2【財務諸表等】

(1)【財務諸表】

①【貸借対照表】

 

 

(単位:千円)

 

前事業年度

(2023年3月31日)

当事業年度

(2024年3月31日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

971,771

1,065,861

受取手形

136,192

92,008

売掛金

※1 944,203

※1 1,053,658

電子記録債権

650,877

541,689

商品及び製品

193,419

112,671

仕掛品

311,777

392,214

原材料及び貯蔵品

169,360

197,639

前払費用

17,286

15,824

短期貸付金

※1 68,000

※1 68,000

その他

※1 84,550

※1 68,655

貸倒引当金

16,550

4,310

流動資産合計

3,530,890

3,603,913

固定資産

 

 

有形固定資産

 

 

建物

※3 717,288

※3 604,492

構築物

※3 145,200

※3 116,760

機械及び装置

※3 1,234,403

※3 1,049,601

車両運搬具

4,257

1,843

工具、器具及び備品

※3 38,675

※3 29,117

土地

2,241,593

2,241,593

リース資産

41,130

28,079

建設仮勘定

1,802

148

有形固定資産合計

4,424,352

4,071,637

無形固定資産

 

 

その他

61,025

51,825

無形固定資産合計

61,025

51,825

投資その他の資産

 

 

投資有価証券

2,033,617

2,596,005

関係会社株式

1,803,583

1,793,583

出資金

630

630

長期貸付金

※1 342,000

※1 274,000

その他

241,905

241,106

貸倒引当金

83,066

81,826

投資その他の資産合計

4,338,670

4,823,499

固定資産合計

8,824,048

8,946,963

資産合計

12,354,938

12,550,876

 

 

 

 

(単位:千円)

 

前事業年度

(2023年3月31日)

当事業年度

(2024年3月31日)

負債の部

 

 

流動負債

 

 

買掛金

※1 337,346

296,572

電子記録債務

624,714

724,951

短期借入金

1,380,000

1,215,000

リース債務

14,311

13,818

未払金

73,738

11,742

未払費用

※1 302,584

※1 311,498

未払法人税等

33,162

56,340

未払消費税等

49,552

賞与引当金

44,520

20,720

修繕引当金

27,600

その他

99,799

133,195

流動負債合計

2,910,177

2,860,992

固定負債

 

 

長期借入金

1,390,000

1,250,000

リース債務

31,663

17,781

長期未払金

231,818

230,043

繰延税金負債

252,849

457,698

退職給付引当金

539,203

487,678

その他

129,683

131,288

固定負債合計

2,575,219

2,574,489

負債合計

5,485,397

5,435,482

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

4,300,000

4,300,000

資本剰余金

 

 

資本準備金

1,075,000

1,075,000

その他資本剰余金

325,120

325,120

資本剰余金合計

1,400,120

1,400,120

利益剰余金

 

 

その他利益剰余金

 

 

繰越利益剰余金

1,256,610

1,087,310

利益剰余金合計

1,256,610

1,087,310

自己株式

701,988

702,342

株主資本合計

6,254,743

6,085,088

評価・換算差額等

 

 

その他有価証券評価差額金

614,797

1,029,624

繰延ヘッジ損益

681

評価・換算差額等合計

614,797

1,030,305

純資産合計

6,869,541

7,115,393

負債純資産合計

12,354,938

12,550,876

 

②【損益計算書】

 

 

(単位:千円)

 

前事業年度

(自 2022年4月1日

 至 2023年3月31日)

当事業年度

(自 2023年4月1日

 至 2024年3月31日)

売上高

※1 5,699,739

※1 6,363,576

売上原価

※1 5,212,089

※1 5,776,655

売上総利益

487,650

586,921

販売費及び一般管理費

※2 830,705

※2 847,349

営業損失(△)

343,055

260,428

営業外収益

 

 

受取利息及び受取配当金

※1 154,458

※1 192,003

雑収入

※1 31,852

※1 16,716

営業外収益合計

186,310

208,720

営業外費用

 

 

支払利息

9,272

11,107

支払手数料

5,391

5,969

雑支出

5,301

3,747

営業外費用合計

19,965

20,824

経常損失(△)

176,709

72,532

特別利益

 

 

投資有価証券売却益

222,675

抱合せ株式消滅差益

24,429

特別利益合計

247,105

特別損失

 

 

関係会社株式評価損

2,631

投資有価証券評価損

14,548

減損損失

※3 266,155

特別損失合計

17,180

266,155

税引前当期純損失(△)

193,890

91,583

法人税、住民税及び事業税

11,747

7,064

法人税等調整額

14,109

21,641

法人税等合計

2,362

14,576

当期純損失(△)

196,252

106,160

 

③【株主資本等変動計算書】

前事業年度(自 2022年4月1日 至 2023年3月31日)

 

 

 

 

 

 

(単位:千円)

 

株主資本

 

資本金

資本剰余金

利益剰余金

自己株式

株主資本合計

 

資本準備金

その他資本剰余金

資本剰余金合計

その他利益剰余金

 

繰越利益剰余金

当期首残高

4,300,000

1,075,000

325,120

1,400,120

1,517,164

635,904

6,581,380

当期変動額

 

 

 

 

 

 

 

剰余金の配当

 

 

 

 

64,300

 

64,300

当期純損失(△)

 

 

 

 

196,252

 

196,252

自己株式の取得

 

 

 

 

 

66,083

66,083

株主資本以外の項目の当期変動額(純額)

 

 

 

 

 

 

 

当期変動額合計

260,553

66,083

326,637

当期末残高

4,300,000

1,075,000

325,120

1,400,120

1,256,610

701,988

6,254,743

 

 

 

 

 

 

 

評価・換算差額等

純資産合計

 

その他有価証券評価差額金

繰延ヘッジ損益

評価・換算差額等合計

当期首残高

430,575

430,575

7,011,956

当期変動額

 

 

 

 

剰余金の配当

 

 

 

64,300

当期純損失(△)

 

 

 

196,252

自己株式の取得

 

 

 

66,083

株主資本以外の項目の当期変動額(純額)

184,222

184,222

184,222

当期変動額合計

184,222

184,222

142,415

当期末残高

614,797

614,797

6,869,541

 

当事業年度(自 2023年4月1日 至 2024年3月31日)

 

 

 

 

 

 

(単位:千円)

 

株主資本

 

資本金

資本剰余金

利益剰余金

自己株式

株主資本合計

 

資本準備金

その他資本剰余金

資本剰余金合計

その他利益剰余金

 

繰越利益剰余金

当期首残高

4,300,000

1,075,000

325,120

1,400,120

1,256,610

701,988

6,254,743

当期変動額

 

 

 

 

 

 

 

剰余金の配当

 

 

 

 

63,140

 

63,140

当期純損失(△)

 

 

 

 

106,160

 

106,160

自己株式の取得

 

 

 

 

 

354

354

株主資本以外の項目の当期変動額(純額)

 

 

 

 

 

 

 

当期変動額合計

169,300

354

169,655

当期末残高

4,300,000

1,075,000

325,120

1,400,120

1,087,310

702,342

6,085,088

 

 

 

 

 

 

 

評価・換算差額等

純資産合計

 

その他有価証券評価差額金

繰延ヘッジ損益

評価・換算差額等合計

当期首残高

614,797

614,797

6,869,541

当期変動額

 

 

 

 

剰余金の配当

 

 

 

63,140

当期純損失(△)

 

 

 

106,160

自己株式の取得

 

 

 

354

株主資本以外の項目の当期変動額(純額)

414,826

681

415,507

415,507

当期変動額合計

414,826

681

415,507

245,852

当期末残高

1,029,624

681

1,030,305

7,115,393

 

【注記事項】
(重要な会計方針)

1 資産の評価基準及び評価方法

(1)有価証券の評価基準及び評価方法

①子会社株式及び関連会社株式

移動平均法による原価法

②その他有価証券

市場価格のない株式等以外のもの:時価法(評価差額は、全部純資産直入法により処理し、

                売却原価は移動平均法により算定)

市場価格のない株式等:移動平均法による原価法

(2)棚卸資産の評価基準及び評価方法

評価基準は原価法(収益性の低下による簿価切下げの方法)によっております。

商品  個別法

製品  移動平均法

仕掛品 加工仕掛品は売価還元法

その他の仕掛品は移動平均法

原材料・貯蔵品

移動平均法

2 固定資産の減価償却の方法

(1)有形固定資産(リース資産を除く)

定額法を採用しております。

(2)無形固定資産(リース資産を除く)

定額法を採用しております。

なお、自社利用のソフトウエアについては、社内における利用可能期間(5年)に基づく定額法を採用しております。

(3)リース資産

所有権移転外ファイナンス・リース取引に係るリース資産

リース期間を耐用年数とし、残存価額を零とする定額法を採用しております。

3 外貨建の資産及び負債の本邦通貨への換算基準

 外貨建金銭債権債務は、期末日の直物為替相場により円貨に換算し、換算差額は損益として処理しております。

4 引当金の計上基準

(1)貸倒引当金

 債権の貸倒れによる損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権については個別に回収可能性を検討し、回収不能見込額を計上しております。

(2)賞与引当金

 従業員に対して支給する賞与の支出に充てるため、支給見込額に基づき計上しております。

(3)退職給付引当金

 従業員の退職給付に備えるため、当事業年度末における退職給付債務の見込額に基づき、当事業年度末において発生していると認められる額を計上しております。

①退職給付見込額の期間管理方法

 退職給付債務の算定にあたり、退職給付見込額を当事業年度末までの期間に帰属させる方法については、期間定額基準によっております。

②数理計算上の差異及び過去勤務費用の費用処理方法

 過去勤務費用については、発生年度に一括償却しております。

 数理計算上の差異については、各事業年度の発生時における従業員の平均残存勤務期間以内の一定の年数(7年)による定額法により按分した額を、それぞれ発生の翌事業年度から費用処理しております。

(4)修繕引当金

 特定の設備に係る修繕に要する支出に備えるため、その支出見込額に基づき、当事業年度に負担すべき額を計上しております。

5 収益及び費用の計上金額

 約束した財又はサービスの支配が顧客に移転した時点で、当該財又はサービスと交換に受け取ると見込まれる金額

で収益を認識しております。なお、商品又は製品の国内の販売において、出荷時から当該商品又は製品の支配が顧客

に移転される時までの期間が通常の期間である場合には、出荷時に収益を認識しております。

 

6 その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項

(1)重要なヘッジ会計の処理

ヘッジ会計の方法

 繰延ヘッジ処理を採用しております。なお、為替予約については振当処理の要件を満たしている場合は振当処理を、金利スワップについては、特例処理の要件を満たしている場合は、特例処理を採用しております。

ヘッジ手段とヘッジ対象

 変動金利の借入金、外貨建予定取引を対象として、金利スワップ、為替予約を利用しております。

ヘッジ方針

 事業活動に伴い発生する金利変動リスク及び為替変動リスクを低減させることを目的とする場合にのみデリバティブ取引を利用しております。

ヘッジ有効性の評価

 「金融商品会計に関する実務指針」(日本公認会計士協会 会計制度委員会報告第14号)に基づき有効性の評価をしております。

(2)グループ通算制度の適用

 グループ通算制度を適用しております。

(3)退職給付に係る会計処理の方法

 退職給付に係る未認識数理計算上の差異の会計処理の方法は、連結財務諸表における会計処理の方法と異なっております。

 

 

(重要な会計上の見積り)

(固定資産の減損)

 前事業年度(自 2022年4月1日 至 2023年3月31日)

 (1)当事業年度の財務諸表に計上した金額

 減損の兆候がある固定資産の計上額                          (単位:千円)

 

減損前帳簿価額

減損後帳簿価額

減損損失

染色加工事業 浜松事業所

1,759,140

1,759,140

染色加工事業 岐阜事業所

288,145

288,145

全社共用

720,292

720,292

 

 (2)識別した項目に係る重要な会計上の見積りの内容に関する情報

 染色加工事業(浜松事業所、岐阜事業所)、全社共用に係る資産グループについて、経営環境の変化に伴い収益性が低下したことにより減損の兆候があると判断しましたが、減損損失の認識の判定において、当該資産グループから得られる割引前将来キャッシュ・フローの総額がその帳簿価額を上回っていたことから、減損損失を認識しておりません。

 割引前将来キャッシュ・フローの総額は、継続的使用によって生じる将来キャッシュ・フロー及び正味売却価額によって算定しております。当該資産グループの継続的使用によって生じる将来キャッシュ・フローの見積りは、取締役会によって承認された事業所別の経営計画に基づいて算定しており、当該経営計画における主要な仮定は、受注数量の予測、原材料価格の推移の予測等及び新型コロナウイルス感染症の拡大やそれに伴う経済活動の停滞による影響としております。なお、新型コロナウイルス感染症の影響については、2023年5月8日に感染症法上の位置づけが5類感染症に移行されるなど、経済活動正常化の期待が高まっており、経済活動は2023年4月以降から徐々に回復すると仮定しております。

 これらの主要な仮定について、将来の経済条件の変動等により見直しが必要となった場合、翌事業年度以降の財務諸表において固定資産の減損損失を計上する可能性があります。

 

 当事業年度(自 2023年4月1日 至 2024年3月31日)

 (1)当事業年度の財務諸表に計上した金額

 減損の兆候がある固定資産の計上額                          (単位:千円)

 

減損前帳簿価額

減損後帳簿価額

減損損失

染色加工事業 浜松事業所

1,739,358

1,482,851

256,507

染色加工事業 岐阜事業所

280,766

280,766

全社共用

685,881

685,881

遊休資産

57,496

47,847

9,648

 

 (2)識別した項目に係る重要な会計上の見積りの内容に関する情報

 ①染色加工事業

 染色加工事業(浜松事業所、岐阜事業所)、全社共用に係る資産グループについて、経営環境の変化に伴い収益性が低下したことにより減損の兆候があると判断し、減損損失の認識の判定を行った結果、染色加工事業(浜松事業所、岐阜事業所)に係る資産グループから得られる割引前将来キャッシュ・フローの総額がその帳簿価額を下回ったことから、減損損失の測定を行いました。減損損失の測定において、浜松事業所に係る資産グループについては、帳簿価額を回収可能価額まで減額し、256,507千円の減損損失を計上しております。岐阜事業所に係る資産グループについては、回収可能価額が帳簿価額を上回ったため、減損損失を計上しておりません。

 当該資産グループの回収可能価額は、正味売却価額が使用価値を上回っていることから、正味売却価額を用いております。正味売却価額の算定に当たり、主要な資産である土地については、外部の不動産鑑定士による不動産鑑定評価額を基礎とし、機械装置については、外部業者から入手した買取価格見積額を基礎としております。不動産鑑定評価における主要な仮定は、評価額決定の前提となる価格算定方法及び取引事例の選択であります。

 これらの主要な仮定について、将来の経済条件の変動等により見直しが必要となった場合、翌事業年度以降の財務諸表において固定資産の減損損失を計上する可能性があります。

 ②遊休資産

 遊休資産について、今後の使用見込みが乏しいことから、帳簿価額を回収可能価額まで減額し、9,648千円の減損損失を計上しております。

(貸借対照表関係)

※1 関係会社に対する金銭債権及び金銭債務(区分表示したものを除く)

 

前事業年度

(2023年3月31日)

当事業年度

(2024年3月31日)

 短期金銭債権

149,502千円

141,817千円

 長期金銭債権

342,000千円

274,000千円

 短期金銭債務

46,808千円

24,999千円

 

 2 保証債務

  次の関係会社の債務に対し、債務保証を行っております。

前事業年度

(2023年3月31日)

当事業年度

(2024年3月31日)

 債務保証 未払経費等

  P.T.TOKAI TEXPRINT INDONESIA

13,857千円

 債務保証 未払経費等

  P.T.TOKAI TEXPRINT INDONESIA

13,197千円

 

※3 有形固定資産に係る国庫補助金の受入れによる圧縮記帳累計額は、次のとおりであります。

 

前事業年度

(2023年3月31日)

当事業年度

(2024年3月31日)

 建物

69,293千円

69,293千円

 構築物

27,864千円

27,864千円

 機械及び装置

357,708千円

357,708千円

 工具、器具及び備品

878千円

878千円

455,744千円

455,744千円

 

 

(損益計算書関係)

※1 関係会社との取引高

 

前事業年度

(自 2022年4月1日

至 2023年3月31日)

当事業年度

(自 2023年4月1日

至 2024年3月31日)

 営業取引による取引高

 

 

  売上高

195,552千円

180,855千円

  仕入高

496,910千円

341,545千円

 営業取引以外の取引による取引高

94,595千円

122,034千円

 

※2 販売費に属する費用のおおよその割合は前事業年度25%、当事業年度23%、一般管理費に属する費用のおおよその割合は前事業年度75%、当事業年度は77%であります。

   販売費及び一般管理費のうち主要な費用及び金額は次のとおりであります。

 

前事業年度

(自 2022年4月1日

  至 2023年3月31日)

当事業年度

(自 2023年4月1日

  至 2024年3月31日)

役員報酬

194,600千円

184,990千円

給与諸手当

308,237千円

325,405千円

賞与引当金繰入額

13,720千円

6,020千円

退職給付引当金繰入額

1,506千円

2,405千円

減価償却費

12,443千円

16,361千円

貸倒引当金繰入額

1,090千円

10,520千円

 

※3 減損損失

前事業年度(自 2022年4月1日 至 2023年3月31日)

 該当事項はありません。

 

当事業年度(自 2023年4月1日 至 2024年3月31日)

 当社は以下の資産グループについて減損損失を計上しました。

場所

用途

種類

減損損失

静岡県浜松市中央区

事業用資産

建物

61,566千円

構築物

19,455千円

機械装置

171,592千円

車両運搬具

281千円

工具器具備品

3,303千円

無形固定資産

308千円

兵庫県川西市南花屋敷

遊休資産

建物

9,486千円

構築物

161千円

当社は資産を事業用資産、共用資産及び遊休資産に分類し、事業用資産については独立したキャッシュ・フローを生み出す最小の単位を、遊休資産についてはそれぞれの個別物件をグルーピングの最小単位として減損の兆候を判定しております。

上記資産グループの資産については帳簿価額を回収可能価額まで減額し、当該減少額を減損損失として特別損失に計上しております。

なお、事業用資産の回収可能価額は使用価値により測定しておりますが、将来キャッシュ・フローが見込めない資産については回収可能価額をゼロとして評価しております。

 

 

(有価証券関係)

前事業年度(自 2022年4月1日 至 2023年3月31日)

子会社及び関連会社株式(貸借対照表計上額は子会社株式1,803,583千円、関連会社株式0千円)は、市場価格のない株式等のため、記載しておりません。

 

当事業年度(自 2023年4月1日 至 2024年3月31日)

子会社及び関連会社株式(貸借対照表計上額は子会社株式1,793,583千円、関連会社株式0千円)は、市場価格のない株式等のため、記載しておりません。

 

 

(税効果会計関係)

1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

 

前事業年度

(2023年3月31日)

 

当事業年度

(2024年3月31日)

(繰延税金資産)

 

 

 

退職給付引当金

166,174千円

 

149,229千円

賞与引当金

15,795千円

 

7,319千円

未払役員退職慰労金

70,936千円

 

70,393千円

資産除去債務

14,375千円

 

14,701千円

未払事業税

6,292千円

 

8,342千円

貸倒引当金

30,482千円

 

26,357千円

減価償却超過額

78,795千円

 

103,536千円

減損損失

34,580千円

 

34,558千円

投資有価証券評価損

57,457千円

 

57,457千円

関係会社株式評価損

245,718千円

 

245,718千円

ゴルフ会員権評価損

35,227千円

 

35,227千円

税務上の繰越欠損金

241,078千円

 

263,814千円

その他

13,178千円

 

24,855千円

繰延税金資産小計

1,010,095千円

 

1,041,512千円

 税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額

△241,078千円

 

△263,814千円

 将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額

△747,041千円

 

△777,698千円

評価性引当額小計

△988,120千円

 

△1,041,512千円

繰延税金資産合計

21,975千円

 

-千円

(繰延税金負債)

 

 

 

資産除去債務

△3,746千円

 

△3,413千円

繰延ヘッジ損益

-千円

 

△300千円

その他有価証券評価差額金

△271,078千円

 

△453,984千円

繰延税金負債合計

△274,824千円

 

△457,698千円

繰延税金負債の純額

△252,849千円

 

△457,698千円

 

2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

前事業年度(2023年3月31日)

税引前当期純損失を計上しているため、記載を省略しております。

 

当事業年度(2024年3月31日)

税引前当期純損失を計上しているため、記載を省略しております。

 

3 法人税及び地方法人税の会計処理又はこれらに関する税効果会計の会計処理

 当社は、前事業年度から、グループ通算制度を適用しております。また、「グループ通算制度を適用する場合の会計処理及び開示に関する取扱い」(実務対応報告第42号 2021年8月12日)に従って、法人税及び地方法人税の会計処理又はこれらに関する税効果会計の会計処理並びに開示を行っております。

 

(企業結合等関係)

共通支配下の取引等

 連結財務諸表「注記事項(企業結合等関係)」に同一の内容を記載しているため、注記を省略しております。

 

 

(収益認識関係)

 顧客との契約から生じる収益を理解するための基礎となる情報は、連結財務諸表「注記事項(収益認識関係)」に同一の内容を記載しているため、注記を省略しております。

 

 

(重要な後発事象)

 2024年4月25日、当社浜松事業所(静岡県浜松市)にて火災が発生しました。

 なお、詳細については、連結財務諸表における「重要な後発事象」に記載のとおりであります。

 

 

④【附属明細表】
【有形固定資産等明細表】

(単位:千円)

 

区 分

資産の

種 類

当期首

残高

当 期

増加額

当 期

減少額

当 期

償却額

当期末

残高

減価償却

累計額

有形固定資産

建物

2,781,961

2,630

115,426

(71,053)

2,784,591

2,180,099

 

構築物

1,200,854

28,439

(19,616)

1,200,854

1,084,093

 

機械及び装置

12,405,605

138,132

93,561

317,892

(171,592)

12,450,176

11,400,574

 

車両運搬具

29,350

2,413

(281)

29,350

27,506

 

工具、器具及び備品

360,310

1,423

746

10,944

(3,303)

360,987

331,870

 

土地

2,241,593

2,241,593

 

リース資産

120,061

38

13,014

120,023

91,943

 

建設仮勘定

1,802

140,531

142,185

148

 

19,141,539

282,716

236,531

488,131

(265,847)

19,187,724

15,116,087

無形固定資産

その他

8,073

(308)

68,801

16,975

 

8,073

(308)

68,801

16,975

(注)1 「当期償却額」欄の( )内は内書きで、減損損失の計上額であります。

2 当期増加額のうち主なものは、次のとおりであります。

 機械及び装置

 浜松事業所

 木屑ボイラー

66,500千円

 

 

 ヒートカット機

11,495千円

 

 

 クラレゲール分離器改良品の更新

10,150千円

 

 名古屋事業所

 アクアジェットポンプ

19,500千円

3 当期減少額のうち主なものは、次のとおりであります。

 機械及び装置

 

 名古屋事業所

 

 ラッカースクリーン感材剥離装置

 調合専科

45,446千円

33,520千円

4 「減価償却累計額」の欄には、減損損失累計額が含まれております。

5 「当期首残高」及び「当期末残高」は取得価額であります。

6 無形固定資産は金額的重要性が乏しいため、「当期首残高」、「当期増加額」及び「当期減少額」の記載を省略しております。

 

【引当金明細表】

(単位:千円)

 

科目

当期首残高

当期増加額

当期減少額

当期末残高

貸倒引当金

99,616

4,670

18,150

86,136

賞与引当金

44,520

20,720

44,520

20,720

修繕引当金

27,600

27,600

 

 

(2)【主な資産及び負債の内容】

 連結財務諸表を作成しているため、記載を省略しております。

 

 

(3)【その他】

 該当事項はありません。