第5【経理の状況】

1.連結財務諸表及び財務諸表の作成方法について

(1)当社の連結財務諸表は、「連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」(昭和51年大蔵省令第28号)に基づいて作成しております。

 

(2)当社の財務諸表は、「財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」(昭和38年大蔵省令第59号)に基づいて作成しております。

 また、当社は、特例財務諸表提出会社に該当し、財務諸表等規則第127条の規定により財務諸表を作成しております。

 

2.監査証明について

 当社は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、連結会計年度(2023年4月1日から2024年3月31日まで)の連結財務諸表及び事業年度(2023年4月1日から2024年3月31日まで)の財務諸表について、有限責任監査法人トーマツによる監査を受けております。

 

3.連結財務諸表等の適正性を確保するための特段の取組みについて

 当社は、連結財務諸表等の適正性を確保するための特段の取組みを行っております。具体的には、会計基準等の内容を適切に把握し、会計基準等の変更等について的確に対応できるよう体制整備に努めており、公益財団法人財務会計基準機構へ加入しております。また、監査法人等が主催するセミナーへの参加及び財務・会計の専門書の購読を行っております。

 

1【連結財務諸表等】

(1)【連結財務諸表】

①【連結貸借対照表】

 

 

(単位:千円)

 

前連結会計年度

(2023年3月31日)

当連結会計年度

(2024年3月31日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

1,509,164

1,023,202

売掛金及び契約資産

202,823

360,910

商品及び製品

411,118

317,033

仕掛品

8,862

8,939

貯蔵品

113

204

前払費用

10,572

16,269

その他

85,753

50,826

貸倒引当金

1,521

1,615

流動資産合計

2,226,887

1,775,771

固定資産

 

 

有形固定資産

 

 

建物

9,995

9,995

減価償却累計額

6,100

6,482

建物(純額)

3,894

3,513

車両運搬具

1,630

1,630

減価償却累計額

1,410

1,483

車両運搬具(純額)

219

146

工具、器具及び備品

39,507

57,623

減価償却累計額

29,280

37,370

工具、器具及び備品(純額)

10,226

20,253

有形固定資産合計

14,341

23,912

無形固定資産

 

 

ソフトウエア

18,118

9,881

無形固定資産合計

18,118

9,881

投資その他の資産

 

 

投資有価証券

6,138

5,964

破産更生債権等

9,241

10,207

繰延税金資産

34,526

116,500

その他

38,782

52,445

貸倒引当金

9,241

10,207

投資その他の資産合計

79,446

174,910

固定資産合計

111,905

208,704

資産合計

2,338,793

1,984,476

 

 

 

 

(単位:千円)

 

前連結会計年度

(2023年3月31日)

当連結会計年度

(2024年3月31日)

負債の部

 

 

流動負債

 

 

買掛金

467,155

369,708

1年内償還予定の社債

100,000

1年内返済予定の長期借入金

※1,※2 597,705

※1 99,593

未払金

34,553

81,214

未払費用

192,680

211,132

未払法人税等

12,777

39,700

契約負債

46,324

21,505

預り金

3,873

12,785

その他

42,070

45,670

流動負債合計

1,397,139

981,311

固定負債

 

 

社債

100,000

長期借入金

99,593

固定負債合計

199,593

負債合計

1,596,732

981,311

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

30,430

10,718

資本剰余金

1,303,020

796,050

利益剰余金

526,121

263,863

自己株式

70,902

70,904

株主資本合計

736,427

999,727

その他の包括利益累計額

 

 

その他有価証券評価差額金

274

160

その他の包括利益累計額合計

274

160

新株予約権

5,358

3,276

純資産合計

742,060

1,003,164

負債純資産合計

2,338,793

1,984,476

 

②【連結損益計算書及び連結包括利益計算書】
【連結損益計算書】

 

 

(単位:千円)

 

 前連結会計年度

(自 2022年4月1日

 至 2023年3月31日)

 当連結会計年度

(自 2023年4月1日

 至 2024年3月31日)

売上高

2,157,228

2,553,699

売上原価

958,467

1,115,671

売上総利益

1,198,760

1,438,028

販売費及び一般管理費

※1 1,017,516

※1 1,209,976

営業利益

181,243

228,052

営業外収益

 

 

受取利息

15

16

受取配当金

8

助成金収入

273

28

違約金収入

1,460

2,287

受取手数料

2,567

新株予約権戻入益

69

648

債務免除益

8,500

その他

1,820

687

営業外収益合計

14,707

3,676

営業外費用

 

 

支払利息

11,637

1,688

支払手数料

6,297

1,327

株式交付費

16,940

518

固定資産除却損

658

6

営業外費用合計

35,534

3,540

経常利益

160,416

228,187

特別利益

 

 

組織再編により生じた株式の特別勘定取崩益

※2 4,846,528

特別利益合計

4,846,528

税金等調整前当期純利益

5,006,945

228,187

法人税、住民税及び事業税

12,967

48,236

法人税等調整額

34,668

81,914

法人税等合計

21,701

33,677

当期純利益

5,028,646

261,865

親会社株主に帰属する当期純利益

5,028,646

261,865

 

【連結包括利益計算書】

 

 

 

(単位:千円)

 

 前連結会計年度

(自 2022年4月1日

 至 2023年3月31日)

 当連結会計年度

(自 2023年4月1日

 至 2024年3月31日)

当期純利益

5,028,646

261,865

その他の包括利益

 

 

その他有価証券評価差額金

98

114

その他の包括利益合計

98

114

包括利益

5,028,547

261,750

(内訳)

 

 

親会社株主に係る包括利益

5,028,547

261,750

非支配株主に係る包括利益

 

③【連結株主資本等変動計算書】

前連結会計年度(自 2022年4月1日 至 2023年3月31日)

 

 

 

 

 

(単位:千円)

 

株主資本

 

資本金

資本剰余金

利益剰余金

自己株式

株主資本合計

当期首残高

2,716,601

2,670,401

10,931,834

70,902

5,615,732

当期変動額

 

 

 

 

 

新株の発行

292,105

292,105

 

 

584,210

資本金の減少

3,347,928

3,347,928

 

 

その他資本剰余金の減少

 

5,377,066

5,377,066

 

新株の発行(新株予約権の行使)

369,651

369,651

 

 

739,303

親会社株主に帰属する当期純利益

 

 

5,028,646

 

5,028,646

株主資本以外の項目の当期変動額(純額)

 

 

 

 

 

当期変動額合計

2,686,171

1,367,381

10,405,712

6,352,160

当期末残高

30,430

1,303,020

526,121

70,902

736,427

 

 

 

 

 

 

 

その他の包括利益累計額

新株予約権

純資産合計

 

その他有価証券評価差額金

その他の包括利益累計額合計

当期首残高

373

373

12,939

5,602,419

当期変動額

 

 

 

 

新株の発行

 

 

 

584,210

資本金の減少

 

 

 

その他資本剰余金の減少

 

 

 

新株の発行(新株予約権の行使)

 

 

 

739,303

親会社株主に帰属する当期純利益

 

 

 

5,028,646

株主資本以外の項目の当期変動額(純額)

98

98

7,581

7,680

当期変動額合計

98

98

7,581

6,344,479

当期末残高

274

274

5,358

742,060

 

当連結会計年度(自 2023年4月1日 至 2024年3月31日)

 

 

 

 

 

(単位:千円)

 

株主資本

 

資本金

資本剰余金

利益剰余金

自己株式

株主資本合計

当期首残高

30,430

1,303,020

526,121

70,902

736,427

当期変動額

 

 

 

 

 

資本金の減少

20,430

20,430

 

 

その他資本剰余金の減少

 

528,119

528,119

 

自己株式の取得

 

 

 

2

2

新株の発行(新株予約権の行使)

718

718

 

 

1,437

親会社株主に帰属する当期純利益

 

 

261,865

 

261,865

株主資本以外の項目の当期変動額(純額)

 

 

 

 

 

当期変動額合計

19,712

506,969

789,984

2

263,300

当期末残高

10,718

796,050

263,863

70,904

999,727

 

 

 

 

 

 

 

その他の包括利益累計額

新株予約権

純資産合計

 

その他有価証券評価差額金

その他の包括利益累計額合計

当期首残高

274

274

5,358

742,060

当期変動額

 

 

 

 

資本金の減少

 

 

 

その他資本剰余金の減少

 

 

 

自己株式の取得

 

 

 

2

新株の発行(新株予約権の行使)

 

 

 

1,437

親会社株主に帰属する当期純利益

 

 

 

261,865

株主資本以外の項目の当期変動額(純額)

114

114

2,081

2,195

当期変動額合計

114

114

2,081

261,104

当期末残高

160

160

3,276

1,003,164

 

④【連結キャッシュ・フロー計算書】

 

 

(単位:千円)

 

 前連結会計年度

(自 2022年4月1日

 至 2023年3月31日)

 当連結会計年度

(自 2023年4月1日

 至 2024年3月31日)

営業活動によるキャッシュ・フロー

 

 

税金等調整前当期純利益

5,006,945

228,187

減価償却費

16,717

18,337

組織再編により生じた株式の特別勘定取崩益

4,846,528

貸倒引当金の増減額(△は減少)

3,245

1,060

株式交付費

16,940

518

受取利息及び受取配当金

15

25

支払利息

11,637

1,688

売上債権及び契約資産の増減額(△は増加)

34,498

158,087

棚卸資産の増減額(△は増加)

200,871

93,916

前渡金の増減額(△は増加)

1,375

営業保証金の増減額(△は増加)

9,554

379

仕入債務の増減額(△は減少)

210,795

97,446

未払金の増減額(△は減少)

10,732

46,661

未払費用の増減額(△は減少)

79,833

18,452

契約負債の増減額(△は減少)

22,835

24,819

未払又は未収消費税等の増減額

71,081

43,961

その他

44,329

5,320

小計

122,018

178,106

利息及び配当金の受取額

15

25

利息の支払額

11,616

1,231

法人税等の支払額又は還付額(△は支払)

13,077

33,060

その他

4,285

93

営業活動によるキャッシュ・フロー

93,053

143,931

投資活動によるキャッシュ・フロー

 

 

定期預金の預入による支出

11,017

11,017

定期預金の払戻による収入

11,017

11,017

有形固定資産の取得による支出

3,677

15,197

無形固定資産の取得による支出

2,802

1,296

敷金及び保証金の差入による支出

4

12,029

敷金及び保証金の回収による収入

5,385

その他

376

3,148

投資活動によるキャッシュ・フロー

1,474

31,672

財務活動によるキャッシュ・フロー

 

 

短期借入金の純増減額(△は減少)

200,000

長期借入金の返済による支出

598,598

597,705

株式の発行による収入

584,210

株式の発行による支出

16,940

518

新株予約権の行使による株式の発行による収入

731,791

4

自己株式の取得による支出

2

配当金の支払額

9

財務活動によるキャッシュ・フロー

500,453

598,221

現金及び現金同等物の増減額(△は減少)

592,032

485,962

現金及び現金同等物の期首残高

906,115

1,498,147

現金及び現金同等物の期末残高

1,498,147

1,012,185

 

【注記事項】
(連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項)

1.連結の範囲に関する事項

(1)連結子会社の数  3

(2)連結子会社の名称

株式会社ジチタイアド

株式会社ジチタイワークス

株式会社マチイロ

 当連結会計年度において会社分割(新設分割)により設立した株式会社マチイロを連結の範囲に含めております。

 

2.持分法の適用に関する事項

該当事項はありません。

 

 

3.連結子会社の事業年度等に関する事項

連結子会社の決算日は、連結決算日と一致しております。

 

 

4.会計方針に関する事項

(1)重要な資産の評価基準及び評価方法

① 有価証券

 その他有価証券

 市場価格のない株式等以外のもの

  時価法(評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価は移動平均法により算定)を採用しております。

 市場価格のない株式等

  移動平均法による原価法を採用しております。

 

② 棚卸資産

 商品及び製品、仕掛品

 個別法による原価法(連結貸借対照表価額は収益性の低下に基づく簿価切下げの方法により算定)を採用しております。

 

 貯蔵品

 最終仕入原価法(連結貸借対照表価額は収益性の低下に基づく簿価切下げの方法により算定)を採用しております。

 

(2)重要な減価償却資産の減価償却の方法

① 有形固定資産

定率法(ただし、1998年4月1日以降に取得した建物(附属設備を除く)については定額法)を採用しております。

 なお、主な耐用年数は次のとおりであります。

  建物           10年

  車両運搬具      5~6年

  工具、器具及び備品  2~8年

② 無形固定資産

定額法を採用しております。なお、自社利用のソフトウエアについては、社内における利用可能期間(5年)に基づいております。

 

(3)重要な引当金の計上基準

貸倒引当金

 売上債権、貸付金等の貸倒れによる損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権については個別に回収可能性を検討し、回収不能見込額を計上しております。

 

(4)重要な収益及び費用の計上基準

主要な事業における主な履行義務の内容及び収益を認識する通常の時点

① 広告事業

 広告事業に係わる収益は、自治体から仕入れた様々な媒体及び当社グループが制作し、自治体が住民に向けて発行する冊子の広告枠の販売及び広告掲載役務提供による収益であり、媒体への広告掲載期間にわたって、又は媒体及び冊子の発行時点で収益を認識しております。また、いわゆる代理店販売(当社グループに販売価格決定権が存在せず、かつ在庫リスクも存在しない)による売上は、販売金額から売上原価を控除した金額(純額)で収益を認識しております。

 なお、収益は顧客との契約に係る取引価格で測定しております。また、取引の対価は履行義務を充足してから1年以内に受領しており、重要な金融要素は含んでおりません。

 

② ジチタイワークス事業

  ⅰ. ジチタイワークス(公務員向け行政マガジン):当社グループが制作・発行を行う冊子の広告掲載枠の販売及び広告掲載役務提供による収益であり、冊子の発行時点で収益を認識しております。

 なお、収益は顧客との契約に係る取引価格で測定しております。また、取引の対価は履行義務を充足してから1年以内に受領しており、重要な金融要素は含んでおりません。

  ⅱ. BtoGソリューション等:官民連携サービス提供による収益であり、顧客による検収が完了し、かつ当社グループが検収書を受領した時点で収益を認識しております。

 なお、収益は顧客との契約に係る取引価格で測定しております。また、取引の対価は履行義務を充足してから1年以内に受領しており、重要な金融要素は含んでおりません。

 

(5)連結キャッシュ・フロー計算書における資金の範囲

 手許現金、随時引き出し可能な預金及び容易に換金可能であり、かつ、価値の変動について僅少なリスクしか負わない取得日から3か月以内に償還期限の到来する短期投資からなっております。

 

(6)その他連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項

繰延資産の処理方法

 株式交付費

  支出時に全額費用処理しております。

 

(重要な会計上の見積り)

1.棚卸資産の評価

(1)当連結会計年度の連結財務諸表に計上した金額

(単位:千円)

 

前連結会計年度

(2023年3月31日)

当連結会計年度

(2024年3月31日)

商品及び製品

411,118

317,033

 

(2)その他の情報

① 当連結会計年度の連結財務諸表に計上した金額の算出方法

 「(連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項)4.会計方針に関する事項(1)重要な資産の評価基準及び評価方法 ② 棚卸資産」に記載のとおりであります。

② 当連結会計年度の連結財務諸表に計上した金額の算出に用いた主要な仮定

 通常の販売目的で保有する棚卸資産の簿価切下げにあたり、収益性の低下の有無に係る判断について正味売却価額の算定にあたっては、過去の販売実績や将来の受注可能性を考慮しております。

③ 翌連結会計年度の連結財務諸表に与える影響

 棚卸資産の評価にあたっては、現在入手可能な情報に基づき判断しており、前提条件の変化や経済及びその他の事象または状況の変化等により、正味売却価額が低下した場合、棚卸資産評価損の追加計上が必要となる可能性があります。

 

2.繰延税金資産の回収可能性

(1)当連結会計年度の連結財務諸表に計上した金額

(単位:千円)

 

前連結会計年度

(2023年3月31日)

当連結会計年度

(2024年3月31日)

繰延税金資産

34,526

116,500

 

(2)その他の情報

① 当連結会計年度の連結財務諸表に計上した金額の算出方法

 「繰延税金資産の回収可能性に関する適用指針(企業会計基準適用指針第26号)」第29項に従い、「分類3」に該当するものとして取り扱う繰延税金資産であります。そのため、当連結会計年度末における繰延税金資産の回収可能性については、当社および連結子会社の当連結会計年度における一時差異等加減算前課税所得の実績額及び合理的に策定した翌連結会計年度以降の事業計画における一時差異等加減算前課税所得見積額に基づき判断する必要があり、将来減算一時差異及び税務上の繰越欠損金に対して、将来3年間の見積課税所得の範囲内で繰延税金資産を計上しております。

② 当連結会計年度の連結財務諸表に計上した金額の算出に用いた主要な仮定

 見積課税所得は、翌連結会計年度の予算を基礎とし、一定のリスクを反映した上で見積を行っております。

③ 翌連結会計年度の連結財務諸表に与える影響

 市場環境の変化、経営目標の未達により、翌期以降の業績に影響を与える可能性があり、そのいずれも繰延税金資産の回収可能性に影響を与える可能性があります。

 

(表示方法の変更)

(連結損益計算書)

 前連結会計年度において、「営業外収益」の「その他」に含めて表示していた「新株予約権戻入益」は、金額的重要性が増したため、当連結会計年度より独立掲記しております。

 この結果、前連結会計年度の連結損益計算書において、「営業外収益」の「その他」に表示していた69千円を「新株予約権戻入益」として組み替えております。

 

(連結貸借対照表関係)

 ※1.当社は、運転資金の効率的な調達を行うため、取引銀行と当座貸越契約及び貸出コミットメント契約を締結しております。当連結会計年度末における当座貸越契約及び貸出コミットメントに係る借入未実行残高は次のとおりであります。

 

前連結会計年度

(2023年3月31日)

当連結会計年度

(2024年3月31日)

当座貸越極度額及び貸出コミットメントの総額

400,000千円

400,000千円

借入実行残高

差引額

400,000

400,000

 

 ※2.1年内返済予定の長期借入金

前連結会計年度(2023年3月31日)

    1年内返済予定の長期借入金については、当第1四半期連結会計期間中に実施されたすべての取引金融機関との協議において、当連結会計年度末までの返済条件の緩和に対する合意を得ており、合意どおりに返済いたしました。翌連結会計年度以降の返済については、各取引金融機関と協議を行い、返済条件の緩和を終了とし、約定どおりの返済を行う予定であります。

 

当連結会計年度(2024年3月31日)

    該当事項はありません。

 

(連結損益計算書関係)

 ※1.販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。

 

 前連結会計年度

(自 2022年4月1日

  至 2023年3月31日)

 当連結会計年度

(自 2023年4月1日

  至 2024年3月31日)

給料手当

426,461千円

520,360千円

減価償却費

15,740

17,139

租税公課

2,168

4,080

貸倒引当金繰入額

287

1,688

支払報酬

102,542

56,238

 

 ※2.組織再編により生じた株式の特別勘定取崩益

    前連結会計年度(自 2022年4月1日 至 2023年3月31日)

    前連結会計年度末において、負債に計上していた「組織再編により生じた株式の特別勘定」(以下「特別勘定」)は、2021年12月1日を効力発生日とした、株式会社ホープエナジーへのエネルギー事業の吸収分割において、当社から株式会社ホープエナジーへ承継した移転事業に係る資産から負債を控除した差額(株主資本相当額)がマイナスであったことから、「企業結合に関する会計基準」(企業会計基準第21号 2019年1月16日)、「事業分離等に関する会計基準」(企業会計基準第7号)及び「企業結合会計基準及び事業分離等会計基準に関する適用指針」(企業会計基準適用指針第10号 2019年1月16日。以下「事業分離等指針」という。)に基づき、株式の評価的な勘定として計上したものであります。事業分離等指針においては「当該負債の事業分離後の会計処理は、分離元企業が当該分離先企業の株式を処分したときは損益に振り替え、(中略)通常の有価証券の会計処理に従う」とされているため(企業結合会計基準及び事業分離等会計基準に関する適用指針第394項)、当社は2022年9月16日開催の取締役会の決議に基づき、2022年9月20日付で株式会社ホープエナジーの全株式を譲渡したことに伴い、当該特別勘定を取り崩し、特別利益を計上しました。

 

    当連結会計年度(自 2023年4月1日 至 2024年3月31日)

    該当事項はありません。

 

(連結包括利益計算書関係)

※ その他の包括利益に係る組替調整額及び税効果額

 

前連結会計年度

(自 2022年4月1日

至 2023年3月31日)

当連結会計年度

(自 2023年4月1日

至 2024年3月31日)

その他有価証券評価差額金:

 

 

当期発生額

△120千円

△174千円

組替調整額

税効果調整前

△120

△174

税効果額

21

59

その他有価証券評価差額金

△98

△114

その他の包括利益合計

△98

△114

 

(連結株主資本等変動計算書関係)

前連結会計年度(自 2022年4月1日 至 2023年3月31日)

1.発行済株式の種類及び総数並びに自己株式の種類及び株式数に関する事項

 

当連結会計年度期首株式数(株)

当連結会計年度増加株式数(株)

当連結会計年度減少株式数(株)

当連結会計年度末株式数(株)

発行済株式

 

 

 

 

普通株式

11,239,500

5,214,700

16,454,200

合計

11,239,500

5,214,700

16,454,200

自己株式

 

 

 

 

普通株式

24,981

24,981

合計

24,981

24,981

(注)普通株式の増加は、次のとおりであります。

新株発行による増加         2,585,000株

新株予約権の権利行使による増加   2,629,700株

 

2.新株予約権及び自己新株予約権に関する事項

区分

新株予約権の内訳

新株予約権の目的となる株式の種類

新株予約権の目的となる株式の数(株)

当連結会計年度末残高

(千円)

当連結会計年度期首

当連結会計年度増加

当連結会計年度減少

当連結会計年度末

提出会社

(親会社)

第11回新株予約権

普通株式

2,625,900

2,625,900

ストック・オプションとしての新株予約権

5,358

合計

2,625,900

2,625,900

5,358

(注)第11回新株予約権の当連結会計年度減少は、新株予約権の行使によるものであります。

 

3.配当に関する事項

該当事項はありません。

 

 

当連結会計年度(自 2023年4月1日 至 2024年3月31日)

1.発行済株式の種類及び総数並びに自己株式の種類及び株式数に関する事項

 

当連結会計年度期首株式数(株)

当連結会計年度増加株式数(株)

当連結会計年度減少株式数(株)

当連結会計年度末株式数(株)

発行済株式

 

 

 

 

普通株式

16,454,200

4,600

16,458,800

合計

16,454,200

4,600

16,458,800

自己株式

 

 

 

 

普通株式

24,981

10

24,991

合計

24,981

10

24,991

(注)1.普通株式の発行済株式の増加4,600株は、新株予約権の権利行使によるものであります。

 

2.普通株式の自己株式の増加10株は、単元未満株式の買取請求によるものであります。

 

 

2.新株予約権及び自己新株予約権に関する事項

区分

新株予約権の内訳

新株予約権の目的となる株式の種類

新株予約権の目的となる株式の数(株)

当連結会計年度末残高

(千円)

当連結会計年度期首

当連結会計年度増加

当連結会計年度減少

当連結会計年度末

ストック・オプションとしての新株予約権

3,276

合計

3,276

 

3.配当に関する事項

該当事項はありません。

 

(連結キャッシュ・フロー計算書関係)

 ※ 現金及び現金同等物の期末残高と連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係

 

前連結会計年度

(自 2022年4月1日

至 2023年3月31日)

当連結会計年度

(自 2023年4月1日

至 2024年3月31日)

現金及び預金勘定

1,509,164千円

1,023,202千円

預入期間が3か月を超える定期預金

△11,017

△11,017

現金及び現金同等物

1,498,147

1,012,185

 

(リース取引関係)

該当事項はありません。

 

 

(金融商品関係)

1.金融商品の状況に関する事項

(1)金融商品に対する取組方針

 当社グループは、資金運用については短期的な預金等に限定し、銀行等金融機関からの借入等により資金を調達しております。なお、デリバティブ取引は利用しておりません。

(2)金融商品の内容及びそのリスク

 営業債権である売掛金は、顧客の信用リスクに晒されております。

 投資有価証券は、その他有価証券であり、市場価格の変動リスク等に晒されております。

 営業債務である買掛金は、そのほとんどが1年以内の支払期日であります。

 借入金及び社債は、運転資金を目的としたものであり、流動性リスクに晒されております。

(3)金融商品に係るリスク管理体制

① 信用リスク(取引先の契約不履行等に係るリスク)の管理

  債権管理規程に従い、管理部門の担当者が主要な取引先の状況を定期的にモニタリングし、取引相手ごとに期日及び残高を管理するとともに、財務状況等の悪化等による回収懸念の早期把握や軽減を図っております。

② 市場リスク(為替や金利等の変動リスク)の管理

  投資有価証券については、管理部門の担当者が定期的に時価や発行体の財務状況等を把握し、市況や取引先企業との関係を勘案して保有状況を継続的に見直しております。

③ 資金調達に係る流動性リスク(支払期日に支払いを実行できなくなるリスク)の管理

  各部署からの報告に基づき適時に資金計画を作成、更新するとともに、手元流動性の維持などにより流動性リスクを管理し、リスクの低減を図っております。

(4)金融商品の時価等に関する事項についての補足説明

 金融商品の時価の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することもあります。

 

2.金融商品の時価等に関する事項

 連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。

前連結会計年度(2023年3月31日)

 

連結貸借対照表計上額

(千円)

時価(千円)

差額(千円)

  投資有価証券

1,138

1,138

資産計

1,138

1,138

(1)社債

(100,000)

(95,549)

△4,450

(2)長期借入金

(697,298)

(687,337)

△9,960

負債計

(797,298)

(782,887)

△14,410

 

当連結会計年度(2024年3月31日)

 

連結貸借対照表計上額

(千円)

時価(千円)

差額(千円)

  投資有価証券

964

964

資産計

964

964

(1)社債

(100,000)

(99,165)

△834

(2)長期借入金

(99,593)

(99,281)

△311

負債計

(199,593)

(198,446)

△1,146

(注)1.負債に計上されているものについては、( )で示しております。

   2.「現金及び預金」、「売掛金」、「買掛金」、「未払法人税等」、「短期借入金」については現金であること、及び短期間で決済されるため時価が帳簿価額に近似するものであることから、記載を省略しております。

   3.「社債」、「長期借入金」については、元利金の合計額を同様の新規借入を行った場合に想定される利率で割り引いて算定する方法によっております。なお、上記表には1年内償還予定の社債及び1年内返済予定の長期借入金を含んでおります。

   4.市場価格のない株式等は、投資有価証券には含めておりません。当該金融商品の連結貸借対照表計上額は以下のとおりであります。

(単位:千円)

 

区分

前連結会計年度

(2023年3月31日)

当連結会計年度

(2024年3月31日)

非上場株式

5,000

5,000

 

 

3.金銭債権及び満期のある有価証券の連結決算日後の償還予定額

前連結会計年度(2023年3月31日)

 

1年以内

(千円)

1年超

5年以内

(千円)

5年超

10年以内

(千円)

10年超

(千円)

現金及び預金

1,509,164

売掛金

202,823

合計

1,711,988

 

当連結会計年度(2024年3月31日)

 

1年以内

(千円)

1年超

5年以内

(千円)

5年超

10年以内

(千円)

10年超

(千円)

現金及び預金

1,023,202

売掛金

360,910

合計

1,384,113

 

4.社債及び長期借入金の連結決算日後の返済予定額

前連結会計年度(2023年3月31日)

 

1年以内

(千円)

1年超

2年以内

(千円)

2年超

3年以内

(千円)

3年超

4年以内

(千円)

4年超

5年以内

(千円)

5年超

(千円)

社債

100,000

長期借入金

597,705

99,593

合計

597,705

199,593

(注)当第1四半期連結会計期間中に実施されたすべての取引金融機関との協議において、当連結会計年度末までの返済条件の緩和に対する合意を得ており、合意どおりに返済いたしました。翌連結会計年度以降の返済については、各取引金融機関と協議を行い、返済条件の緩和を終了とし、約定どおりの返済を行う予定であります。

 

当連結会計年度(2024年3月31日)

 

1年以内

(千円)

1年超

2年以内

(千円)

2年超

3年以内

(千円)

3年超

4年以内

(千円)

4年超

5年以内

(千円)

5年超

(千円)

社債

100,000

長期借入金

99,593

合計

199,593

 

 

5.金融商品の時価のレベルごとの内訳等に関する事項

 金融商品の時価を、時価の算定に係るインプットの観察可能性及び重要性に応じて、以下の3つのレベルに分類しております。

レベル1の時価:同一の資産又は負債の活発な市場における(無調整の)相場価格により算定した時価

レベル2の時価:レベル1のインプット以外の直接又は間接的に観察可能なインプットを用いて算定した時価

レベル3の時価:重要な観察できないインプットを使用して算定した時価

 

 時価の算定に重要な影響を与えるインプットを複数使用している場合には、それらのインプットがそれぞれ属するレベルのうち、時価の算定における優先順位が最も低いレベルに時価を分類しております。

(1)時価をもって連結貸借対照表計上額とする金融商品

前連結会計年度(2023年3月31日)

区分

時価(千円)

レベル1

レベル2

レベル3

合計

投資有価証券

1,138

1,138

資産計

1,138

1,138

 

当連結会計年度(2024年3月31日)

区分

時価(千円)

レベル1

レベル2

レベル3

合計

投資有価証券

964

964

資産計

964

964

 

(2)時価をもって連結貸借対照表計上額としない金融商品

前連結会計年度(2023年3月31日)

区分

時価(千円)

レベル1

レベル2

レベル3

合計

社債

95,549

95,549

長期借入金

(1年内返済含む)

687,337

687,337

負債計

782,887

782,887

 

 

当連結会計年度(2024年3月31日)

区分

時価(千円)

レベル1

レベル2

レベル3

合計

社債

99,165

99,165

長期借入金

(1年内返済含む)

99,281

99,281

負債計

198,446

198,446

(注) 時価の算定に用いた評価技法及び時価の算定に係るインプットの説明

   ① 投資有価証券

  上場株式は相場価格を用いて評価しております。上場株式は活発な市場で取引されているため、その時価をレベル1の時価に分類しております。

   ② 社債

  当社の発行する社債の時価は、元利金の合計額と、当該社債の残存期間及び信用リスクを加味した利率を基に割引現在価値法により算定しており、レベル3の時価に分類しております。

   ③ 長期借入金

  これらの時価は、元利金の合計額と、当該債務の残存期間及び信用リスクを加味した利率を基に割引現在価値法により算定しており、レベル3の時価に分類しております。

 

(有価証券関係)

1.その他有価証券

前連結会計年度(2023年3月31日)

 

種類

連結貸借対照表計上額(千円)

取得原価(千円)

差額(千円)

連結貸借対照表計上額が取得原価を超えるもの

株式

1,138

721

416

合計

1,138

721

416

 

当連結会計年度(2024年3月31日)

 

種類

連結貸借対照表計上額(千円)

取得原価(千円)

差額(千円)

連結貸借対照表計上額が取得原価を超えるもの

株式

964

721

242

合計

964

721

242

 

2.売却したその他有価証券

前連結会計年度(自 2022年4月1日 至 2023年3月31日)

 該当事項はありません。

 

当連結会計年度(自 2023年4月1日 至 2024年3月31日)

 該当事項はありません。

 

3.保有目的を変更した有価証券

前連結会計年度(自 2022年4月1日 至 2023年3月31日)

 該当事項はありません。

 

当連結会計年度(自 2023年4月1日 至 2024年3月31日)

 該当事項はありません。

 

4.減損処理を行った有価証券

前連結会計年度(自 2022年4月1日 至 2023年3月31日)

 該当事項はありません。

 

当連結会計年度(自 2023年4月1日 至 2024年3月31日)

 該当事項はありません。

 

 

(デリバティブ取引関係)

     該当事項はありません

 

(退職給付関係)

     該当事項はありません

 

(ストック・オプション等関係)

1.ストック・オプションに係る費用計上額及び科目名

 

該当事項はありません。

 

2.ストック・オプションの内容、規模及びその変動状況

(1)ストック・オプションの内容

 

株式会社ホープ 2018年度

第2回新株予約権

付与対象者の区分及び人数

当社従業員 130名

株式の種類別のストック・オプションの数(注)

普通株式  83,600株

付与日

2018年2月1日

権利確定条件

新株予約権者は、新株予約権の割当日から権利行使時に至るまで継続して、当社又は当社関係会社の取締役、監査役又は従業員であることを要する。ただし、任期満了による退任、定年退職、その他正当な理由があると取締役会が定めた場合は、この限りではない。

対象勤務期間

自 2018年2月1日

至 2021年9月30日

権利行使期間

自 2021年10月1日

至 2024年9月30日

(注)2020年1月1日付株式分割(普通株式1株につき4株の割合)による分割後の株式数に換算して記載しております。

 

 

 

株式会社ホープ

第8回新株予約権

付与対象者の区分及び人数

当社従業員 7名

株式の種類別のストック・オプションの数(注)

普通株式  60,000株

付与日

2020年9月2日

権利確定条件

①新株予約権者は、当社の2021年6月期に係る有価証券報告書に記載される連結損益計算書(連結損益計算書を作成しない場合は、損益計算書とする。)における営業利益に新株予約権に関連する株式報酬費用の金額を加算した金額(以下、「基準営業利益」という。国際財務報告基準の適用等により参照すべき営業利益の概念に重要な変更があった場合には、別途参照すべき指標を取締役会にて定めるものとする。以下同じ。)、2022年3月期の連結損益計算書における基準営業利益に2023年3月期の第1四半期報告書に記載される四半期連結損益計算書(四半期連結損益計算書を作成しない場合は、四半期損益計算書とする。以下同じ。)における基準営業利益を加算した額、及び2023年3月期の連結損益計算書における基準営業利益から2023年3月期の第1四半期の四半期連結損益計算書における基準営業利益を控除し、2024年3月期の第1四半期の四半期連結損益計算書における基準営業利益を加算した額の水準が下記に掲げる各金額以上となった場合、2021年6月期にかかる有価証券報告書、2023年3月期の第1四半期報告書又は2024年3月期の第1四半期報告書の提出日以降において行使可能な新株予約権の個数は、各新株予約権者に割り当てられた新株予約権のうち、それぞれ下記に定める割合までとし、行使する新株予約権の通算個数が以下に定める個数を超える場合又は基準営業利益が以下に定める水準に満たない場合には行使できないものとする。

2021年6月期の基準営業利益が15億円以上の場合:割当個数の25%

2022年3月期の基準営業利益に2023年3月期の第1四半期における基準営業利益を加算した額が20億円以上の場合:割当個数の50%

2023年3月期の基準営業利益から2023年3月期の第1四半期における基準営業利益を控除し、2024年3月期の第1四半期における基準営業利益を加算した額が33億円以上の場合:割当個数の100%

②新株予約権者は、上記①の条件に関わらず、2021年6月期の基準営業利益が20億円以上となった場合に、当該有価証券報告書の提出日以降全ての新株予約権を行使することができるものとする。

③新株予約権者は、新株予約権の割当日から権利行使時に至るまで継続して、当社又は当社関係会社の取締役、監査役又は従業員であることを要する。ただし、任期満了による退任、定年退職、その他正当な理由があると取締役会が定めた場合は、この限りではない。

対象勤務期間

自 2020年9月2日

至 2021年9月30日

権利行使期間

自 2021年10月1日

至 2025年9月30日

(注)1.株式数に換算して記載しております。

2.当連結会計年度の決算確定をもって、権利確定条件を満たさないことが確定したため、本新株予約権を行使することができないことが確定しており、本新株予約権は失効しております。

 

 

 

株式会社ホープ

第10回新株予約権

付与対象者の区分及び人数

当社従業員 121名

株式の種類別のストック・オプションの数(注)

普通株式  58,400株

付与日

2021年5月18日

権利確定条件

①新株予約権は、2027年6月末までに株式会社東京証券取引所における当社の普通株式の上場市場区分がプライム市場又は同等の市場区分となることが決定された場合に、当該決定された日以降行使することができる。

②上記①に関わらず、2023年3月期から2026年3月期の各事業年度の第1四半期末のいずれかにおいて、四半期連結貸借対照表(四半期連結貸借対照表を作成していない場合は、四半期貸借対照表)の純資産の額が50億円以上である場合に、当該第1四半期に係る四半期報告書提出日以降に行使することができる。

③新株予約権者は、新株予約権の割当日から権利行使時に至るまで継続して、当社又は当社関係会社の取締役、監査役又は従業員であることを要する。ただし、任期満了による退任、定年退職、その他正当な理由があると取締役会が定めた場合は、この限りではない。

対象勤務期間

自 2021年5月18日

至 2023年9月30日

権利行使期間

自 2023年10月1日

至 2029年9月30日

(注)株式数に換算して記載しております。

 

(2)ストック・オプションの規模及びその変動状況

 当連結会計年度(2024年3月期)において存在したストック・オプションを対象とし、ストック・オプションの数については、株式数に換算して記載しております。

① ストック・オプションの数

 

株式会社ホープ

2018年度

第2回新株予約権

株式会社ホープ

第8回新株予約権

株式会社ホープ

第10回新株予約権

権利確定前      (株)

 

 

 

前連結会計年度末

27,000

44,700

付与

失効

27,000

1,400

権利確定

43,300

未確定残

権利確定後      (株)

 

 

 

前連結会計年度末

12,400

権利確定

43,300

権利行使

4,600

失効

200

未行使残

7,600

43,300

(注)2020年1月1日付株式分割(普通株式1株につき4株の割合)による分割後の株式数に換算して記載しております。

 

② 単価情報

 

株式会社ホープ

2018年度

第2回新株予約権

株式会社ホープ

第8回新株予約権

株式会社ホープ

第10回新株予約権

権利行使価格      (円)

4,599

1,257

行使時平均株価     (円)

254

付与日における公正な評価単価

             (円)

15,575

20.76

18.27

(注)2020年1月1日付株式分割(普通株式1株につき4株の割合)による分割後の価格に換算して記載しております。

 

3.ストック・オプションの公正な評価単価の見積方法

 当連結会計年度において付与されたストック・オプションはありません。

 

4.ストック・オプションの権利確定数の見積方法

 基本的には、将来の失効数の合理的な見積りは困難であるため、実績の失効数のみ反映させる方法を採用しております。

 

(税効果会計関係)

1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

 

前連結会計年度

(2023年3月31日)

 

当連結会計年度

(2024年3月31日)

繰延税金資産

 

 

 

減価償却超過額

1,190千円

 

1,090千円

未払事業税

700

 

3,950

貸倒引当金

3,687

 

4,050

未払社会保険料

7,456

 

7,866

投資有価証券評価損

16,533

 

16,533

税務上の繰越欠損金(注)2

2,219,429

 

2,177,456

その他

9,318

 

9,262

繰延税金資産小計

2,258,316

 

2,220,210

税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)2

△2,195,599

 

△2,075,222

将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額

△28,047

 

△28,404

評価性引当額小計(注)1

△2,223,647

 

△2,103,627

繰延税金資産合計

34,668

 

116,583

繰延税金負債

 

 

 

その他有価証券評価差額金

△142

 

△82

繰延税金負債合計

△142

 

△82

繰延税金資産の純額

34,526

 

116,500

繰延税金負債の純額

 

 

(注)1.評価性引当額が120,020千円減少しております。当該変動の主な内容は、当連結会計年度における税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額の減少によるものであります。

(注)2.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額

前連結会計年度(2023年3月31日)

 

1年以内

(千円)

1年超

2年以内

(千円)

2年超

3年以内

(千円)

3年超

4年以内

(千円)

4年超

5年以内

(千円)

5年超

(千円)

合計

(千円)

税務上の繰越欠損金

(※)

2,219,429

2,219,429

評価性引当額

△2,195,599

△2,195,599

繰延税金資産

23,829

23,829

(※)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。

 

当連結会計年度(2024年3月31日)

 

1年以内

(千円)

1年超

2年以内

(千円)

2年超

3年以内

(千円)

3年超

4年以内

(千円)

4年超

5年以内

(千円)

5年超

(千円)

合計

(千円)

税務上の繰越欠損金

(※1)

2,177,456

2,177,456

評価性引当額

△2,075,222

△2,075,222

繰延税金資産

102,233

102,233

(※2)

(※1)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。

(※2)税務上の繰越欠損金に係る繰延税金資産102,233千円については、将来の課税所得の見込み等により回収可能と判断しております。

 

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

 

前連結会計年度

(2023年3月31日)

 

当連結会計年度

(2024年3月31日)

法定実効税率

34.1%

 

34.1%

(調整)

 

 

 

交際費等永久に損金に算入されない項目

0.2

 

5.4

受取配当金等永久に益金に算入されない項目

 

△0.0

評価性引当額の増減

△26.4

 

△52.6

住民税均等割

0.1

 

2.3

法人税等の特別控除

 

△3.2

中小企業軽減税率

 

△0.7

税率変更による影響

△8.4

 

その他

0.0

 

△0.1

税効果会計適用後の法人税等の負担率

△0.4

 

△14.8

 

(資産除去債務関係)

該当事項はありません。

 

(企業結合等関係)

(共通支配下の取引等)

簡易新設分割による子会社の設立

 当社は、2024年1月31日開催の取締役会において、2024年3月1日を効力発生日として、当社完全子会社である株式会社ジチタイワークス(以下「ジチタイワークス社」)のマチイロ事業に関する権利義務を単独の簡易新設分割により新設会社である株式会社マチイロ(以下「本新設会社」)に承継(以下「本会社分割」)させるとともに、本新設会社を当社の完全子会社とすることを決議し、2024年3月1日付で新設分割を実施いたしました。

 

1.取引の概要

(1)対象となった事業の名称及び当該事業の内容

マチイロ事業

(2)企業結合日

2024年3月1日

(3)企業結合の法的形式

 ジチタイワークス社を分割会社とし、本新設会社を承継会社とする当社子会社単独の分割型新設分割であります。

(4)結合後企業の名称

株式会社マチイロ

(5)その他取引の概要に関する事項

 中長期的な企業価値の向上を実現するために、機動的で柔軟な経営資源の配分、財務戦略及び資本政策を実行できるグループ経営管理体制の構築を図るものであります。

 なお、本新設会社は本会社分割に際して普通株式200株を発行し、そのすべてを分割会社であるジチタイワークス社に割り当てると同時に、ジチタイワークス社に割り当てられた全株式を剰余金の配当としてジチタイワークス社の完全親会社である当社に対して交付いたしました。

 

2.実施した会計処理の概要

 「企業結合に関する会計基準」(企業会計基準第21号 2019年1月16日)及び「企業結合会計基準及び事業分離等会計基準に関する適用指針」(企業会計基準適用指針第10号 2019年1月16日)に基づき、共通支配下の取引として処理をしております。

 

(賃貸等不動産関係)

該当事項はありません。

 

(収益認識関係)

1.顧客との契約から生じる収益を分解した情報

前連結会計年度(自 2022年4月1日 至 2023年3月31日)

 

 

 

 

 

(単位:千円)

 

報告セグメント

その他

(注)

合計

 

広告

ジチタイ

ワークス

売上高

 

 

 

 

 

 民間

1,285,483

553,702

1,839,186

10,904

1,850,090

 官公庁

177,574

75,373

252,947

54,189

307,137

 顧客との契約から生じる収益

1,463,057

629,076

2,092,133

65,094

2,157,228

 その他の収益

 外部顧客への売上高

1,463,057

629,076

2,092,133

65,094

2,157,228

 (注)1.「その他」の区分は報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、主にマチイロなどのサービスを含んでおります。

2.前連結会計年度において、当社の連結子会社であった株式会社ホープエナジーが2022年3月25日付で破産手続開始決定がなされたことに伴い、同社が営む「電力小売事業」から撤退をしております。これにより、「エネルギー事業」の報告セグメントを廃止し、「広告事業」及び「ジチタイワークス事業」を報告セグメントとしております。

 

当連結会計年度(自 2023年4月1日 至 2024年3月31日)

 

 

 

 

 

(単位:千円)

 

報告セグメント

その他

(注)

合計

 

広告

ジチタイ

ワークス

売上高

 

 

 

 

 

 民間

1,489,028

734,895

2,223,924

30,525

2,254,449

 官公庁

171,157

20,891

192,048

107,201

299,249

 顧客との契約から生じる収益

1,660,185

755,787

2,415,972

137,727

2,553,699

 その他の収益

 外部顧客への売上高

1,660,185

755,787

2,415,972

137,727

2,553,699

 (注)「その他」の区分は報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、主に企業版ふるさと納税支援事業やakisol及びマチイロなどのサービスを含んでおります。

 

2.顧客との契約から生じる収益を理解するための基礎となる情報

 収益を理解するための基礎となる情報は、「第5 経理の状況 1.連結財務諸表等 (1) 連結財務諸表 注記事項 (連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項)4.会計方針に関する事項(4)重要な収益及び費用の計上基準」に記載のとおりであります。

 

3.顧客との契約に基づく履行義務の充足と当該契約から生じるキャッシュ・フローとの関係並びに当連結会計年度末において存在する顧客との契約から翌連結会計年度以降に認識すると見込まれる収益の金額及び時期に関する情報

 

① 契約負債の残高等

(単位:千円)

 

 

前連結会計年度

(自 2022年4月1日

至 2023年3月31日)

当連結会計年度

(自 2023年4月1日

至 2024年3月31日)

契約負債(期首残高)

69,160

46,324

契約負債(期末残高)

46,324

21,505

(注)契約負債は、履行義務の充足前に対価を受領しているものです。当連結会計年度期首時点で保有していた契約負債に関しては主に当連結会計年度の収益として認識しております。

 

② 残存履行義務に配分した取引価格

当社グループにおいては、当初に予想される契約期間が1年を超える重要な取引はありません。また、顧客との契約から生じる対価の中に、取引価格に含まれていない重要な金額はありません。

 

(セグメント情報等)

【セグメント情報】

1.報告セグメントの概要

(1)報告セグメントの決定方法

 当社グループの報告セグメントは、当社の構成単位のうち分離された財務情報が入手可能であり、取締役会が経営資源の配分の決定及び業績を評価するために、定期的に検討を行う対象となっているものであります。

 当社グループは、広告事業及びジチタイワークス事業を主要事業と位置づけており、これらを基礎としたサービス別のセグメントである「広告事業」及び「ジチタイワークス事業」を報告セグメントとしております。

 

(2)各報告セグメントに属する製品及びサービスの種類

 各報告セグメントに属する製品及びサービスの種類は、次のとおりであります。

報告セグメント

サービス名称及び内容等

広告事業

(SMART RESOURCE サービス)

広報紙広告・バナー広告等

(SMART CREATION サービス)

マチレット

ジチタイワークス事業

ジチタイワークス、BtoGソリューション

 

2.報告セグメントごとの売上高、利益又は損失、資産、負債その他の項目の金額の算定方法

 報告されている事業セグメントの会計処理の方法は、「連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項」における記載と概ね同一であります。報告セグメントの利益は、営業利益ベースの数値であります。セグメント間の内部売上高及び振替高は市場実勢価格に基づいております。

 

3.報告セグメントごとの売上高、利益又は損失、資産、負債その他の項目の金額に関する情報

前連結会計年度(自 2022年4月1日 至 2023年3月31日)

 

 

 

 

 

 

(単位:千円)

 

報告セグメント

その他

合計

調整額

連結財務諸表計上額

 

広告

ジチタイワークス

売上高

 

 

 

 

 

 

 

外部顧客への売上高

1,463,057

629,076

2,092,133

65,094

2,157,228

2,157,228

セグメント間の内部売上高又は振替高

312

312

198

510

510

1,463,057

629,388

2,092,445

65,293

2,157,738

510

2,157,228

セグメント利益又は損失(△)

341,390

221,782

563,172

17,506

545,665

364,421

181,243

セグメント資産

737,580

210,001

947,582

19,213

966,795

1,371,997

2,338,793

その他の項目

 

 

 

 

 

 

 

減価償却費

7,524

905

8,429

440

8,869

7,847

16,717

有形固定資産及び無形固定資産の増加額

300

300

2,200

2,500

5,589

8,089

(注)1.「その他」の区分は報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、主にマチイロなどのサービスを含んでおります。

2.セグメント間の内部売上高又は振替高の調整額△510千円はセグメント間取引消去であります。また、セグメント利益又は損失の調整額△364,421千円は、各報告セグメントに配分していない全社費用364,421千円であります。全社費用は、主に報告セグメントに帰属しない一般管理費であります。

3.セグメント利益又は損失は、連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。

4.セグメント負債は、経営資源の配分の決定及び業績の評価に使用していないため、記載しておりません。

 

 

当連結会計年度(自 2023年4月1日 至 2024年3月31日)

 

 

 

 

 

 

(単位:千円)

 

報告セグメント

その他

合計

調整額

連結財務諸表計上額

 

広告

ジチタイワークス

売上高

 

 

 

 

 

 

 

外部顧客への売上高

1,660,185

755,787

2,415,972

137,727

2,553,699

2,553,699

セグメント間の内部売上高又は振替高

8,777

8,777

1,396

10,173

10,173

1,660,185

764,565

2,424,750

139,123

2,563,873

10,173

2,553,699

セグメント利益

346,981

241,015

587,997

5,206

593,203

365,151

228,052

セグメント資産

718,319

278,432

996,752

57,397

1,054,149

930,326

1,984,476

その他の項目

 

 

 

 

 

 

 

減価償却費

7,524

1,419

8,944

8,944

9,393

18,337

有形固定資産及び無形固定資産の増加額

1,296

1,296

1,296

18,382

19,679

(注)1.「その他」の区分は報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、主に企業版ふるさと納税支援事業やakisol及びマチイロなどのサービスを含んでおります。

2.セグメント間の内部売上高又は振替高の調整額△10,173千円はセグメント間取引消去であります。また、セグメント利益の調整額△365,151千円は、各報告セグメントに配分していない全社費用365,151千円であります。全社費用は、主に報告セグメントに帰属しない一般管理費であります。

3.セグメント利益は、連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。

4.セグメント負債は、経営資源の配分の決定及び業績の評価に使用していないため、記載しておりません。

 

【関連情報】

 前連結会計年度(自 2022年4月1日 至 2023年3月31日)

 1. 製品及びサービスごとの情報

   セグメント情報へ同様の情報を開示しているため、記載を省略しております。

 

 2. 地域ごとの情報

  (1)売上高

    本邦以外の外部顧客への売上高が存在しないため、記載事項はありません。

  (2)有形固定資産

    本邦以外に所在している有形固定資産がないため、記載事項はありません。

 

 3. 主要な顧客ごとの情報

    外部顧客への売上高のうち、損益計算書上の売上高の10%以上を占める相手先がないため、記載を省略しております。

 

 当連結会計年度(自 2023年4月1日 至 2024年3月31日)

 1. 製品及びサービスごとの情報

   セグメント情報へ同様の情報を開示しているため、記載を省略しております。

 

 2. 地域ごとの情報

  (1)売上高

    本邦以外の外部顧客への売上高が存在しないため、記載事項はありません。

  (2)有形固定資産

    本邦以外に所在している有形固定資産がないため、記載事項はありません。

 

 3. 主要な顧客ごとの情報

    外部顧客への売上高のうち、損益計算書上の売上高の10%以上を占める相手先がないため、記載を省略しております。

 

【関連当事者情報】

関連当事者との取引

 (1)連結財務諸表提出会社と関連当事者との取引

   ①連結財務諸表提出会社の役員及び主要株主(個人の場合に限る。)等

 前連結会計年度(自 2022年4月1日 至 2023年3月31日)

 該当事項はありません。

 

 当連結会計年度(自 2023年4月1日 至 2024年3月31日)

 該当事項はありません。

 

   ②連結財務諸表提出会社の非連結子会社及び関連会社等

 前連結会計年度(自 2022年4月1日 至 2023年3月31日)

 該当事項はありません。

 

 当連結会計年度(自 2023年4月1日 至 2024年3月31日)

 該当事項はありません。

 

 (2)連結財務諸表提出会社の連結子会社と関連当事者との取引

 前連結会計年度(自 2022年4月1日 至 2023年3月31日)

 該当事項はありません。

 

 当連結会計年度(自 2023年4月1日 至 2024年3月31日)

 該当事項はありません。

 

 

(1株当たり情報)

 

 

前連結会計年度

(自 2022年4月1日

至 2023年3月31日)

当連結会計年度

(自 2023年4月1日

至 2024年3月31日)

1株当たり純資産額

44円84銭

60円84銭

1株当たり当期純利益

400円18銭

15円94銭

潜在株式調整後1株当たり当期純利益

399円71銭

15円93銭

(注)1.1株当たり純資産額の算定上の基礎は、以下のとおりであります。

 

前連結会計年度

(2023年3月31日)

当連結会計年度

(2024年3月31日)

純資産の部の合計額(千円)

742,060

1,003,164

純資産の部の合計額から控除する金額(千円)

5,358

3,276

(うち新株予約権(千円))

(5,358)

(3,276)

普通株式に係る期末の純資産額(千円)

736,702

999,887

1株当たり純資産額の算定に用いられた期末の普通株式の数(株)

16,429,219

16,433,809

 

2.1株当たり当期純利益及び潜在株式調整後1株当たり当期純利益の算定上の基礎は、以下のとおりであります。

 

前連結会計年度

(自 2022年4月1日

至 2023年3月31日)

当連結会計年度

(自 2023年4月1日

至 2024年3月31日)

1株当たり当期純利益

 

 

親会社株主に帰属する当期純利益(千円)

5,028,646

261,865

普通株主に帰属しない金額(千円)

普通株式に係る親会社株主に帰属する当期純利益

5,028,646

261,865

普通株式の期中平均株式数(株)

12,565,985

16,430,665

潜在株式調整後1株当たり当期純利益

 

 

親会社株主に帰属する当期純利益調整額

(千円)

普通株式増加数(株)

14,678

10,712

希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後1株当たり当期純利益の算定に含めなかった潜在株式の概要

株式会社ホープ第8回新株予約権(新株予約権の数 270個)及び

株式会社ホープ第10回新株予約権(新株予約権の数 447個)

株式会社ホープ第10回新株予約権(新株予約権の数 433個)

 

(重要な後発事象)

(自己株式の取得)

 当社は、2024年6月14日開催の取締役会において、会社法第165条第3項の規定により読み替えて適用される同法第156条の規定に基づき、自己株式取得に係る事項について決議しました。

 

 1.自己株式の取得を行う理由

 資本生産性の改善・向上と経営環境に応じた機動的な資本政策を遂行するため。

 

 2.取得に係る事項の内容

(1)取得対象株式の種類   当社普通株式

(2)取得し得る株式の総数  1,450,000株(上限)

 (発行済株式総数(自己株式を除く)に対する割合 8.82%)

(3)株式の取得価額の総額  261百万円(上限)

(4)取得方法        東京証券取引所における市場買付

(5)取得期間        2024年6月17日から2025年6月16日まで

⑤【連結附属明細表】
【社債明細表】

会社名

銘柄

発行年月日

当期首残高

(千円)

当期末残高

(千円)

利率(%)

担保

償還期限

㈱ホープ

第1回無担保社債

2020年2月25日

100,000

100,000

(100,000)

0.12

なし

2025年2月25日

合計

100,000

100,000

(100,000)

(注)1.( )書きは1年以内の償還予定額であります。

2.連結決算日後5年間の償還予定額は以下のとおりであります。

1年以内

(千円)

1年超2年以内

(千円)

2年超3年以内

(千円)

3年超4年以内

(千円)

4年超5年以内

(千円)

100,000

 

 

【借入金等明細表】

区分

当期首残高

(千円)

当期末残高

(千円)

平均利率

(%)

返済期限

短期借入金

1年以内に返済予定の長期借入金

597,705

99,593

0.58

長期借入金(1年以内に返済予定のものを除く。)

99,593

合計

697,298

99,593

(注)平均利率については、借入金等の期末残高に対する加重平均利率を記載しております。

 

【資産除去債務明細表】

 資産除去債務に関しては、不動産貸借契約の敷金計上額に関連する部分について、当該資産除去債務の負債計上及びこれに対応する除去費用の資産計上に代えて、当該敷金の回収が最終的に見込めないと認められる金額を合理的に見積り、そのうち当連結会計年度の負担に属する金額を費用に計上する方法によっているため、該当事項はありません。

 

(2)【その他】

当連結会計年度における四半期情報等

(累計期間)

第1四半期

第2四半期

第3四半期

当連結会計年度

売上高(千円)

617,604

1,204,934

1,814,418

2,553,699

税金等調整前四半期(当期)純利益(千円)

96,583

142,277

188,537

228,187

親会社株主に帰属する四半期(当期)純利益(千円)

69,836

104,984

142,338

261,865

1株当たり四半期(当期)純利益(円)

4.25

6.39

8.66

15.94

 

(会計期間)

第1四半期

第2四半期

第3四半期

第4四半期

1株当たり四半期純利益(円)

4.25

2.14

2.27

7.27