高騰の影響を受けたこと、また、主に米国の政策金利引き上げに伴い、回収可能価額算定に使用する割引率の上昇による影響を受けた結果、回収可能価額が帳簿価額を下回ったため、減損損失7,646百万円(水処理薬品事業)を計上しております。

なお、水処理薬品事業については、米国の景気が堅調に推移したことやCSVビジネスをはじめとした社会との共通価値を創出する付加価値の高い製品・サービスの売上伸長や収益性改善に向けた注力市場の見直し等により、当連結会計年度の実績は前連結会計年度において策定された事業計画を達成しており、当連結会計年度末においては当該事実を踏まえ、事業計画の策定を行っております。

なお、前連結会計年度では、将来キャッシュ・フローの予測期間は5年であり、割引率は10.8%、成長率は2.0%を使用しておりました。

また、減損テストに用いた主要な仮定が合理的に予測可能な範囲で変化した場合でも、当該資金生成単位において、重要な減損が発生する可能性は低いと判断しております。

 

⑦クリタ・フラクタ・ホールディングス,Inc.(一般水処理市場)

回収可能価額は使用価値により測定しております。

使用価値は将来キャッシュ・フローを17.9%で割り引いて算定しており、使用した割引率は、資金生成単位の加重平均資本コストを参考に決定しております。

将来キャッシュ・フローの予測期間は5年であり、過去の経験と外部の情報を反映して作成され、経営陣によって承認された事業計画を基礎としております。

5年を超える期間については、資金生成単位の属する市場の状況を勘案して決定した成長率2.5%を使用しております。

その結果、回収可能価額は帳簿価額を上回っているため、当連結会計年度において減損損失は認識しておりません。

なお、前連結会計年度では、将来キャッシュ・フローの予測期間は5年であり、割引率は19.1%、成長率は2.5%を使用しておりました。

また、減損テストに用いた主要な仮定が合理的に予測可能な範囲で変化した場合でも、当該資金生成単位において、重要な減損が発生する可能性は低いと判断しております。

 

14.非金融資産の減損

当社グループは、事業資産は主としてセグメントの区分ごとに、遊休資産は個別単位に、資産をグルーピングしております。

 

前連結会計年度(自  2022年4月1日  至  2023年3月31日)

前連結会計年度では、主に「のれん」の減損7,646百万円を認識しております。

詳細は、「13.のれん及び無形資産」に記載しております。

 

当連結会計年度(自  2023年4月1日  至  2024年3月31日)

当連結会計年度では、重要な事項がないため、記載を省略しております。

 

15.持分法で会計処理されている投資

(1) 重要性のある関連会社

該当する関連会社はありません。

 

(2) 個々には重要性のない関連会社

 

(i) 個々には重要性のない関連会社に対する投資の帳簿価額は以下のとおりであります。

 

 

(単位:百万円)

 

前連結会計年度

(2023年3月31日)

当連結会計年度

(2024年3月31日)

帳簿価額合計

1,283

1,422

 

(ⅱ) 個々には重要性のない関連会社の当期包括利益の持分取込額は以下のとおりであります。

 

 

(単位:百万円)

 

 前連結会計年度

(自 2022年4月1日

  至 2023年3月31日)

 当連結会計年度

(自 2023年4月1日

  至 2024年3月31日)

当期利益に対する持分取込額

179

141

その他の包括利益に対する持分取込額

2

67

当期包括利益に対する持分取込額

181

209

 

16.法人所得税

(1) 繰延税金資産及び繰延税金負債

繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳は、以下のとおりであります。

 

前連結会計年度 (自 2022年4月1日 至 2023年3月31日)

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

2022年4月1日

純損益を通じて

認識

その他の包括

利益として認識

その他

2023年3月31日

繰延税金資産

 

 

 

 

 

減価償却費

2,972

1,083

4,055

退職給付に係る負債

5,196

245

△332

5,109

未払従業員賞与

873

13

886

未払有給休暇

740

△21

719

繰越欠損金

1,036

1,395

2,432

未実現固定資産売却益

302

△6

296

その他

3,708

810

△79

4,439

繰延税金資産合計

14,831

3,520

△412

17,939

繰延税金負債

 

 

 

 

 

金融資産評価差額金

3,822

△1,938

1,883

在外子会社留保利益に

係る税効果

2,701

412

3,113

その他

4,883

220

217

5,320

繰延税金負債合計

11,406

632

△1,938

217

10,317

純額

3,425

2,888

1,526

△217

7,621

 

当連結会計年度 (自 2023年4月1日 至 2024年3月31日)

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

2023年4月1日

純損益を通じて

認識

その他の包括

利益として認識

その他

2024年3月31日

繰延税金資産

 

 

 

 

 

減価償却費

4,055

750

4,806

退職給付に係る負債

5,109

△233

△136

4,740

未払従業員賞与

886

238

1,124

未払有給休暇

719

35

755

繰越欠損金

2,432

△151

2,281

未実現固定資産売却益

296

△0

295

その他

4,439

1,660

39

6,139

繰延税金資産合計

17,939

2,299

△97

20,142

繰延税金負債

 

 

 

 

 

金融資産評価差額金

1,883

384

2,267

在外子会社留保利益に

係る税効果

3,113

916

4,030

その他

5,320

1,153

658

7,132

繰延税金負債合計

10,317

2,070

384

658

13,430

純額

7,621

229

△481

△658

6,712

 

(2) 未認識の繰延税金資産

連結財政状態計算書において繰延税金資産を認識していない将来減算一時差異、税務上の繰越欠損金(繰越期限別内訳)および繰越税額控除(繰越期限別内訳)は以下のとおりであります。

なお、金額はいずれも税額ベースとなっております。

 

 

(単位:百万円)

 

前連結会計年度

(2023年3月31日)

当連結会計年度

(2024年3月31日)

将来減算一時差異

13,085

11,537

繰越欠損金

 

 

1年未満

29

5

1年以上5年未満

62

315

5年超

1,313

920

 合計

1,405

1,241

繰越税額控除

 

 

1年未満

1年以上5年未満

5年超

 合計

 

(3) 未認識の繰延税金負債

繰延税金負債として認識していない子会社等に対する持分に係る一時差異の総額は、前連結会計年度末43,549百万円、当連結会計年度末63,853百万円であります。当社グループが一時差異を解消する時期をコントロールでき、かつ予測可能な期間内に一時差異が解消しない場合には、当該一時差異に関連する繰延税金負債は認識しておりません。

 

(4) 純損益を通じて認識する法人所得税

純損益を通じて認識した法人所得税の内訳は、以下のとおりであります。

 

 

(単位:百万円)

 

 前連結会計年度

(自 2022年4月1日

  至 2023年3月31日)

 当連結会計年度

(自 2023年4月1日

  至 2024年3月31日)

当期法人所得税

12,361

11,870

繰延税金費用

 

 

一時差異の発生及び解消

△2,895

62

未認識の繰延税金資産の変動等

9

その他

7

157

繰延税金費用計

△2,888

229

合計

9,473

12,099

 

 

(5) 実効税率の調整

法定実効税率と平均実際負担税率との差異について、原因となった主要な項目の内訳は以下のとおりであります。当社は、主に法人税、住民税及び事業税を課されており、これらを基礎として計算した法定実効税率は、30.6%となっております。ただし、海外子会社についてはその所在地における法人税等が課されております。

 

 前連結会計年度

(自 2022年4月1日

  至 2023年3月31日)

 当連結会計年度

(自 2023年4月1日

  至 2024年3月31日)

法定実効税率

30.6%

30.6%

交際費等永久に損金に算入されない項目

8.8%

0.7%

受取配当金等永久に益金に算入されない項目

△0.0%

△0.1%

未認識の繰延税金資産の増減

△6.7%

△0.1%

税額控除

△3.1%

△2.5%

海外子会社税率差異

△2.5%

△2.4%

その他

4.3%

2.8%

平均実際負担税率

31.4%

29.0%

 

(6) グローバル・ミニマム課税

日本においては令和5年度税制改正において、グローバル・ミニマム課税に対応する法人税が創設され、それに

係る規定を含めた税制改正法(「所得税法等の一部を改正する法律」(令和5年法律第3号))(以下「改正法人税法」という。)が2023年3月28日に成立しております。改正法人税法では、BEPSのグローバル・ミニマム課税ル

ールのうち、所得合算ルール(IIR)が導入されており、2024年4月1日以降開始事業年度より、日本に所在する

親会社の子会社等の税負担が最低税率(15%)に至るまで、日本に所在する親会社に対して追加で上乗せ課税され

ることになります。

当社グループはグローバル・ミニマム課税制度が当社の連結財務諸表に与える影響を税務の専門家と協力し調査

しています。現時点で連結財務諸表に重要な影響を与えるとは想定していません。

 

 

17.営業債務及びその他の債務

営業債務及びその他の債務の内訳は、以下のとおりであります。

 

 

(単位:百万円)

 

前連結会計年度

(2023年3月31日)

当連結会計年度

(2024年3月31日)

支払手形及び買掛金

30,346

36,534

未払金

11,267

17,913

契約負債

9,850

13,954

合計

51,465

68,403

(注)営業債務及びその他の債務は、償却原価で測定される金融負債に分類しております。

 

18.社債及び借入金

社債及び借入金の内訳は、以下のとおりであります。

(単位:百万円)

 

前連結会計年度

(2023年3月31日)

当連結会計年度

(2024年3月31日)

平均利率

(%)

返済期限

短期借入金

10,666

1,799

3.20

1年内返済予定の

長期借入金

2,331

2,298

1.00

コマーシャル・ペーパー

16,000

15,000

0.12

長期借入金

8,859

18,782

0.61

2025年~

2028年

社債

39,899

39,931

0.18

2025年、2027年

合計

77,756

77,812

流動負債

28,998

19,097

非流動負債

48,758

58,714

合計

77,756

77,812

(注)1.平均利率を算出する際の利率および残高は、当連結会計年度末日の数値を使用しております。

2.社債及び借入金は、償却原価で測定される金融負債に分類しております。

3.借入金に関し、当社グループの財務活動に重大な影響を及ぼす財務制限条項は付されておりません。

4.当連結会計年度において、総額12,000百万円の借入(返済期限2028年12月8日および2028年12月22日、一括返済)を実施いたしました。

 

社債の発行条件の要約は以下のとおりであります。

(単位:百万円)

会社名

銘柄

発行年月日

前連結会計年度

(2023年3月31日)

当連結会計年度

(2024年3月31日)

利率

(%)

担保

償還期限

当社

第1回

無担保社債

2020年

12月10日

30,000

30,000

0.15

なし

2025年

12月10日

当社

第2回

無担保社債

2022年

5月26日

10,000

10,000

0.29

なし

2027年

5月26日

 

19.その他の金融負債

その他の金融負債の内訳は、以下のとおりであります。

(単位:百万円)

 

前連結会計年度

(2023年3月31日)

当連結会計年度

(2024年3月31日)

長期預り保証金

815

932

条件付対価

651

747

デリバティブ負債

203

658

合計

1,670

2,338

流動負債

3

非流動負債

1,666

2,338

合計

1,670

2,338

(注)1.長期預り保証金は償却原価で測定する金融負債に分類しております。

2.条件付対価およびデリバティブ負債は純損益を通じて公正価値で測定する金融負債に分類しております。

3.当連結会計年度において、従来「その他」としていた表示科目を明瞭性を高める観点から「デリバティブ負

  債」として表示する方法に変更しております。

 

20.リース

(借手によるリース)

当社グループは、主として建物及び構築物、機械装置及び運搬具、土地を賃借しております。契約期間は主として1年~30年、リース負債の平均利率は2.3%であります。なお、重要な購入選択権、エスカレーション条項およびリース契約によって課された制限(配当、追加借入および追加リースに関する制限等)はありません。

特に国内事業においては、建物のリース契約の多くは、借手が繰り返し同延長オプションを行使可能な契約となっており、また6カ月前までに相手方に書面をもって通知した場合に早期解約を行うオプションも含まれておりますが、当該オプションを行使することが合理的に確実と評価した期間に係るリース料のみをリース負債の測定に含めております。

 

①使用権資産

 

 

(単位:百万円)

 

帳簿価額

前連結会計年度

(2023年3月31日)

当連結会計年度

(2024年3月31日)

建物及び構築物

11,418

12,543

機械装置及び運搬具

1,723

1,847

土地

8,218

7,917

その他

567

589

合計

21,928

22,898

(注)使用権資産の増加額は、前連結会計年度7,687百万円、当連結会計年度4,497百万円であります。

 

②リースによる損益

 

 

(単位:百万円)

 

 前連結会計年度

(自 2022年4月1日

  至 2023年3月31日)

 当連結会計年度

(自 2023年4月1日

  至 2024年3月31日)

使用権資産の減価償却費

 

 

建物及び構築物

2,916

2,959

機械装置及び運搬具

708

837

土地

418

422

その他

235

202

使用権資産の減価償却費合計

4,278

4,421

リース負債に係る金利費用

372

510

短期リース費用

1,021

1,913

少額資産リース費用

229

223

費用合計

5,901

7,068

 

③リース負債の満期分析

リース負債の満期分析については、「34.金融商品 (3) 流動性リスク」に記載しております。

 

④リースに係るキャッシュ・アウトフロー合計額

リースに係るキャッシュ・アウトフローの合計額は、前連結会計年度5,797百万円、当連結会計年度6,110百万円であります。

 

21.従業員給付

(1) 採用している退職給付制度の概要

当社および一部の連結子会社は、従業員の退職給付に充てるため、積立型および非積立型の確定給付制度並びに確定拠出制度を採用しており、ほぼすべての従業員が対象となっております。なお、これらの退職給付制度は、一般的な投資リスク、利率リスク、インフレリスク等に晒されておりますが、重要性はないものと判断しております。

積立型の確定給付制度は、当社グループと法的に分離された年金基金により運用されております。年金基金の理事会および年金運用受託機関は、制度加入者の利益を最優先にして行動することが法令により求められており、所定の方針に基づき制度資産の運用を行う責任を負っております。

 

(2) 確定給付制度

①確定給付制度債務及び制度資産の調整表

確定給付制度債務及び制度資産と連結財政状態計算書に計上された確定給付負債及び資産の純額との関係は、以下のとおりであります。

 

 

(単位:百万円)

 

前連結会計年度

(2023年3月31日)

当連結会計年度

(2024年3月31日)

積立型の退職給付制度債務の現在価値

669

783

制度資産の公正価値

714

834

 小計

△45

△50

非積立型の確定給付制度債務の現在価値

17,318

17,527

確定給付負債及び資産の純額

17,273

17,476

連結財政状態計算書の金額

 

 

退職給付に係る負債

17,321

17,527

退職給付に係る資産

48

50

連結財政状態計算書に計算された

確定給付負債及び資産の純額

17,273

17,476

 

②確定給付制度債務の現在価値の調整表

確定給付制度債務の現在価値の増減は、以下のとおりであります。

 

 

 

(単位:百万円)

 

国内

海外

合計

2022年4月1日残高

15,873

2,917

18,790

当期勤務費用

1,009

139

1,148

利息費用

71

71

143

給付支払額

△851

△160

△1,012

再測定

 

 

 

人口統計上の仮定の変動により生じた

数理計算上の差異

21

△8

13

財務上の仮定の変化により生じた

数理計算上の差異

△720

△384

△1,105

在外営業活動体の換算差額

155

155

その他の増減

△34

△111

△145

2023年3月31日残高

15,368

2,618

17,987

当期勤務費用

967

186

1,154

利息費用

124

98

222

給付支払額

△709

△149

△859

再測定

 

 

 

人口統計上の仮定の変動により生じた

数理計算上の差異

△211

△8

△219

財務上の仮定の変化により生じた

数理計算上の差異

△428

245

△182

過去勤務費用及び清算損益

10

10

在外営業活動体の換算差額

294

294

その他の増減

△21

△75

△97

2024年3月31日残高

15,090

3,219

18,310

 

当社および主な子会社の確定給付制度債務に係る加重平均デュレーションは、前連結会計年度において国内11年、海外19年、当連結会計年度において国内10年、海外19年であります。

 

③制度資産の公正価値の調整表

制度資産の公正価値の増減は、以下のとおりであります。

 

(単位:百万円)

 

海外

2022年4月1日残高

646

利息収益

21

給付支払額

△45

事業主による拠出

88

再測定

 

制度資産に係る収益

65

在外営業活動体の換算差額

11

その他の増減

△73

2023年3月31日残高

714

利息収益

33

給付支払額

△76

事業主による拠出

99

再測定

 

制度資産に係る収益

75

在外営業活動体の換算差額

65

その他の増減

△78

2024年3月31日残高

834

 

国内は該当がないため、記載しておりません。

当社グループは、確定給付制度に関して翌連結会計年度において、78百万円の掛金を拠出する予定であります。

 

④制度資産の種類別の公正価値

制度資産の主な種類別における公正価値は、以下のとおりであります。

 

 

(単位:百万円)

 

活発な市場での市場価格があるもの

前連結会計年度

(2023年3月31日)

当連結会計年度

(2024年3月31日)

現金及び現金同等物

714

834

合計

714

834

 

⑤数理計算上の仮定

当社および主な国内子会社の確定給付制度債務の現在価値に用いた重要な数理計算上の仮定は、以下のとおりであります。

 

 

 

(単位:%)

 

前連結会計年度

(2023年3月31日)

当連結会計年度

(2024年3月31日)

割引率

0.90

1.10

 

当社および主な国内子会社の重要な数理計算上の仮定についての感応度分析(確定給付制度債務への影響)は、以下のとおりであります。

 

 

 

(単位:百万円)

 

基礎率の変化

前連結会計年度

(2023年3月31日)

当連結会計年度

(2024年3月31日)

割引率

0.5%の上昇

△702

△693

0.5%の減少

764

753

 

(3) 従業員給付費用

連結損益計算書の売上原価並びに販売費及び一般管理費に含まれている従業員給付費用は、以下のとおりであります。

 

 

(単位:百万円)

 

 前連結会計年度

(自 2022年4月1日

  至 2023年3月31日)

 当連結会計年度

(自 2023年4月1日

  至 2024年3月31日)

賃金及び給与・賞与等

60,245

65,162

退職給付費用

3,079

3,266

その他の従業員給付費用

11,092

12,234

合計

74,417

80,663

 

確定拠出制度に関して費用として認識した金額は、前連結会計年度1,728百万円、当連結会計年度1,877百万円であります。

 

22.引当金

各種引当金の説明は以下のとおりであります。

 

①工事損失引当金

損失の発生が見込まれ、かつ、その金額を合理的に見積ることができる請負工事について、翌連結会計年度以降に発生が見込まれる損失を引当計上しております。この費用は工事が完了するまでに発生することが見込まれますが、見積コストが増加した場合には、追加で費用が発生する可能性があります。

 

②製品保証引当金

引渡し済みの製品またはサービスのうち、当社の保証期間内に発生が見込まれる費用に充てるため、過年度の実績を基礎に将来の保証見込を加味して計上しております。

 

③資産除去債務

当社グループが賃借する事務所・建物等に対する原状回復義務に備え、引当計上しております。これらの費用は使用期間経過後に支払われることが見込まれておりますが、将来の事業計画等により影響を受けます。

 

④事業構造改善引当金

当社グループの海外拠点の一部閉鎖および移転等により、今後発生が見込まれる損失を引当計上しております。これらの費用は翌連結会計年度に支払われることが見込まれておりますが、見積コストが増加した場合には、追加で費用が発生する可能性があります。

 

引当金の内訳および増減は以下のとおりであります。

 

当連結会計年度 (自 2023年4月1日 至 2024年3月31日)

 

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

工事損失

引当金

製品保証

引当金

資産除去

債務

事業構造

改善引当金

その他の

引当金

合計

期首残高

780

1,063

2,581

489

4,915

期中増加額

519

986

161

589

73

2,331

期中減少額

(目的使用)

△780

△752

△0

△502

△2,035

期中減少額

(戻入れ)

△87

△1

△6

△94

その他

1

50

61

36

148

期末残高

520

1,260

2,802

589

90

5,264

流動負債

520

1,260

589

27

2,399

非流動負債

2,802

62

2,865

 

23.資本及びその他の資本項目

(1) 資本金及び資本剰余金

日本の会社法(以下、会社法)では、株式の発行に対しての払込又は給付の2分の1以上を資本金に組み入れ、残りは資本剰余金に含まれている資本準備金に組み入れることができると規定されております。また、会社法では、資本準備金は株主総会の決議により、資本金に組み入れることができます。

 

①授権株式数

前連結会計年度末および当連結会計年度末における授権株式数は、普通株式531,000千株であります。

 

②発行済株式数

 

(単位:千株)

 

普通株式数

2022年4月1日

116,200

増減

2023年3月31日

116,200

増減

2024年3月31日

116,200

(注)当社の発行する株式は、すべて権利内容に何ら限定のない無額面の普通株式であり、発行済株式は全額払込み済みであります。

 

(2) 利益剰余金

会社法では、剰余金の配当として支出する金額の10分の1を、資本準備金及び利益準備金の合計額が資本金の4分の1に達するまで資本準備金又は利益準備金として積み立てることが規定されております。積み立てられた利益準備金は、欠損填補に充当できます。また、株主総会の決議をもって、利益準備金を取り崩すことができます。

 

(3) 自己株式

 

株式数

(単位:千株)

金額

(単位:百万円)

2022年4月1日

3,819

10,694

増減

△20

△55

2023年3月31日

3,799

10,638

増減

22

231

2024年3月31日

3,822

10,869

 

 

24.配当金

 

前連結会計年度(自  2022年4月1日  至  2023年3月31日)

(1) 配当金の支払額

決議

株式の種類

配当金の総額

(百万円)

1株当たり配当額

(円)

基準日

効力発生日

2022年6月29日

定時株主総会

普通株式

4,054

36

2022年3月31日

2022年6月30日

2022年10月31日

取締役会

普通株式

4,393

39

2022年9月30日

2022年11月28日

(注)2022年6月29日定時株主総会決議による配当金の総額には、株式会社日本カストディ銀行(信託口)が所有する当社株式244千株(取締役に対する業績連動型株式報酬信託分)に対する配当金8百万円が含まれております。また、2022年10月31日取締役会決議による配当金の総額には、株式会社日本カストディ銀行(信託口)が所有する当社株式244千株(取締役に対する業績連動型株式報酬信託分)に対する配当金9百万円が含まれております。

 

(2) 配当の効力発生日が翌連結会計年度となるもの

決議

株式の種類

配当金の総額

(百万円)

1株当たり配当額

(円)

基準日

効力発生日

2023年6月29日

定時株主総会

普通株式

4,393

39

2023年3月31日

2023年6月30日

(注)2023年6月29日定時株主総会決議による配当金の総額には、株式会社日本カストディ銀行(信託口)が所有する当社株式244千株(取締役に対する業績連動型株式報酬信託分)に対する配当金9百万円が含まれております。

 

当連結会計年度(自  2023年4月1日  至  2024年3月31日)

(1) 配当金の支払額

決議

株式の種類

配当金の総額

(百万円)

1株当たり配当額

(円)

基準日

効力発生日

2023年6月29日

定時株主総会

普通株式

4,393

39

2023年3月31日

2023年6月30日

2023年11月7日

取締役会

普通株式

4,731

42

2023年9月30日

2023年11月29日

(注)2023年6月29日定時株主総会決議による配当金の総額には、株式会社日本カストディ銀行(信託口)が所有する当社株式244千株(当社役員等および当社グループの国内主要子会社一部役員等に対する株式報酬制度)に対する配当金9百万円が含まれております。また、2023年11月7日取締役会決議による配当金の総額には、株式会社日本カストディ銀行(信託口)が所有する当社株式220千株(当社役員等および当社グループの国内主要子会社一部役員等に対する株式報酬制度)に対する配当金9百万円が含まれております。

 

(2) 配当の効力発生日が翌連結会計年度となるもの

決議

株式の種類

配当金の総額

(百万円)

1株当たり配当額

(円)

基準日

効力発生日

2024年6月27日

定時株主総会

普通株式

4,731

42

2024年3月31日

2024年6月28日

(注)2024年6月27日定時株主総会決議による配当金の総額には、株式会社日本カストディ銀行(信託口)が所有する当社株式274千株(当社役員等および当社グループの国内主要子会社一部役員等に対する株式報酬制度)に対する配当金11百万円が含まれております。

 

25.売上高

(1) 顧客との契約から認識した売上高の分解

前連結会計年度(自  2022年4月1日  至  2023年3月31日)

 

 

 

(単位:百万円)

 

報告セグメント

連結財務諸表計上額

 

電子市場

一般水処理市場

日本

78,799

99,689

178,488

アジア

52,072

24,597

76,669

北南米

18,403

41,527

59,931

EMEA

29,517

29,517

合計

149,275

195,332

344,608

(注)1.セグメント間取引控除後の金額を表示しております。

2.売上高については、従来顧客の所在地を基礎とし、国または地域に分類しておりましたが、当連結会計年度より、当社または連結子会社の所在国および地域の所在地を基礎とし、国または地域に分類する方法に変更しております。この変更に伴い、前連結会計年度の数値についても再集計しております。なお、EMEAは欧州、中東、アフリカ地域を指しております。

3.北南米に含まれる米国の売上高は51,795百万円であり、その内訳は、電子市場17,104百万円、一般水処理市場34,691百万円であります。

 

当連結会計年度(自  2023年4月1日  至  2024年3月31日)

 

 

 

(単位:百万円)

 

報告セグメント

連結財務諸表計上額

 

電子市場

一般水処理市場

日本

91,555

106,811

198,367

アジア

63,396

22,530

85,927

北南米

17,746

45,830

63,577

EMEA

36,954

36,954

合計

172,698

212,127

384,825

(注)1.セグメント間取引控除後の金額を表示しております。

2.売上高は当社または連結子会社の所在国および地域の所在地を基礎とし、国または地域に分類しております。なお、EMEAは欧州、中東、アフリカ地域を指しております。

3.北南米に含まれる米国の売上高は54,263百万円であり、その内訳は、電子市場16,735百万円、一般水処理市場37,527百万円であります。

 

(2) 契約残高

顧客との契約から生じた債権、契約資産および契約負債の残高は以下のとおりであります。

 

前連結会計年度(自 2022年4月1日 至 2023年3月31日)

 

 

(単位:百万円)

 

2022年4月1日

2023年3月31日

顧客との契約から生じた債権

75,290

78,585

契約資産

31,900

40,356

契約負債

6,320

9,850

 

当連結会計年度(自 2023年4月1日 至 2024年3月31日)

 

 

(単位:百万円)

 

2023年4月1日

2024年3月31日

顧客との契約から生じた債権

78,585

90,102

契約資産

40,356

47,853

契約負債

9,850

13,954

 

連結財政状態計算書において、顧客との契約から生じた債権および契約資産は営業債権及びその他の債権に含まれており、契約負債は営業債務及びその他の債務に含まれております。

前連結会計年度および当連結会計年度に認識した収益のうち、期首時点では契約負債の残高に含まれていたものは、それぞれ6,320百万円および9,850百万円であります。なお、前連結会計年度および当連結会計年度に認識した収益のうち、過年度に充足された履行義務から認識した収益の額に重要性はありません。

 

契約資産及び契約負債の残高の重要な変動は以下のとおりであります。

 

 

(単位:百万円)

 

 前連結会計年度

(自 2022年4月1日

  至 2023年3月31日)

 当連結会計年度

(自 2023年4月1日

  至 2024年3月31日)

 

契約資産

契約負債

契約資産

契約負債

売上高の認識による増加

109,804

155,110

債権への振替による減少

100,816

150,991

現金の受取りによる増加

18,654

24,591

売上高の認識による減少

15,148

21,588

 

(3) 履行義務

当社は製品販売について製品の引渡時点で履行義務を充足していると判断し、売上高を認識しております。工事請負については、工事の進捗につれて履行義務が充足されるため工事契約期間にわたって売上高を認識しており、進捗度の測定には契約ごとの見積総原価に対する発生原価の割合を用いるインプット法を適用しております。対価は履行義務の充足時点から合理的な期間内に受領しており、これらの契約についてはIFRS第15号で規定される便法を適用して金融要素に係る調整は行っておりません。売上高は契約において約束された対価で測定しております。

なお、当社と顧客の間に重要な返品に係る契約はありません。

また、当社は工事請負契約等に関連して、一定の期間内に判明した瑕疵に対して無償で修理を行う等の製品保証を提供しております。当該保証は、当社の製品等が顧客との間で合意された仕様に従って意図したとおりに機能するという保証を顧客に提供するものであり、過去の製品保証費実績等を考慮して将来見込まれる支出を見積り、製品保証引当金として認識しております。

前連結会計年度末において、残存履行義務に配分した取引価格の総額は118,762百万円です。当連結会計年度末現在、残存履行義務に配分した取引価格の総額は123,914百万円です。当該取引は契約の履行に応じ、今後概ね3年以内に収益認識される予定です。

 

26.販売費及び一般管理費

販売費及び一般管理費の内訳は、以下のとおりであります。

 

 

(単位:百万円)

 

 前連結会計年度

(自 2022年4月1日

  至 2023年3月31日)

 当連結会計年度

(自 2023年4月1日

  至 2024年3月31日)

研究開発費

6,344

7,412

従業員給付費用

43,177

47,192

減価償却費及び償却費

8,184

8,667

その他

23,401

26,513

合計

81,106

89,786

 

27.その他の収益

その他の収益に含まれている項目および金額の内訳は、以下のとおりであります。

 

 

(単位:百万円)

 

 前連結会計年度

(自 2022年4月1日

  至 2023年3月31日)

 当連結会計年度

(自 2023年4月1日

  至 2024年3月31日)

固定資産売却益

36

60

その他

1,527

1,908

合計

1,564

1,968

 

28.その他の費用

その他の費用の項目に含まれている費目および金額の内訳は、以下のとおりであります。

 

 

(単位:百万円)

 

 前連結会計年度

(自 2022年4月1日

  至 2023年3月31日)

 当連結会計年度

(自 2023年4月1日

  至 2024年3月31日)

有形固定資産除売却損

383

176

減損損失

7,660

その他

3,051

2,615

合計

11,095

2,791

(注)1.前連結会計年度の減損損失のうち、7,646百万円はクリタ・アメリカ,Inc.(水処理薬品事業)に係る「のれん」を減損したことによるものであります。詳細は、「13.のれん及び無形資産」に記載しております。

 

29.金融収益及び金融費用

(1) 金融収益

金融収益の内訳は、以下のとおりであります。

 

 

(単位:百万円)

 

 前連結会計年度

(自 2022年4月1日

  至 2023年3月31日)

 当連結会計年度

(自 2023年4月1日

  至 2024年3月31日)

受取配当金

 

 

期末時点において保有している金融資産からの受取配当金

249

178

期中において認識を中止した金融資産からの受取配当金

104

56

受取利息

298

519

その他

1,339

684

合計

1,990

1,439

(注)1.受取配当金は、その他の包括利益を通じて公正価値で測定する金融資産に係るものであります。

2.受取利息は、償却原価で測定される金融資産に係るものであります。

3.前連結会計年度のその他のうち、1,090百万円は当社がクリタ・アメリカ・ホールディングス,Inc.の増資引受決定後に設定した為替予約で生じた収益であります。

 

(2) 金融費用

金融費用の内訳は、以下のとおりであります。

 

 

(単位:百万円)

 

 前連結会計年度

(自 2022年4月1日

  至 2023年3月31日)

 当連結会計年度

(自 2023年4月1日

  至 2024年3月31日)

支払利息

427

406

公正価値の評価損及び実現損

13

128

為替差損

80

32

その他

555

560

合計

1,077

1,127

(注)1.支払利息は主に償却原価で測定される金融負債に係るものであります。

2.その他の主なものはリース負債に係る金利費用であり、前連結会計年度372百万円、当連結会計年度510百万円であります。

 

30.その他の包括利益

その他の包括利益の各項目別の当期発生額および損益への組替調整額、並びに税効果の影響は、以下のとおりであります。

 

前連結会計年度(自  2022年4月1日  至  2023年3月31日)

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

当期発生額

組替調整額

税効果前

税効果

税効果後

純損益に振り替えられることのない項目

 

 

 

 

 

その他の包括利益を通じて公正価値で

測定する金融資産の公正価値の純変動

△1,264

△1,264

1,939

674

確定給付制度の再測定

1,163

1,163

△332

830

純損益に振り替えられることのない

項目合計

△101

△101

1,606

1,505

純損益に振り替えられる可能性のある

項目

 

 

 

 

 

在外営業活動体の換算差額

5,245

5,245

5,245

キャッシュ・フロー・ヘッジ

41

221

262

△80

182

持分法適用会社におけるその他の

包括利益に対する持分

2

2

2

純損益に振り替えられる可能性の

ある項目合計

5,289

221

5,510

△80

5,429

 合計

5,187

221

5,408

1,526

6,935

 

当連結会計年度(自  2023年4月1日  至  2024年3月31日)

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

当期発生額

組替調整額

税効果前

税効果

税効果後

純損益に振り替えられることのない項目

 

 

 

 

 

その他の包括利益を通じて公正価値で

測定する金融資産の公正価値の純変動

1,998

1,998

△384

1,614

確定給付制度の再測定

328

328

△136

192

純損益に振り替えられることのない

項目合計

2,327

2,327

△520

1,807

純損益に振り替えられる可能性のある

項目

 

 

 

 

 

在外営業活動体の換算差額

15,413

15,413

15,413

キャッシュ・フロー・ヘッジ

△189

62

△127

39

△88

持分法適用会社におけるその他の

包括利益に対する持分

67

67

67

純損益に振り替えられる可能性の

ある項目合計

15,292

62

15,354

39

15,393

 合計

17,620

62

17,682

△481

17,200

 

31.1株当たり利益

基本的1株当たり当期利益の算定上の基礎は以下のとおりであります。

 

 

(単位:百万円)

 

 前連結会計年度

(自 2022年4月1日

  至 2023年3月31日)

 当連結会計年度

(自 2023年4月1日

  至 2024年3月31日)

親会社の所有者に帰属する当期利益

20,134

29,189

親会社の普通株主に帰属しない当期利益

基本的1株当たり利益の計算に

使用する当期利益

20,134

29,189

期中平均普通株式数(株)

112,394,378

112,396,307

(注)1.希薄化後1株当たり当期利益については、潜在株式が存在しないため、記載しておりません。

2.自己株式として計上されている信託に残存する自社株式は、1株当たり利益算定上、期中平均株式数の計算において控除する自己株式に含めております。なお、控除した当該自己株式の期中平均株式数は前連結会計年度244千株、当連結会計年度254千株であります。

 

32.キャッシュ・フロー情報

(1) 財務活動から生じた負債の変動

財務活動から生じた負債の変動は以下のとおりであります。

 

(単位:百万円)

 

社債及び

長期借入金

短期借入金及び

コマーシャル・

ペーパー

リース負債

合計

2022年4月1日残高

31,394

7,739

19,546

58,680

キャッシュ・フローを伴う変動

19,445

18,722

△5,170

32,997

キャッシュ・フローを伴わない変動

 

 

 

 

支配の獲得又は喪失

新規リース契約

5,081

5,081

為替換算差額

218

204

392

816

その他

31

2,459

2,491

2023年3月31日残高

51,090

 26,666

22,310

100,067

キャッシュ・フローを伴う変動

9,637

△10,196

△5,310

△5,869

キャッシュ・フローを伴わない変動

 

 

 

 

支配の獲得又は喪失

94

201

296

新規リース契約

5,017

5,017

為替換算差額

153

329

955

1,438

その他

37

202

239

2024年3月31日残高

61,013

16,799

23,377

101,190

 

(2) 子会社株式の取得による支出

子会社株式の取得による支払対価と取得による収支の関係は以下のとおりであります。

 

(単位:百万円)

 

 前連結会計年度

   (自 2022年4月1日

    至  2023年3月31日)

 当連結会計年度

   (自 2023年4月1日

    至  2024年3月31日)

現金による支払対価

3,807

支配獲得時の資産のうち現金及び現金同等物

△726

子会社株式の取得による支出

3,080

 

33.株式報酬

(非業績連動型株式報酬制度、業績連動型株式報酬制度並びに業績及び株価連動型金銭報酬制度の概要)

当社は、取締役(社外取締役および監査委員である取締役を除く、以下の記載において同じ)を対象に、非業績連動型株式報酬制度を、執行役、執行役員および一部の国内関係会社常勤取締役を対象に、業績連動型株式報酬制度を、また、一部の国外関係会社役員を対象に、業績及び株価連動型金銭報酬制度を導入しております。

 

1.当事業年度における取締役に対する非業績連動型株式報酬制度、ならびに執行役、執行役員および一部の国内関係会社常勤取締役に対する業績連動型株式報酬制度

(1)本制度の概要

①取締役向け

取締役を対象とする非業績連動型株式報酬は、対象者の役位に応じたポイントを付与し、付与ポイント数に相当する数の当社の譲渡制限付株式を毎年交付するという制度であり、当社が金銭を拠出することにより設定する役員向けのRS信託(以下、本信託という。)を採用しております。

 

②執行役、執行役員および一部の国内関係会社常勤取締役向け

執行役、執行役員および一部の国内関係会社常勤取締役を対象とする業績連動型株式報酬制度は、対象者に役位と業績に応じたポイントを付与し、付与ポイント数に相当する当社の譲渡制限付株式を毎年交付するという制度であり、取締役と同様に本信託での運用としております。

 

(2)本制度による受益権その他の権利を受けることのできる者の範囲

取締役、執行役、執行役員および一部の国内関係会社常勤取締役

 

2.一部の国外関係会社役員に対する業績及び株価連動型金銭報酬制度

(1)本制度の概要

一部の国外関係会社役員を対象とする業績及び株価連動型金銭報酬制度は、対象者に業績に応じたポイントを付与し、業績評価対象期間終了の3年後に、付与ポイント数に相当する数の当社株式の換価処分金相当額の金銭を交付するという制度であります。

 

(2)本制度による受益権その他の権利を受けることのできる者の範囲

一部の国外関係会社役員

 

(非業績連動型株式報酬制度、業績連動型株式報酬制度並びに業績及び株価連動型金銭報酬制度に基づく費用の総額)

株式の交付を伴う部分は持分決済型の株式報酬制度、金銭の支払いを伴う部分は現金決済型の株式報酬制度として会計処理しております。本制度に関連して計上された費用の合計は、前連結会計年度において629百万円、当連結会計年度において406百万円であります。

 

(業績連動型株式報酬制度並びに業績及び株価連動型金銭報酬制度から生じた負債)

現金決済型の株式報酬に関する部分を、株式報酬から生じた負債として、その他の非流動負債で認識しております。本制度から生じた負債の帳簿価額は、前連結会計年度において486百万円、当連結会計年度において375百万円であります。

 

(ポイント数の変動およびポイントの加重平均公正価値)

各年度のポイント数の変動およびポイントの加重平均公正価値は、以下のとおりであります。

また、ポイントの付与日における公正価値は、当社株式の株価に近似していると判断されることから、主に付与日における株価を使用しております。なお、予想配当を考慮にいれた修正等は行っておりません。

 

前連結会計年度

(自  2022年4月1日

至  2023年3月31日)

当連結会計年度

(自  2023年4月1日

至  2024年3月31日)

期首未行使残高

162,058ポイント

169,580ポイント

付与による増加

57,484ポイント

59,237ポイント

行使による減少

△49,962ポイント

△61,126ポイント

期末未行使残高

169,580ポイント

167,691ポイント

期末行使可能残高

169,580ポイント

167,691ポイント

付与日の加重平均公正価値

4,760円

5,910円

 

34.金融商品

(1) 資本管理

当社グループは、事業運営上必要な流動性確保と安定した資金調達体制の確立を基本方針としております。

短期運転資金、設備投資やその他成長分野への投資資金は自己資金を基本としつつも、必要に応じて債券市場での調達や銀行借入を実施しております。また、一時的な余資は安全性の高い金融資産で運用し、デリバティブは、後述するリスクを回避するために利用しており、投機的な取引は行わない方針であります。

 

 

(単位:%)

 

前連結会計年度

(2023年3月31日)

当連結会計年度

(2024年3月31日)

親会社所有者帰属持分比率

58.6

59.4

 

(2) 信用リスク及び管理

①リスクの内容及び管理

当社グループの営業債権である受取手形及び売掛金は、顧客の信用リスクに晒されております。

当該リスクに関しては、社内規定に従い、主な取引先の信用調査、取引先別の期日管理および残高管理を行うとともに、財務状況等の悪化等による回収懸念の早期把握や軽減を図っております。

また、デリバティブの利用にあたっては、信用リスクを軽減するために、信用度の高い金融機関に限定して取引を行っております。

連結財政状態計算書に表示されている金融資産の帳簿価額は、当社グループの金融資産の信用リスクに対するエクスポージャーの最大値であります。

当社グループは営業債権及びその他の債権については、常に全期間の予想信用損失と同額で貸倒引当金を測定しております(単純化したアプローチ)。

上記以外の償却原価で測定する金融資産については、貸倒引当金の認識・測定にあたっては、金融資産に関する信用リスクの著しい増加の有無および信用減損の有無によって金融資産をステージに分類しております(一般的アプローチ)。

ステージ1:信用リスクが当初認識時よりも著しく増加していないもの

ステージ2:信用リスクが当初認識時よりも著しく増加しているが、信用減損は見受けられないもの

ステージ3:信用減損金融資産

 

②貸倒引当金および対象となる金融資産に関する定量的および定性的情報

保有する金融資産の総額での帳簿価額の増減は以下のとおりであります。

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

単純化した

アプローチを

適用した

金融資産

一般的なアプローチを適用した金融資産

合計

ステージ1

12カ月の予想

信用損失と

等しい金額で

計上されるもの

ステージ2

信用リスクが

当初認識以降に

著しく増大した

金融資産

ステージ3

信用減損

金融資産

2023年3月31日残高

120,720

5,926

296

158

127,101

2024年3月31日残高

139,925

9,449

168

182

149,726

 

 

貸倒引当金の増減は以下のとおりであります。

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

単純化した

アプローチを

適用した

金融資産

一般的なアプローチを適用した金融資産

合計

ステージ1

12カ月の予想

信用損失と

等しい金額で

計上されるもの

ステージ2

信用リスクが

当初認識以降に

著しく増大した

金融資産

ステージ3

信用減損

金融資産

2022年4月1日残高

338

386

107

832

期中増加額

93

42

49

185

期中減少額

△10

△132

△142

2023年3月31日残高

421

296

157

875

期中増加額

116

20

27

164

期中減少額

△76

△155

△1

△233

2024年3月31日残高

461

161

183

806

 

各年度末における金融資産の年齢分析は、以下のとおりであります。

なお、保険の付保および担保の取得により回収が見込まれる金額を含んでおります。

 

前連結会計年度(2023年3月31日)

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

合計

期日経過額

2カ月以内

(含む未経過)

2カ月超

1年以内

1年超

営業債権及びその他の債権

120,720

116,130

3,218

1,371

その他の金融資産

6,380

5,938

17

424

 

当連結会計年度(2024年3月31日)

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

合計

期日経過額

2カ月以内

(含む未経過)

2カ月超

1年以内

1年超

営業債権及びその他の債権

139,925

136,405

2,610

910

その他の金融資産

9,800

9,404

23

372

 

 

(3) 流動性リスク

流動性リスクは、当社グループが社債・借入金などの金融負債を支払期日に返済できなくなるリスクであります。

当社グループは、必要な資金を主に債券市場や銀行借入により調達しておりますが、社債・借入金などの金融負債は、流動性リスクに晒されております。当該リスクは、各部署からの報告に基づき財務部門が適時に資金繰計画を作成・更新するとともに、取引金融機関とコミットメント・ライン契約を締結することなどにより管理しております。

金融負債の期日別残高は、以下のとおりであります。

 

前連結会計年度(2023年3月31日)

 

 

 

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

帳簿残高

契約上の

キャッ

シュ・

フロー

1年以内

1年超

2年以内

2年超

3年以内

3年超

4年以内

4年超

5年以内

5年超

非デリバティブ金融負債

 

 

 

 

 

 

 

 

営業債務及びその他の債務

51,465

51,465

51,465

コマーシャル・ペーパー

16,000

16,000

16,000

社債

39,899

40,268

74

74

30,074

29

10,014

短期借入金

10,666

10,760

10,760

長期借入金

11,190

11,446

2,427

2,336

2,314

2,292

2,009

65

リース負債

22,310

25,480

4,718

3,623

2,716

2,355

1,546

10,519

条件付対価契約に係る負債

651

728

728

 合計

152,184

156,148

85,445

6,034

35,835

4,677

13,570

10,585

 

 

 

 

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

帳簿残高

契約上の

キャッ

シュ・

フロー

1年以内

1年超

2年以内

2年超

3年以内

3年超

4年以内

4年超

5年以内

5年超

デリバティブ負債

 

 

 

 

 

 

 

 

通貨スワップ

199

199

67

66

0

65

為替予約取引

3

3

3

 合計

203

203

70

66

0

65

 

 

当連結会計年度(2024年3月31日)

 

 

 

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

帳簿残高

契約上の

キャッ

シュ・

フロー

1年以内

1年超

2年以内

2年超

3年以内

3年超

4年以内

4年超

5年以内

5年超

非デリバティブ金融負債

 

 

 

 

 

 

 

 

営業債務及びその他の債務

68,403

68,403

68,403

コマーシャル・ペーパー

15,000

15,000

15,000

社債

39,931

40,193

74

30,074

29

10,014

短期借入金

1,799

1,805

1,805

長期借入金

21,081

21,520

2,425

2,534

2,378

2,059

12,047

74

リース負債

23,377

27,598

4,982

3,858

3,017

2,134

1,109

12,495

条件付対価契約に係る負債

747

757

757

 合計

170,341

175,278

92,691

37,224

5,425

14,208

13,157

12,570

 

 

 

 

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

帳簿残高

契約上の

キャッ

シュ・

フロー

1年以内

1年超

2年以内

2年超

3年以内

3年超

4年以内

4年超

5年以内

5年超

デリバティブ負債

 

 

 

 

 

 

 

 

通貨スワップ

658

658

265

4

389

為替予約取引

 合計

658

658

265

4

389

 

満期分析に含まれているキャッシュ・フローが著しく早期に発生すること、または著しく異なる金額で発生することは見込まれておりません。

 

当座貸越およびコミットメント・ライン総額ならびに借入実行残高は、以下のとおりであります。

 

 

(単位:百万円)

 

前連結会計年度

(2023年3月31日)

当連結会計年度

(2024年3月31日)

当座貸越およびコミットメント・ライン総額

69,558

70,340

借入実行残高

8,846

1,908

未実行残高

60,712

68,432

 

(4) 市場リスク

①為替リスク

当社グループは、グローバルに事業展開を行っており、機能通貨以外の取引から生じる金融資産および金融負債は外国相場の変動リスクに晒されております。為替変動リスクを軽減することを目的として、当社グループは先物為替予約および通貨スワップ取引を利用しております。

 

為替変動リスクの感応度分析

当社グループが、連結会計年度末において保有する金融商品について、日本円に対し米ドルおよび人民元が1円円高になった場合の連結損益計算書の税引前利益に与える影響額は以下のとおりであります。なお、当該分析は他のすべての変数が一定であると仮定しております。

 

 

(単位:百万円)

 

前連結会計年度

(2023年3月31日)

当連結会計年度

(2024年3月31日)

米ドル

△29

△31

人民元

△1

△31

 

②市場価格リスク

当社グループは、業務提携の円滑な実施等の政策投資目的で、市場価格のある資本性金融商品を保有しております。市場価格のある資本性金融商品について、市場価格は市場原理に基づき決定されるため、市場経済の動向によっては資本性金融商品の価額が下落する可能性があります。市場価格のある資本性金融商品については、定期的に市場価格や発行体(取引先企業)の財務状況等を把握し、また、取引先企業との関係を勘案して保有状況を継続的に見直しております。

 

市場価格の感応度分析

当社グループが、連結会計年度末において保有する市場価格のある資本性金融商品において、連結会計年度末における市場価格が1%下落した場合の連結包括利益計算書のその他の包括利益(税効果考慮前)に与える影響額は以下のとおりであります。この分析は、連結会計年度末における資本性金融商品に1%を乗じて影響額を算定しております。

 

 

(単位:百万円)

 

前連結会計年度

(2023年3月31日)

当連結会計年度

(2024年3月31日)

その他の包括利益(税効果考慮前)

△83

△91

 

(5) 公正価値

①金融商品の公正価値

償却原価で測定される金融負債の公正価値および連結財政状態計算書における帳簿価額は以下のとおりであります。

なお、帳簿価額が公正価値の合理的な近似値となっている金融商品および重要性の乏しい金融商品は、以下の表に含めておりません。

 

 

(単位:百万円)

 

前連結会計年度

(2023年3月31日)

当連結会計年度

(2024年3月31日)

帳簿価額

公正価値

帳簿価額

公正価値

金融負債

 

 

 

 

借入金

11,124

11,154

20,883

20,856

社債

39,899

39,842

39,931

39,749

 

②公正価値の測定方法

金融資産及び金融負債の公正価値は、以下のとおり算定しております。

 

(デリバティブ)

デリバティブには、為替予約、通貨スワップが含まれております。

為替予約および通貨スワップの公正価値は、先物為替相場または金融機関より入手した見積価格や、利用可能な情報に基づき算定しており、レベル2に分類しております。

 

(保険積立金)

保険積立金については、払い戻しに伴う契約上の重要な制約がないため、解約払戻金により測定しており、レベル3に分類しております。

 

(その他(金融資産))

その他(金融資産)の公正価値には非上場会社への出資金が含まれています。観察不能なインプットを用いて純

資産法等で算定した金額で評価しており、レベル3に分類しております。

 

(株式等)

株式等には、活発な市場のある株式、投資信託、非上場株式が含まれております。活発な市場のある株式は、取引所の価格により評価しており、レベル1に分類しております。投資信託は、取引所の価格又は取引金融機関などから提示された価格により評価しており、レベル1に分類しております。非上場株式は、類似公開会社比較法などの評価技法に、評価倍率などの観察可能でないインプットを用いて公正価値を算定しており、レベル3に分類しております。

 

(借入金)

短期借入金は、短期間で決済されるものであるため、公正価値は帳簿価額に近似しております。

長期借入金は、元利金の合計額を同様の新規借入を行った場合に想定される利率で割り引いて算定する方法によっており、レベル2に分類しております。

ただし、変動金利による長期借入金は、短期間で市場金利を反映し、また、信用状態は実行後大きく異なっていないことから、公正価値は帳簿価額に近似しております。

 

(社債)

社債は、元利金の合計額を当該社債の残存期間および信用リスクを加味した利率で割り引いて算定する方法によっており、レベル2に分類しております。

 

(その他(金融負債))

その他(金融負債)の公正価値は観察不能なインプットを用いて割引キャッシュ・フロー法で算定した金額 で評価しているためレベル3に分類しております。

 

(上記以外の金融商品)

上記以外の金融商品は主に短期間で決済されるものであるため、公正価値は帳簿価額に近似しております。

 

 

③公正価値ヒエラルキー

以下は公正価値で計上される金融商品を評価方法ごとに分析したものであります。公正価値の測定に利用するインプットをもとに、それぞれのレベルを以下のように分類しております。

レベル1:同一の資産又は負債の活発な市場における(無調整の)市場価格により測定された公正価値

レベル2:レベル1以外の直接又は間接的に観察可能な指標を用いて測定された公正価値

レベル3:重要な観察可能でない指標を用いて測定された公正価値

 

公正価値ヒエラルキーのレベル間の振替は、振替を生じさせた事象又は状況の変化が生じた日に認識しております。前連結会計年度および当連結会計年度において、レベル間の振替は行われておりません。

 

公正価値により測定された金融商品

 

前連結会計年度(2023年3月31日)

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

レベル1

レベル2

レベル3

合計

デリバティブ資産

純損益を通じて公正価値で測定する金融資産

 

 

 

 

保険積立金

2,814

2,814

その他(金融資産)

その他の包括利益を通じて公正価値で測定する金融資産

 

 

 

 

株式等

8,375

1,722

10,097

デリバティブ負債

203

203

その他(金融負債)

651

651

 

当連結会計年度(2024年3月31日)

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

レベル1

レベル2

レベル3

合計

デリバティブ資産

3

3

純損益を通じて公正価値で測定する金融資産

 

 

 

 

保険積立金

2,311

2,311

その他(金融資産)

1,876

1,876

その他の包括利益を通じて公正価値で測定する金融資産

 

 

 

 

株式等

9,169

611

9,781

デリバティブ負債

658

658

その他(金融負債)

747

747

 

レベル3に分類された金融商品については、経営管理部門責任者により承認された評価方針および手続きに従い、外部の評価専門家又は適切な評価担当者が評価および評価結果の分析を実施しております。評価結果は経営管理部門責任者によりレビューされ承認されております。

また、レベル3に分類した非上場株式は、類似企業比較法および純資産に基づく評価モデル等により、公正価値を測定しております。この評価モデルにおいて、株価純資産倍率等の観察可能でないインプットを用いているため、レベル3に分類しております。

 

レベル3に分類された金融商品の期首残高から期末残高への調整表

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

 前連結会計年度

(自 2022年4月1日

  至 2023年3月31日)

 当連結会計年度

(自 2023年4月1日

  至 2024年3月31日)

金融資産

金融負債

金融資産

金融負債

期首残高

4,059

781

4,537

651

利得及び損失合計

△119

△231

111

△29

純損益

△87

△231

613

△29

その他の包括利益

△32

△501

購入

569

839

発行

売却

△18

△650

その他

46

101

△38

125

期末残高

4,537

651

4,799

747

報告期間末に保有している資産及び負債について純損益に計上された当期の未実現損益の変動

△9

△231

616

△29

 

純損益に含まれている利得及び損失は、決算日時点の純損益を通じて公正価値で測定する金融資産及び金融負債に関するものであります。これらの純損益は連結損益計算書の金融収益および金融費用に含まれております。

その他の包括利益に含まれている利得及び損失は、決算日時点のその他の包括利益を通じて公正価値で測定する金融資産に関するものであります。これらの利得及び損失は連結包括利益計算書の「その他の包括利益を通じて公正価値で測定する金融資産の公正価値の純変動」に含まれております。

 

 

(6) デリバティブ及びヘッジ活動

デリバティブ取引は、外貨建ての営業債権債務に係る為替の変動リスクに対するヘッジ取引を目的とした先物為替予約取引、外貨建ての貸付金に係る為替の変動リスクに対するヘッジ取引を目的とした通貨スワップ取引であります。

ヘッジ会計の適用にあたっては、ヘッジされているリスクに起因するヘッジ対象の公正価値またはキャッシュ・フローの変動が、ヘッジ手段の公正価値又はキャッシュ・フローの変動により相殺される経済的関係にあることを確認するために、ヘッジ対象とヘッジ手段の重要な条件が一致しているかまたは密接に合致しているかどうかの定性的な評価、およびヘッジ対象とヘッジ手段の価値が同一のリスクにより価値変動が相殺しあう関係にあることの定量的評価を通じて、ヘッジ対象とヘッジ手段の間の経済的関係の存在を確認しております。また、ヘッジ手段とヘッジ対象の経済的関係性およびリスク管理戦略に照らして適切なヘッジ比率を設定しております。

また、ヘッジの効果が有効でない部分は、損益に計上しております。前連結会計年度および当連結会計年度において、ヘッジの非有効部分およびヘッジの有効性評価から除外した部分に関して損益に計上された金額に重要性はありません。また、前連結会計年度および当連結会計年度に、予定取引の発生が見込まれなくなったため、連結財政状態計算書のその他の資本の構成要素から損益に振り替えられた金額に重要性はありません。

主なヘッジ手段の想定元本及び平均価格は以下のとおりであります。

 

(前連結会計年度  2023年3月31日)

 

想定元本及び

平均価格

1年内

1年超

合計

キャッシュ・フロー・ヘッジ

 

 

 

 

 

通貨スワップ

(受取円・支払ユーロ)

想定元本

(百万円)

1,376

3,273

4,649

予約レート

(円)

134.29

129.63

合計

1,376

3,273

4,649

 

(当連結会計年度  2024年3月31日)

 

想定元本及び

平均価格

1年内

1年超

合計

キャッシュ・フロー・ヘッジ

 

 

 

 

 

通貨スワップ

(受取円・支払ユーロ)

想定元本

(百万円)

1,376

1,896

3,273

予約レート

(円)

134.29

126.45

合計

1,376

1,896

3,273

 

ヘッジ会計を適用しているヘッジ手段に係るヘッジ種類別の帳簿価額は以下のとおりであります。

 

 

 

 

(単位:百万円)

区分

前連結会計年度

(2023年3月31日)

当連結会計年度

(2024年3月31日)

連結財政

状態計算書および

振替調整額の

連結損益計算書

上の表示科目

資産

負債

資産

負債

キャッシュ・フロー・ヘッジ

 

 

 

 

 

為替リスク

199

3

658

(注)

(注)流動資産及び非流動資産 その他の金融資産、流動負債及び非流動負債 その他の金融負債、金融収益、金融費用

 

キャッシュ・フロー・ヘッジに係るキャッシュ・フロー・ヘッジ剰余金の残高は以下のとおりであります。

 

 

(単位:百万円)

 

前連結会計年度

(2023年3月31日)

当連結会計年度

(2024年3月31日)

キャッシュ・フロー・ヘッジ

 

 

為替リスク

222

134

 

 

35.主要な子会社及び関連会社

当社の主要な子会社及び関連会社は「第1 企業の概況 4 関係会社の状況」に記載しております。

 

36.関連当事者

(1) 関連当事者との取引

前連結会計年度(自 2022年4月1日 至 2023年3月31日)

重要な取引がないため、関連当事者との取引に関する注記を省略しております。

 

当連結会計年度(自 2023年4月1日 至 2024年3月31日)

重要な取引がないため、関連当事者との取引に関する注記を省略しております。

 

(2) 主要な経営幹部に対する報酬

 

 

(単位:百万円)

 種類

 前連結会計年度

(自 2022年4月1日

  至 2023年3月31日)

 当連結会計年度

(自 2023年4月1日

  至 2024年3月31日)

固定報酬等および短期インセンティブ報酬(金銭報酬)

380

516

長期インセンティブ報酬(株式報酬)

137

110

(注)1.前連結会計年度における主要な経営幹部に対する報酬とは、当社の取締役(社外取締役を含む)及び監査役(社外監査役を含む)に対する報酬であります。

2.当社は、2023年6月29日開催の第87回定時株主総会決議に基づき、同日付で監査役会設置会社から指名委員会等設置会社に移行しております。

3.当連結会計年度における主要な経営幹部に対する報酬とは、指名委員会等設置会社移行後の当社の取締役(社外取締役を含む)及び執行役に対する報酬に加えて、当社が指名委員会等設置会社に移行する前に在任していた取締役(社外取締役を含む)及び監査役(社外監査役を含む)の報酬を含めた額であります。

 

37.コミットメント

各連結会計年度末において、資産の購入等に係るコミットメントに関する契約総額は、以下のとおりであります。

 

 

(単位:百万円)

 

前連結会計年度

(2023年3月31日)

当連結会計年度

(2024年3月31日)

有形固定資産の取得

12,310

12,689

(注)なお、当連結会計年度末のコミットメントの主な内容は、超純水供給事業用設備取得に伴うものであります。

 

38.重要な後発事象

(共通支配下の取引等)

(栗田韓水株式会社)

 2024年4月1日付で、韓国において、水処理装置の製造・販売およびメンテナンス・サービスを主な事業とする韓水テクニカルサービス株式会社を存続会社とし、水処理薬品の製造・販売を主な事業とする株式会社韓水を吸収合併しました。なお、統合後の会社名を栗田韓水株式会社に変更しております。

 

(1) 取引の概要

①結合当事企業の名称及び事業の内容

(i)存続会社

企業の名称 韓水テクニカルサービス株式会社

事業の内容 水処理装置の製造・販売、メンテナンス・サービス

(ⅱ)消滅会社

企業の名称 株式会社韓水

事業の内容 水処理薬品の製造・販売

 

②企業結合日

2024年4月1日

 

③企業結合の法的形式

韓水テクニカルサービス株式会社を存続会社とする吸収合併方式で、株式会社韓水は解散しております。

 

④結合後企業の名称

栗田韓水株式会社

 

⑤結合を行った主な理由

当社グループは、中期経営計画「PSV-27」(Pioneering Shared Value 2027)において、高度な水処理技術を必要とする電子産業に対する超純水供給をはじめとしたサービス事業の拡充や、多様な産業に対する事業を通じた社会との共通価値の創造を目指すCSVビジネスの拡大などを重点施策としています。

このたびの2社の合併により、両社が長年にわたり培ってきた技術や現場接点で蓄積してきた豊富な知

見を集約・融合することで、韓国におけるお客様の多様なニーズや課題に応えるソリューションを迅速に展開する基盤を強化します。特に、電子産業に対するサービス等の提案・提供力のさらなる強化を図るとともに、多様な産業に対するCSVビジネスをはじめとした社会との共通価値を創造するソリューションの創出・提供を加速していきます。

 

(2) 実施した会計処理の概要

共通支配下における企業結合とは、企業結合当事企業もしくは事業のすべてが、企業結合の前後で同一の企業により最終的に支配され、かつ、その支配が一時的でない場合の企業結合であります。当社グループは、すべての共通支配下における企業結合取引について、継続的に帳簿価額に基づき会計処理しております。

 

(クリタ東日本株式会社およびクリタ西日本株式会社)

 2024年4月1日付で、日本国内における水処理薬品の販売や装置のメンテナンス・サービスを主な事業とする国内販売事業会社等11社の再編を行いました。11社ある国内販社のうち、クリタ関東株式会社およびクリタ関西株式会社を存続会社とし、両社が9社を吸収合併しました。なお、統合後の会社名をクリタ東日本株式会社、クリタ西日本株式会社へ変更しております。

 

(1) 取引の概要

①結合当事企業の名称、事業の内容及び結合後企業の名称

存続会社

クリタ関東株式会社

クリタ関西株式会社

消滅会社

クリタ・ビーエムエス株式会社、

クリタ北海道株式会社、

クリタ北関東株式会社、

クリタ・ビルテック株式会社

クリタ東海株式会社、

クリタ北陸株式会社、

クリタ明希株式会社、

クリタ山陽株式会社、

クリタ九州株式会社

事業の内容

水処理薬品の販売や装置のメンテナンス・サービス

水処理薬品の販売や装置のメンテナンス・サービス

結合後企業の名称

クリタ東日本株式会社

クリタ西日本株式会社

 

②企業結合日

2024年4月1日

 

③企業結合の法的形式

 クリタ関東株式会社およびクリタ関西株式会社を存続会社とする吸収合併方式で、クリタ・ビーエムエス株式会社、クリタ北海道株式会社、クリタ北関東株式会社、クリタ・ビルテック株式会社、クリタ東海株式会社、クリタ北陸株式会社、クリタ明希株式会社、クリタ山陽株式会社、クリタ九州株式会社は解散しております。

 

④結合を行った主な理由

当社グループは、中期経営計画「PSV-27」(Pioneering Shared Value 2027)において、多様な産業に対して事業を通じた社会との共通価値創造の強化を図ることを目指し、CSVビジネスをグローバルに拡大することを重点施策の一つとしています。このたびの再編は、本施策をスピーディーに推進するためのものであり、日本国内の一般水処理市場におけるCSVビジネスのさらなる拡大に向け、水処理薬品とメンテナンス・サービスを一体化したワンストップ営業による顧客現場との接点強化を図るとともに、国内販社の垣根を越えた好事例の共有・水平展開を迅速かつ効率的に実現する体制を構築します。

当社グループは、お客様の事業活動の課題に寄り添うパートナーとして、CSVビジネスをはじめとしたソリューションの創出・提供を通じ、節水、GHG削減、および廃棄物の資源化・資源投入削減に貢献し、持続可能な社会の実現を目指していきます。

 

(2) 実施した会計処理の概要

共通支配下における企業結合とは、企業結合当事企業もしくは事業のすべてが、企業結合の前後で同一の企業により最終的に支配され、かつ、その支配が一時的でない場合の企業結合であります。当社グループは、すべての共通支配下における企業結合取引について、継続的に帳簿価額に基づき会計処理しております。

 

 

(2)【その他】

当連結会計年度における四半期情報等

(累計期間)

第1四半期

第2四半期

第3四半期

当連結会計年度

売上高

(百万円)

90,544

188,363

286,675

384,825

税引前四半期利益または税引前利益

(百万円)

8,120

18,183

30,471

41,686

親会社の所有者に帰属する

四半期(当期)利益

(百万円)

5,695

12,595

21,906

29,189

基本的1株当たり

四半期(当期)利益

(円)

50.67

112.05

194.89

259.70

 

(会計期間)

第1四半期

第2四半期

第3四半期

第4四半期

基本的1株当たり

四半期利益

(円)

50.67

61.37

82.84

64.81