2【財務諸表等】

(1)【財務諸表】

①【貸借対照表】

 

 

(単位:千円)

 

前事業年度

(2023年3月31日)

当事業年度

(2024年3月31日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

1,280,152

2,637,873

棚卸資産

※1 11,579

※1 2,064

前払費用

14,100

62,923

1年内回収予定の関係会社長期貸付金

457,180

432,783

その他

※4 321,203

※4 376,605

流動資産合計

2,084,215

3,512,250

固定資産

 

 

有形固定資産

 

 

建物(純額)

89,218

81,371

車両運搬具(純額)

※2 1,994

※2 3,871

工具、器具及び備品(純額)

33,606

25,726

土地

1,469,313

2,799,865

建設仮勘定

380,590

515,506

有形固定資産合計

1,974,722

3,426,341

無形固定資産

 

 

ソフトウエア

18,625

26,803

その他

0

15,429

無形固定資産合計

18,625

42,233

投資その他の資産

 

 

関係会社株式

3,025,792

5,184,449

出資金

190

190

関係会社長期貸付金

6,395,202

5,982,419

長期前払費用

144,014

144,461

繰延税金資産

53,451

86,458

その他

91,058

91,229

投資その他の資産合計

9,709,709

11,489,208

固定資産合計

11,703,057

14,957,783

資産合計

13,787,273

18,470,034

 

 

 

 

(単位:千円)

 

前事業年度

(2023年3月31日)

当事業年度

(2024年3月31日)

負債の部

 

 

流動負債

 

 

短期借入金

※3 1,290,000

※3 5,090,000

1年内償還予定の社債

16,000

1年内返済予定の長期借入金

994,657

983,224

未払金

※4 128,235

※4 105,768

未払費用

27,023

36,564

預り金

3,578

9,131

賞与引当金

6,977

9,283

その他

14,899

289

流動負債合計

2,481,371

6,234,260

固定負債

 

 

社債

200,000

200,000

長期借入金

5,528,913

5,179,286

その他

134

4

固定負債合計

5,729,047

5,379,290

負債合計

8,210,418

11,613,550

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

90,000

90,000

資本剰余金

 

 

資本準備金

2,172,651

2,172,651

その他資本剰余金

2,037,502

2,012,365

資本剰余金合計

4,210,153

4,185,016

利益剰余金

 

 

利益準備金

2,500

2,500

その他利益剰余金

 

 

別途積立金

100,000

100,000

繰越利益剰余金

1,308,224

2,552,260

利益剰余金合計

1,410,724

2,654,760

自己株式

152,190

103,542

株主資本合計

5,558,687

6,826,234

新株予約権

18,167

30,249

純資産合計

5,576,854

6,856,483

負債純資産合計

13,787,273

18,470,034

 

②【損益計算書】

 

 

(単位:千円)

 

 前事業年度

(自 2022年4月1日

 至 2023年3月31日)

 当事業年度

(自 2023年4月1日

 至 2024年3月31日)

売上高

※1 1,736,968

※1 2,619,468

売上原価

12,293

売上総利益

1,724,674

2,619,468

販売費及び一般管理費

※1,※2 901,438

※1,※2 1,036,885

営業利益

823,235

1,582,582

営業外収益

 

 

受取利息

75,293

67,752

受取配当金

6

6

その他

1,717

3,558

営業外収益合計

※1 77,017

※1 71,317

営業外費用

 

 

支払利息

76,263

86,503

社債利息

891

850

その他

3,874

12,825

営業外費用合計

81,029

100,179

経常利益

819,223

1,553,720

税引前当期純利益

819,223

1,553,720

法人税、住民税及び事業税

40,080

204,674

法人税等調整額

2,728

33,007

法人税等合計

37,351

171,667

当期純利益

781,871

1,382,053

 

③【株主資本等変動計算書】

前事業年度(自 2022年4月1日 至 2023年3月31日)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

(単位:千円)

 

株主資本

 

資本金

資本剰余金

利益剰余金

自己株式

株主資本

合計

 

資本

準備金

その他資本剰余金

資本剰余金合計

利益

準備金

その他利益剰余金

利益剰余金合計

 

別途積立金

繰越利益

剰余金

当期首残高

2,149,871

2,172,651

186,974

2,359,625

2,500

100,000

2,993,539

3,096,039

62,637

7,542,898

当期変動額

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

新株の発行

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

資本金から剰余金への振替

2,059,871

 

2,059,871

2,059,871

 

 

 

 

 

剰余金の配当

 

 

 

 

 

 

137,864

137,864

 

137,864

会社分割による減少

 

 

186,974

186,974

 

 

2,329,322

2,329,322

 

2,516,296

当期純利益

 

 

 

 

 

 

781,871

781,871

 

781,871

自己株式の

取得

 

 

 

 

 

 

 

 

152,718

152,718

自己株式の処分

 

 

22,368

22,368

 

 

 

 

63,165

40,796

株主資本以外の項目の当期変動額(純額)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

当期変動額合計

2,059,871

1,850,528

1,850,528

1,685,314

1,685,314

89,553

1,984,211

当期末残高

90,000

2,172,651

2,037,502

4,210,153

2,500

100,000

1,308,224

1,410,724

152,190

5,558,687

 

 

(単位:千円)

 

新株予約権

純資産合計

当期首残高

6,582

7,549,480

当期変動額

 

 

新株の発行

 

資本金から剰余金への振替

 

剰余金の配当

 

137,864

会社分割による減少

 

2,516,296

当期純利益

 

781,871

自己株式の

取得

 

152,718

自己株式の処分

 

40,796

株主資本以外の項目の当期変動額(純額)

11,585

11,585

当期変動額合計

11,585

1,972,626

当期末残高

18,167

5,576,854

 

当事業年度(自 2023年4月1日 至 2024年3月31日)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

(単位:千円)

 

株主資本

 

資本金

資本剰余金

利益剰余金

自己株式

株主資本

合計

 

資本

準備金

その他資本剰余金

資本剰余金合計

利益

準備金

その他利益剰余金

利益剰余金合計

 

別途積立金

繰越利益

剰余金

当期首残高

90,000

2,172,651

2,037,502

4,210,153

2,500

100,000

1,308,224

1,410,724

152,190

5,558,687

当期変動額

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

剰余金の配当

 

 

 

 

 

 

138,017

138,017

 

138,017

当期純利益

 

 

 

 

 

 

1,382,053

1,382,053

 

1,382,053

自己株式の

取得

 

 

 

 

 

 

 

 

796

796

自己株式の処分

 

 

25,137

25,137

 

 

 

 

49,445

24,308

株主資本以外の項目の当期変動額(純額)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

当期変動額合計

-

-

25,137

25,137

-

-

1,244,035

1,244,035

48,648

1,267,547

当期末残高

90,000

2,172,651

2,012,365

4,185,016

2,500

100,000

2,552,260

2,654,760

103,542

6,826,234

 

 

(単位:千円)

 

新株予約権

純資産合計

当期首残高

18,167

5,576,854

当期変動額

 

 

剰余金の配当

 

138,017

当期純利益

 

1,382,053

自己株式の

取得

 

796

自己株式の処分

 

24,308

株主資本以外の項目の当期変動額(純額)

12,081

12,081

当期変動額合計

12,081

1,279,629

当期末残高

30,249

6,856,483

 

【注記事項】
(重要な会計方針)

1.有価証券の評価基準及び評価方法

 関係会社株式は移動平均法による原価法を採用しております。

 

2.棚卸資産の評価基準及び評価方法

 商品、原材料、仕掛品は総平均法による原価法(貸借対照表価額は収益性の低下に基づく簿価切下げの方法により算定)を、また貯蔵品については最終仕入原価法による原価法(貸借対照表価額は収益性の低下に基づく簿価切下げの方法により算定)を採用しております。

 

3.固定資産の減価償却の方法

(1)有形固定資産

 定率法(ただし、1998年4月1日以降に取得した建物(建物附属設備を除く)、2016年4月1日以降に取得した建物附属設備及び構築物については定額法)を採用しております。

 なお、主な耐用年数は以下のとおりであります。

建物         8~40年

機械及び装置     4~17年

(2)無形固定資産

 定額法を採用しております。

 なお、自社利用のソフトウエアについては、社内における利用可能期間(5年)に基づいております。

 

4.引当金の計上基準

(1)賞与引当金

 従業員に対して支給する賞与の支出に充てるため、支給見込額のうち、当事業年度負担額を計上しております。

 

5.収益及び費用の計上基準

当社における顧客との契約から生じる主な収益は経営指導料であり当該取引は顧客との契約における義務を履行するにつれて顧客が便益を享受するものであることから役務を提供する期間にわたり収益を認識しております

 

6.その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項

(1)役員に対する事前交付型譲渡制限付株式の会計処理

事前交付型譲渡制限付株式のうち現物出資型のものについては、役員に対する金銭報酬債権の付与時に、金銭報酬債権相当額を長期前払費用として資産計上し、役員から当該金銭報酬債権が現物出資財産として払い込まれたものとして会計処理を行っております。当該長期前払費用は、付与された金銭報酬債権に対応する職務執行の期間にわたり費用計上しております。

事前交付型譲渡制限付株式のうち無償交付型のものについては、株式の公正な評価額のうち対象勤務期間を基礎とする方法に基づき当期に発生したと認められる額を費用計上し、対応する金額を資本金又は資本準備金に計上しております。なお、譲渡制限付株式報酬として自己株式を処分した場合は、割当日において、処分した自己株式の帳簿価額を減額するとともに同額のその他資本剰余金を減額し、当期に発生したと認められる費用計上額に対応する金額をその他資本剰余金として計上しております。

(2)消費税等の会計処理

 消費税等の会計処理は、税抜方式によっております。

 

(重要な会計上の見積り)

株式会社ミダックこなんに関する関係会社株式の評価

(1)当事業年度の財務諸表に計上した金額

 株式会社ミダックこなんに関する関係会社株式  375,203千円

(2)会計上の見積りの内容について財務諸表利用者の理解に資するその他の情報

 関係会社株式の減損処理を検討するに当たり、超過収益力を反映した実質価額と帳簿価額の比較による評価を行い、減損の要否を判断しております。実質価額に超過収益力を反映するにあたっては、将来の事業計画を基礎として超過収益力の毀損の有無を判断しております。

 当該事業計画における主要な仮定の内容については、連結財務諸表の(重要な会計上の見積り)2.株式会社ミダックこなんに関するのれんの評価 に記載の仮定と同一であります。

 なお、将来の経済条件の変化等により上記の仮定に見直しが必要となった場合、関係会社株式の金額に重要な影響が生じる可能性があります。

 

 

(会計方針の変更)

該当事項はありません。

 

 

(追加情報)

該当事項はありません。

 

 

(貸借対照表関係)

※1 棚卸資産の内訳は、次のとおりであります。

 

前事業年度

(2023年3月31日)

当事業年度

(2024年3月31日)

商品

38千円

38千円

原材料及び貯蔵品

11,540

2,026

11,579

2,064

 

※2 有形固定資産に係る国庫補助金及び保険金の受入れによる圧縮記帳累計額は、次のとおりであります。

 

前事業年度

(2023年3月31日)

当事業年度

(2024年3月31日)

車両運搬具

100千円

100千円

100

100

 

※3 当社は、運転資金の効率的な調達を行うため取引銀行9行と当座貸越契約を締結しております。この契約に基づく事業年度末の借入未実行残高は、次のとおりであります。

 

前事業年度

(2023年3月31日)

当事業年度

(2024年3月31日)

当座貸越極度額

1,500,000千円

4,300,000千円

借入実行残高

1,290,000

4,090,000

差引額

210,000

210,000

 

 

※4 関係会社に対する金銭債権及び金銭債務

 

前事業年度

(2023年3月31日)

当事業年度

(2024年3月31日)

短期金銭債権

114,646千円

263,414千円

短期金銭債務

25,045

1,012,487

 

 

(損益計算書関係)

※1 関係会社との取引に係るものが次のとおり含まれております。

 

 前事業年度

(自 2022年4月1日

  至 2023年3月31日)

 当事業年度

(自 2023年4月1日

  至 2024年3月31日)

営業取引による取引高

 売上高

 

1,707,080千円

 

2,619,468千円

 販売費及び一般管理費

316

2,156

営業取引以外の取引高

 

 

 営業外収益

75,382

66,481

 営業外費用

246

 

     ※2 販売費に属する費用のおおよその割合は前事業年度0%、当事業年度0%、一般管理費に属する費用

       のおおよその割合は前事業年度100%、当事業年度100%であります。

 販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は、次のとおりであります。

 

 前事業年度

(自 2022年4月1日

  至 2023年3月31日)

 当事業年度

(自 2023年4月1日

  至 2024年3月31日)

役員報酬

105,452千円

107,937千円

給料手当及び賞与

269,276

328,407

賞与引当金繰入額

6,854

9,283

退職給付費用

2,420

2,607

減価償却費

25,399

27,282

支払手数料

166,994

213,309

 

(表示方法の変更)

前連結会計年度において、主要な費目として表示しておりませんでした「役員報酬」は、重要性が増したため、当連結会計年度より表示しております。この表示方法の変更を反映させるため、前連結会計年度におきましても主要な費目として表示しております。

 

 

(有価証券関係)

前事業年度(2023年3月31日)

子会社株式(貸借対照表計上額3,025,792千円)については、市場価格のない株式等であることから、記載しておりません。

 

当事業年度(2024年3月31日)

子会社株式(貸借対照表計上額5,140,651千円)、関連会社株式(貸借対照表計上額43,797千円)については、市場価格のない株式等であることから、記載しておりません。

 

(税効果会計関係)

1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

 

前事業年度

(2023年3月31日)

 

 

当事業年度

(2024年3月31日)

繰延税金資産

 

 

 

賞与引当金

2,363千円

 

3,144千円

未払事業税

3,498

 

20,018

株式報酬費用

45,312

 

60,165

土地評価損

13,519

 

13,519

子会社株式評価差額

 

338,726

その他

2,496

 

3,364

繰延税金資産小計

67,190

 

438,938

評価性引当額

△13,739

 

△352,479

繰延税金資産合計

53,451

 

86,458

 

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主な項目別の内訳

 

前事業年度

(2023年3月31日)

 

 

当事業年度

(2024年3月31日)

法定実効税率

33.9%

 

33.9%

(調整)

 

 

 

税額控除額

0.0

 

△1.1

住民税均等割

0.3

 

0.4

交際費等永久に損金に算入されない項目

0.5

 

受取配当金等永久に益金に算入されない項目

△29.4

 

△43.6

評価性引当額の増減

0.0

 

21.8

その他

△0.7

 

△0.2

税効果会計適用後の法人税等の負担率

4.6

 

11.1

 

 

(企業結合等関係)

連結財務諸表「注記事項(企業結合等関係)に同一の内容を記載しているため、注記を省略しております。

 

(収益認識関係)

 顧客との契約から生じる収益を理解するための基礎となる情報は、連結財務諸表「注記事項(収益認識関係)」に同一の内容を記載しているため、記載を省略しております。

 

 

(重要な後発事象)

 連結財務諸表「注記事項(重要な後発事象)」に同一の内容を記載しているため、注記を省略しております。

 

 

 

 

④【附属明細表】
【有価証券明細表】

該当事項はありません。

 

【有形固定資産等明細表】

 

区分

資産の種類

期首

帳簿価額

(千円)

当期増加額

(千円)

当期減少額

(千円)

当期償却額

(千円)

期末

帳簿価額

(千円)

減価償却累計額

(千円)

期末

取得価額(千円)

有形

固定資産

建物

89,218

7,846

81,371

19,379

100,750

車両運搬具

1,994

3,966

2,089

3,871

20,931

24,802

工具、器具及び備品

33,606

2,436

265

10,050

25,726

46,317

72,044

土地

1,469,313

1,342,018

11,466

2,799,865

39,913

2,839,779

建設仮勘定

380,590

236,591

101,675

515,506

515,506

1,974,722

1,585,012

113,407

19,985

3,426,341

126,541

3,552,883

無形

固定

資産

ソフトウエア

18,625

15,474

7,296

26,803

 

その他

0

16,265

836

15,429

18,625

31,740

836

7,296

42,233

(注)「土地」「建設仮勘定」の当期増加額は、主に新規廃棄物処理施設に係る土地取得等によるものであります。

 

 

【引当金明細表】

 

科目

当期首残高

(千円)

当期増加額

(千円)

当期減少額

(千円)

当期末残高

(千円)

賞与引当金

6,977

9,283

6,977

9,283

 

(2)【主な資産及び負債の内容】

連結財務諸表を作成しているため、記載を省略しております。

 

(3)【その他】

 該当事項はありません。