第4【経理の状況】

1.要約四半期連結財務諸表の作成方法について

当社の要約四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」(平成19年内閣府令第64号。以下「四半期連結財務諸表規則」という。)第93条の規定により、国際会計基準第34号「期中財務報告」に準拠して作成しております。

 

2.監査証明について

当社は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、第1四半期連結会計期間(2024年3月1日から2024年5月31日まで)及び第1四半期連結累計期間(2024年3月1日から2024年5月31日まで)に係る要約四半期連結財務諸表について、EY新日本有限責任監査法人による四半期レビューを受けております。

 

 

1【要約四半期連結財務諸表】

(1)【要約四半期連結財政状態計算書】

 

注記

前連結会計年度

(2024年2月29日)

 

当第1四半期

連結会計期間

(2024年5月31日)

 

 

百万円

 

百万円

資産

 

 

 

 

流動資産

 

 

 

 

現金及び現金同等物

8

71,342

 

43,640

営業債権及びその他の債権

8

143,321

 

154,436

その他の金融資産

8

11,439

 

10,728

棚卸資産

 

15,193

 

14,717

その他の流動資産

 

5,203

 

13,158

流動資産合計

 

246,501

 

236,681

非流動資産

 

 

 

 

有形固定資産

 

458,623

 

456,057

使用権資産

 

107,623

 

103,479

のれん

 

560

 

560

投資不動産

 

181,985

 

180,890

無形資産

 

7,886

 

8,212

持分法で会計処理されている投資

 

23,531

 

23,823

その他の金融資産

8

72,034

 

72,860

繰延税金資産

 

3,636

 

3,621

その他の非流動資産

 

12,343

 

12,350

非流動資産合計

 

868,225

 

861,855

資産合計

 

1,114,726

 

1,098,536

 

 

 

注記

前連結会計年度

(2024年2月29日)

 

当第1四半期

連結会計期間

(2024年5月31日)

 

 

百万円

 

百万円

負債及び資本

 

 

 

 

負債

 

 

 

 

流動負債

 

 

 

 

社債及び借入金

8,10

57,330

 

56,830

営業債務及びその他の債務

8

151,230

 

160,875

リース負債

 

27,222

 

27,409

その他の金融負債

8

28,362

 

27,377

未払法人所得税等

 

7,183

 

4,907

引当金

 

2,487

 

3,105

その他の流動負債

 

57,445

 

56,452

流動負債合計

 

331,261

 

336,958

非流動負債

 

 

 

 

社債及び借入金

8,10

156,618

 

136,880

リース負債

 

123,228

 

118,306

その他の金融負債

8

34,798

 

34,598

退職給付に係る負債

 

15,980

 

16,067

引当金

 

6,746

 

5,880

繰延税金負債

 

51,439

 

51,837

その他の非流動負債

 

419

 

446

非流動負債合計

 

389,232

 

364,019

負債合計

 

720,494

 

700,978

資本

 

 

 

 

資本金

 

31,974

 

31,974

資本剰余金

 

189,172

 

188,981

自己株式

11

14,231

 

17,861

その他の資本の構成要素

 

7,383

 

8,426

利益剰余金

 

167,600

 

173,692

親会社の所有者に帰属する持分合計

 

381,898

 

385,213

非支配持分

 

12,333

 

12,345

資本合計

 

394,232

 

397,558

負債及び資本合計

 

1,114,726

 

1,098,536

 

(2)【要約四半期連結損益計算書】

 

注記

 前第1四半期連結累計期間

(自  2023年3月1日

  至  2023年5月31日)

 

 当第1四半期連結累計期間

(自  2024年3月1日

  至  2024年5月31日)

 

 

百万円

 

百万円

売上収益

5,6

93,456

 

101,469

売上原価

 

47,624

 

48,174

売上総利益

 

45,831

 

53,294

 

 

 

 

 

販売費及び一般管理費

 

36,000

 

36,891

その他の営業収益

 

1,061

 

277

その他の営業費用

 

723

 

545

営業利益

5

10,169

 

16,136

 

 

 

 

 

金融収益

 

262

 

205

金融費用

 

1,197

 

1,069

持分法による投資損益

 

692

 

359

税引前四半期利益

 

9,926

 

15,631

 

 

 

 

 

法人所得税費用

 

3,479

 

4,243

四半期利益

 

6,446

 

11,387

 

 

 

 

 

四半期利益の帰属

 

 

 

 

親会社の所有者

 

6,397

 

11,316

非支配持分

 

49

 

70

四半期利益

 

6,446

 

11,387

 

 

 

 

 

1株当たり四半期利益

 

 

 

 

基本的1株当たり四半期利益(円)

9

24.39

 

43.11

希薄化後1株当たり四半期利益(円)

9

24.38

 

43.10

 

(3)【要約四半期連結包括利益計算書】

 

 

 前第1四半期連結累計期間

(自  2023年3月1日

  至  2023年5月31日)

 

 当第1四半期連結累計期間

(自  2024年3月1日

  至  2024年5月31日)

 

 

百万円

 

百万円

四半期利益

 

6,446

 

11,387

 

 

 

 

 

その他の包括利益

 

 

 

 

純損益に振り替えられることのない項目

 

 

 

 

その他の包括利益を通じて公正価値で測定する金融資産

 

1,253

 

1,006

持分法適用会社におけるその他の包括利益に対する持分

 

75

 

0

純損益に振り替えられることのない項目合計

 

1,177

 

1,006

 

 

 

 

 

純損益に振り替えられる可能性のある項目

 

 

 

 

キャッシュ・フロー・ヘッジ

 

15

 

4

在外営業活動体の換算差額

 

53

 

63

持分法適用会社におけるその他の包括利益に対する持分

 

0

 

2

純損益に振り替えられる可能性のある項目

合計

 

68

 

57

税引後その他の包括利益

 

1,245

 

1,063

四半期包括利益

 

7,692

 

12,451

 

 

 

 

 

四半期包括利益の帰属

 

 

 

 

親会社の所有者

 

7,643

 

12,378

非支配持分

 

49

 

73

四半期包括利益

 

7,692

 

12,451

 

(4)【要約四半期連結持分変動計算書】

前第1四半期連結累計期間(自  2023年3月1日  至  2023年5月31日)

 

注記

親会社の所有者に帰属する持分

 

資本金

 

資本剰余金

 

自己株式

 

その他の資本の構成要素

 

 

 

 

在外営業

活動体の

換算差額

 

キャッシュ

・フロー

・ヘッジ

 

その他の包

括利益を通

じて公正価

値で測定す

る金融資産

 

 

百万円

 

百万円

 

百万円

 

百万円

 

百万円

 

百万円

2023年3月1日時点の残高

 

31,974

 

189,068

 

14,466

 

209

 

2

 

10,448

四半期利益

 

 

 

 

 

 

その他の包括利益

 

 

 

 

52

 

15

 

1,253

四半期包括利益合計

 

 

 

 

52

 

15

 

1,253

自己株式の取得

11

 

 

1

 

 

 

配当金

7

 

 

 

 

 

株式報酬取引

 

 

54

 

122

 

 

 

連結子会社の増資による変動

 

 

 

 

 

 

その他の資本の構成要素から利益剰余金への振替

 

 

 

 

 

 

31

所有者との取引額合計

 

 

54

 

120

 

 

 

31

2023年5月31日時点の残高

 

31,974

 

189,123

 

14,345

 

262

 

12

 

11,670

 

 

注記

親会社の所有者に帰属する持分

 

非支配持分

 

合計

 

その他の資本の構成要素

 

利益剰余金

 

合計

 

 

 

確定給付制度の再測定

 

合計

 

 

 

 

 

 

百万円

 

百万円

 

百万円

 

百万円

 

百万円

 

百万円

2023年3月1日時点の残高

 

 

10,654

 

142,153

 

359,385

 

12,025

 

371,410

四半期利益

 

 

 

6,397

 

6,397

 

49

 

6,446

その他の包括利益

 

75

 

1,245

 

 

1,245

 

0

 

1,245

四半期包括利益合計

 

75

 

1,245

 

6,397

 

7,643

 

49

 

7,692

自己株式の取得

11

 

 

 

1

 

 

1

配当金

7

 

 

4,192

 

4,192

 

64

 

4,256

株式報酬取引

 

 

 

 

177

 

 

177

連結子会社の増資による変動

 

 

 

 

 

3

 

3

その他の資本の構成要素から利益剰余金への振替

 

75

 

44

 

44

 

 

 

所有者との取引額合計

 

75

 

44

 

4,236

 

4,016

 

60

 

4,076

2023年5月31日時点の残高

 

 

11,944

 

144,314

 

363,011

 

12,014

 

375,026

 

当第1四半期連結累計期間(自  2024年3月1日  至  2024年5月31日)

 

注記

親会社の所有者に帰属する持分

 

資本金

 

資本剰余金

 

自己株式

 

その他の資本の構成要素

 

 

 

 

在外営業

活動体の

換算差額

 

キャッシュ

・フロー

・ヘッジ

 

その他の包

括利益を通

じて公正価

値で測定す

る金融資産

 

 

百万円

 

百万円

 

百万円

 

百万円

 

百万円

 

百万円

2024年3月1日時点の残高

 

31,974

 

189,172

 

14,231

 

314

 

17

 

7,050

四半期利益

 

 

 

 

 

 

その他の包括利益

 

 

 

 

61

 

4

 

1,004

四半期包括利益合計

 

 

 

 

61

 

4

 

1,004

自己株式の取得

11

 

 

4,488

 

 

 

配当金

7

 

 

 

 

 

株式報酬取引

 

 

190

 

858

 

 

 

連結子会社の増資による変動

 

 

 

 

 

 

その他の資本の構成要素から利益剰余金への振替

 

 

 

 

 

 

18

所有者との取引額合計

 

 

190

 

3,629

 

 

 

18

2024年5月31日時点の残高

 

31,974

 

188,981

 

17,861

 

375

 

13

 

8,036

 

 

注記

親会社の所有者に帰属する持分

 

非支配持分

 

合計

 

その他の資本の構成要素

 

利益剰余金

 

合計

 

 

 

確定給付制度の再測定

 

合計

 

 

 

 

 

 

百万円

 

百万円

 

百万円

 

百万円

 

百万円

 

百万円

2024年3月1日時点の残高

 

 

7,383

 

167,600

 

381,898

 

12,333

 

394,232

四半期利益

 

 

 

11,316

 

11,316

 

70

 

11,387

その他の包括利益

 

 

1,061

 

 

1,061

 

2

 

1,063

四半期包括利益合計

 

 

1,061

 

11,316

 

12,378

 

73

 

12,451

自己株式の取得

11

 

 

 

4,488

 

 

4,488

配当金

7

 

 

5,242

 

5,242

 

64

 

5,306

株式報酬取引

 

 

 

 

668

 

 

668

連結子会社の増資による変動

 

 

 

 

 

2

 

2

その他の資本の構成要素から利益剰余金への振替

 

 

18

 

18

 

 

 

所有者との取引額合計

 

 

18

 

5,224

 

9,063

 

61

 

9,125

2024年5月31日時点の残高

 

 

8,426

 

173,692

 

385,213

 

12,345

 

397,558

 

(5)【要約四半期連結キャッシュ・フロー計算書】

 

注記

 前第1四半期連結累計期間

(自  2023年3月1日

  至  2023年5月31日)

 

 当第1四半期連結累計期間

(自  2024年3月1日

  至  2024年5月31日)

 

 

百万円

 

百万円

営業活動によるキャッシュ・フロー

 

 

 

 

税引前四半期利益

 

9,926

 

15,631

減価償却費及び償却費

 

11,619

 

11,326

金融収益

 

262

 

205

金融費用

 

1,197

 

1,069

持分法による投資損益(△は益)

 

692

 

359

固定資産売却損益(△は益)

 

732

 

固定資産処分損

 

436

 

333

棚卸資産の増減額(△は増加)

 

1,391

 

475

営業債権及びその他の債権の増減額

(△は増加)

 

7,372

 

11,187

営業債務及びその他の債務の増減額

(△は減少)

 

14,244

 

10,926

退職給付に係る負債の増減額(△は減少)

 

59

 

86

退職給付に係る資産の増減額(△は増加)

 

33

 

16

その他

 

4,944

 

9,824

小計

 

22,053

 

18,257

利息の受取額

 

35

 

31

配当金の受取額

 

76

 

42

利息の支払額

 

1,232

 

1,116

法人所得税の支払額

 

2,076

 

6,165

営業活動によるキャッシュ・フロー

 

18,856

 

11,049

投資活動によるキャッシュ・フロー

 

 

 

 

有形固定資産の取得による支出

 

2,570

 

2,606

有形固定資産の売却による収入

 

201

 

投資不動産の取得による支出

 

164

 

15

投資不動産の売却による収入

 

4,013

 

無形資産の取得による支出

 

513

 

982

投資有価証券の取得による支出

 

1,180

 

192

投資有価証券の売却による収入

 

1,101

 

256

差入保証金等の回収による収入

 

2,024

 

2,060

その他

 

700

 

937

投資活動によるキャッシュ・フロー

 

2,211

 

2,417

 

 

 

注記

 前第1四半期連結累計期間

(自  2023年3月1日

  至  2023年5月31日)

 

 当第1四半期連結累計期間

(自  2024年3月1日

  至  2024年5月31日)

 

 

百万円

 

百万円

財務活動によるキャッシュ・フロー

 

 

 

 

短期借入金の純増減額(△は減少)

 

1,000

 

長期借入れによる収入

 

2,400

 

長期借入金の返済による支出

 

12,250

 

250

社債の償還による支出

10

 

20,000

リース負債の返済額

 

7,186

 

6,357

自己株式の取得による支出

11

1

 

4,488

配当金の支払額

 

4,200

 

5,250

非支配株主への配当金の支払額

 

64

 

64

その他

 

3

 

2

財務活動によるキャッシュ・フロー

 

20,299

 

36,408

現金及び現金同等物の増減額(△は減少)

 

769

 

27,775

現金及び現金同等物の期首残高

 

39,874

 

71,342

現金及び現金同等物の為替変動による影響

 

34

 

73

現金及び現金同等物の四半期末残高

 

40,678

 

43,640

 

【要約四半期連結財務諸表注記】

1.報告企業

J.フロント リテイリング株式会社(以下、「当社」という。)は当社グループの中で最上位の親会社であり、日本に所在する企業であります。当社の登記されている本社の住所は、東京都中央区であります。

2024年5月31日に終了する3ヶ月間の当社の要約四半期連結財務諸表は、当社及びその子会社並びに関連会社に対する当社グループの持分により構成されております。

当社及び子会社(以下、「当社グループ」という。)の主要な活動については、注記「5.セグメント情報」をご参照下さい。

 

2.作成の基礎

(1)IFRSに準拠している旨

当社グループの要約四半期連結財務諸表は、国際会計基準第34号「期中財務報告」に準拠して作成しております。

当社グループは、四半期連結財務諸表規則 第1条の2の「指定国際会計基準特定会社」の要件をすべて満たすことから、同第93条の規定を適用しております。

 

(2)機能通貨及び表示通貨

当社グループの要約四半期連結財務諸表は、当社の機能通貨である日本円を表示通貨としており、百万円未満を切り捨てて表示しております。

 

3.重要性のある会計方針

本要約四半期連結財務諸表において適用する重要性のある会計方針は、前連結会計年度に係る連結財務諸表において適用した会計方針と同一であります。

なお、当第1四半期連結累計期間の法人所得税費用は、見積年次実効税率を基に算定しております。

 

4.重要な会計上の見積り及び判断

要約四半期連結財務諸表の作成において、経営者は、会計方針の適用並びに資産、負債、収益及び費用の金額に影響を及ぼす判断、見積り及び仮定の設定を行うことが義務付けられております。実際の業績は、これらの見積りとは異なる場合があります。

見積り及びその基礎となる仮定は継続して見直されます。会計上の見積りの変更による影響は、その見積りを変更した会計期間及び影響を受ける将来の会計期間において認識されます。

経営者が行った要約四半期連結財務諸表の金額に重要な影響を与える見積り及び判断は前連結会計年度に係る連結財務諸表と同様であります。

 

 

5.セグメント情報

(1)報告セグメントの概要

当社グループの報告セグメントは、当社グループの構成単位のうち分離された財務情報が入手可能であり、取締役会が、経営資源の配分の決定及び業績を評価するために、定期的に検討を行う対象となっているものであります。

当社グループでは持株会社体制の下、百貨店事業を中心に事業活動を展開しており、「百貨店事業」、「SC事業」、「デベロッパー事業」、「決済・金融事業」を報告セグメントとしております。

「百貨店事業」は衣料品、雑貨、家庭用品、食料品等の販売を行っております。「SC事業」はショッピングセンターの開発、経営、管理、運営等を行っております。「デベロッパー事業」は不動産の開発、販売、管理、運営、内装工事等を行っております。「決済・金融事業」はクレジットカードの発行と運営等を行っております。

事業管理区分の見直しにより、株式会社パルコデジタルマーケティングを2024年3月1日付で「デベロッパー事業」から「SC事業」に移管しております。これに伴い、前連結会計年度の期首(2023年3月1日)より移管されたものとみなし遡及修正しております。

 

 

(2)セグメント収益及び業績

当社グループの報告セグメントによる収益及び業績は以下のとおりであります。なお、セグメント間の取引は概ね市場実勢価格に基づいております。

 

前第1四半期連結累計期間(自  2023年3月1日  至  2023年5月31日)

 

報告セグメント

 

その他

 

合計

 

調整額

 

連結

 

百貨店

事業

 

SC

事業

 

デベロッパー事業

 

決済・金融

事業

 

 

 

 

 

 

百万円

 

百万円

 

百万円

 

百万円

 

百万円

 

百万円

 

百万円

 

百万円

 

百万円

外部収益

54,040

 

14,013

 

13,572

 

1,675

 

83,302

 

10,154

 

93,456

 

 

93,456

セグメント間収益

120

 

279

 

2,946

 

1,561

 

4,908

 

3,266

 

8,174

 

8,174

 

54,161

 

14,292

 

16,519

 

3,236

 

88,210

 

13,420

 

101,631

 

8,174

 

93,456

セグメント利益

4,504

 

3,143

 

1,628

 

686

 

9,962

 

703

 

10,665

 

496

 

10,169

金融収益

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

262

金融費用

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

1,197

持分法による

投資損益

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

692

税引前四半期利益

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

9,926

(注)1.「その他」の区分は報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、卸売業、駐車場業及びリース業等を含んでおります。

2.セグメント利益の調整額には、セグメント間取引消去及び各事業セグメントに配分していない全社収益・全社費用が含まれております。全社収益・全社費用は主に事業セグメントに帰属しない要約四半期連結財務諸表提出会社の収益・費用であります。

3.セグメント利益は、要約四半期連結財務諸表の営業利益と調整を行っております。

 

 

当第1四半期連結累計期間(自  2024年3月1日  至  2024年5月31日)

 

報告セグメント

 

その他

 

合計

 

調整額

 

連結

 

百貨店

事業

 

SC

事業

 

デベロッパー事業

 

決済・金融

事業

 

 

 

 

 

 

百万円

 

百万円

 

百万円

 

百万円

 

百万円

 

百万円

 

百万円

 

百万円

 

百万円

外部収益

62,485

 

15,580

 

13,859

 

1,398

 

93,324

 

8,142

 

101,466

 

2

 

101,469

セグメント間収益

120

 

287

 

2,867

 

1,789

 

5,064

 

3,432

 

8,496

 

8,496

 

62,606

 

15,868

 

16,726

 

3,188

 

98,388

 

11,574

 

109,963

 

8,494

 

101,469

セグメント利益

10,386

 

3,950

 

1,632

 

344

 

16,314

 

271

 

16,585

 

449

 

16,136

金融収益

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

205

金融費用

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

1,069

持分法による

投資損益

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

359

税引前四半期利益

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

15,631

(注)1.「その他」の区分は報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、卸売業、駐車場業及びリース業等を含んでおります。

2.セグメント利益の調整額には、セグメント間取引消去及び各事業セグメントに配分していない全社収益・全社費用が含まれております。全社収益・全社費用は主に事業セグメントに帰属しない要約四半期連結財務諸表提出会社の収益・費用であります。

3.セグメント利益は、要約四半期連結財務諸表の営業利益と調整を行っております。

 

6.売上収益

当社グループは、IFRS第8号「事業セグメント」に従って、「百貨店事業」、「SC事業」、「デベロッパー事業」、「決済・金融事業」という4つのセグメントを報告しております。当該報告セグメントは、取締役会が、経営資源の配分の決定及び業績を評価するために、定期的に検討を行う対象となっているものであります。

当社グループは、当該報告セグメントの区分がIFRS第15号第114項の分解開示に関する要求事項の目的を満たすために使用できると判断しております。以下の表では、上記の区分に基づき収益を分解するとともに、分解した収益と各セグメントがどのように関連するかを示す調整表も含まれております。

なお、これらの事業から生じる収益は主に顧客との契約に従い計上しており、変動対価等に係る売上収益の額に重要性はありません。また、約束した対価の金額に重要な金融要素は含まれておりません。

事業管理区分の見直しにより、株式会社パルコデジタルマーケティングを2024年3月1日付で「デベロッパー事業」から「SC事業」に移管しております。これに伴い、前連結会計年度の期首(2023年3月1日)より移管されたものとみなし遡及修正しております。

 

 

 

セグメント

前第1四半期連結累計期間

(自 2023年3月1日

至 2023年5月31日)

当第1四半期連結累計期間

(自 2024年3月1日

至 2024年5月31日)

 

 

百万円

百万円

 

大丸  大阪・心斎橋店

6,726

10,031

 

大阪・梅田店

4,016

4,266

 

東京店

5,026

5,372

 

京都店

4,141

5,099

 

神戸店

6,074

6,713

 

札幌店

4,538

5,059

 

松坂屋 名古屋店

8,440

8,894

 

上野店

1,938

2,089

 

その他店舗等

13,258

15,078

 

セグメント間売上収益の消去

△120

△120

百貨店事業

 

54,040

62,485

 

パルコ

14,117

15,676

 

その他

175

191

 

セグメント間売上収益の消去

△279

△287

SC事業

 

14,013

15,580

 

J.フロント都市開発

2,145

2,180

 

パルコスペースシステムズ

5,907

5,066

 

J.フロント建装

8,624

9,649

 

その他

△159

△169

 

セグメント間売上収益の消去

△2,946

△2,867

デベロッパー事業

 

13,572

13,859

 

決済・金融事業

3,236

3,188

 

セグメント間売上収益の消去

△1,561

△1,789

決済・金融事業

 

1,675

1,398

 

その他

13,420

11,574

 

セグメント間売上収益の消去

△3,266

△3,432

その他

 

10,154

8,142

調整額

 

2

合計

93,456

101,469

 

 

 

 

 

顧客との契約から生じた収益

77,798

85,688

 

その他の源泉から生じた収益

15,657

15,780

売上収益

 

93,456

101,469

(注)1.「百貨店事業」「SC事業」「デベロッパー事業」の区分は、IFRS第16号に基づくリース収益を含んでおり、「決済・金融事業」の区分は、IFRS第9号に基づく利息収益を含んでおります。なお、リース収益及び利息収益は「その他の源泉から生じた収益」に含めております。「その他」の区分は報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、卸売業、駐車場業及びリース業等を含んでおります。

2.各事業区分における「その他」にはセグメント内売上収益の消去を含んでおります。

 

 

① 百貨店事業

百貨店事業は、衣料品、雑貨、家庭用品、食料品等の販売を行っております。このような物品販売については、多くの場合、物品を顧客に引き渡した時点で、履行義務が充足されると判断しており、当該物品の引渡時点において収益を認識しております。物品代金は主に履行義務の充足時点である物品引渡時に受領しております。

 

② SC事業

SC事業は、ショッピングセンターの開発、経営、管理、運営、並びに身回品・雑貨等の販売を行っております。

サービスの提供については、継続的に提供しており履行義務は一定の期間にわたり充足されると判断していることから、サービスの提供に応じて収益を認識しております。

身回品・雑貨等の販売については、多くの場合、物品を顧客に引き渡した時点で、履行義務が充足されると判断しており、当該物品の引渡時点において収益を認識しております。物品代金は履行義務の充足時点である物品引渡時に受領しております。

ショッピングセンターの賃貸等による収益は、IFRS第16号に従い、そのリース期間にわたって賃貸収益を認識しております。

 

③ デベロッパー事業

デベロッパー事業は、不動産の開発、販売、管理、運営、内装工事等を行っております。

不動産の賃貸等による収益は、IFRS第16号に従い、そのリース期間にわたって賃貸収益を認識しております。

不動産の販売による収益は、当該引渡時点において収益を計上しております。

内装工事の設計及び施工については、工事契約の成果が信頼性をもって見積もることができる場合は、履行義務の進捗に応じて収益を認識しております。工事契約の成果が信頼性をもって見積もれない場合は、発生した工事契約原価のうち回収される可能性が高い範囲でのみ収益を認識しております。

 

④ 決済・金融事業

決済・金融事業はクレジットカードの発行と運営等を行っております。

決済・金融事業においては、会員からの年会費、百貨店及び外部加盟店からの手数料を収益として認識しております。なお、割賦販売利息に関しては、リボルビング残高、分割支払回数に対して、それぞれ一定の利率を乗じた利息収益をIFRS第9号に従い、その利息の属する期間に認識をしております。

 

⑤ その他

その他のうち、卸売業における電子部品、自動車部品、産業資材、酒類等の製品・商品の販売については、多くの場合、物品の引渡時点において顧客が当該商品に対する支配を獲得し、履行義務が充足されると判断していることから、主として当該物品の引渡時点で収益を認識しております。

 

7.配当金

前第1四半期連結累計期間(自  2023年3月1日  至  2023年5月31日)

決議日

 

株式の種類

 

配当金の総額

(百万円)

 

1株当たり配当額

(円)

 

基準日

 

効力発生日

2023年4月11日

取締役会

 

普通株式

 

4,228

 

16.00

 

2023年2月28日

 

2023年5月2日

(注)2023年4月11日取締役会決議による配当金の総額には、役員報酬BIP信託の保有する当社株式に対する配当金36百万円が含まれております。

 

当第1四半期連結累計期間(自  2024年3月1日  至  2024年5月31日)

決議日

 

株式の種類

 

配当金の総額

(百万円)

 

1株当たり配当額

(円)

 

基準日

 

効力発生日

2024年4月15日

取締役会

 

普通株式

 

5,285

 

20.00

 

2024年2月29日

 

2024年5月7日

(注)2024年4月15日取締役会決議による配当金の総額には、役員報酬BIP信託の保有する当社株式に対する配当金42百万円が含まれております。

 

8.金融商品の公正価値

(1)公正価値の算定方法

(現金及び現金同等物、営業債権及びその他の債権、その他の金融資産(流動)、営業債務及

びその他の債務、その他の金融負債(流動))

短期間で決済されるため、公正価値は帳簿価額に近似するものであることから、当該帳簿価額によっております。

デリバティブは、純損益を通じて公正価値で測定する金融資産又は金融負債として、取引先金融機関から提示された価格に基づいて算定しております。

 

(その他の金融資産(非流動)、その他の金融負債(非流動))

上場株式の公正価値については、期末日の市場価格によって算定しております。非上場株式の公正価値については、割引将来キャッシュ・フロー、収益及び純資産に基づく評価モデル及び類似企業比較法等により算定しております。

償却原価で測定されるその他の金融資産又はその他の金融負債は、主に差入敷金及び保証金又は預り敷金及び保証金となり、これらの公正価値については将来キャッシュ・フローを現在の市場利子率で割り引いた現在価値等により算定しております。

 

(社債及び借入金)

社債は、日本証券業協会等の売買参考統計値を用いて公正価値を見積もっております。借入金は、主として将来キャッシュ・フローを新規に同様の契約を実行した場合に想定される利率で割り引いた現在価値により算定しております。

 

(2)償却原価で測定される金融商品

償却原価で測定される金融商品の帳簿価額と公正価値は以下のとおりであります。

なお、公正価値で測定する金融商品及び帳簿価額と公正価値が極めて近似している金融商品については、次表に含めておりません。

 

前連結会計年度

(2024年2月29日)

 

当第1四半期連結会計期間

(2024年5月31日)

 

帳簿価額

 

公正価値

 

帳簿価額

 

公正価値

 

百万円

 

百万円

 

百万円

 

百万円

金融資産

 

 

 

 

 

 

 

その他の金融資産(非流動)

52,073

 

52,473

 

51,311

 

51,348

合計

52,073

 

52,473

 

51,311

 

51,348

金融負債

 

 

 

 

 

 

 

借入金

134,080

 

133,000

 

133,830

 

132,615

社債

79,868

 

79,257

 

59,880

 

58,854

その他の金融負債(非流動)

34,798

 

34,798

 

34,598

 

34,598

合計

248,747

 

247,055

 

228,308

 

226,067

 

(3)公正価値測定

公正価値で測定される金融商品について、測定に用いたインプットの観察可能性及び重要性に応じた公正価値測定額を、レベル1からレベル3まで分類しております。

レベル1:活発な市場における同一の資産又は負債の市場価格

レベル2:レベル1以外の、観察可能な価格を直接又は間接的に使用して算出された公正価値

レベル3:観察不能なインプットを含む評価技法から算出された公正価値

 

公正価値により測定する金融商品の公正価値は以下のとおりであります。

公正価値ヒエラルキーのレベル間の振替は、各報告日において認識しております。なお、前連結会計年度及び当第1四半期連結累計期間において、レベル1、レベル2及びレベル3の間の振替はありません。

 

前連結会計年度(2024年2月29日)

 

レベル1

 

レベル2

 

レベル3

 

合計

 

百万円

 

百万円

 

百万円

 

百万円

資産:

 

 

 

 

 

 

 

純損益を通じて公正価値で測定する金融資産

 

 

 

 

 

 

 

デリバティブ金融資産

 

25

 

 

25

その他の金融資産

 

127

 

464

 

592

その他の包括利益を通じて公正価値で測定する金融資産

 

 

 

 

 

 

 

その他の金融資産(非流動)

2,181

 

63

 

17,123

 

19,368

合計

2,181

 

217

 

17,588

 

19,986

負債:

 

 

 

 

 

 

 

純損益を通じて公正価値で測定する金融負債

 

 

 

 

 

 

 

デリバティブ金融負債

 

 

 

合計

 

 

 

 

当第1四半期連結会計期間(2024年5月31日)

 

レベル1

 

レベル2

 

レベル3

 

合計

 

百万円

 

百万円

 

百万円

 

百万円

資産:

 

 

 

 

 

 

 

純損益を通じて公正価値で測定する金融資産

 

 

 

 

 

 

 

デリバティブ金融資産

 

19

 

 

19

その他の金融資産(非流動)

 

118

 

614

 

733

その他の包括利益を通じて公正価値で測定する金融資産

 

 

 

 

 

 

 

その他の金融資産(非流動)

2,431

 

63

 

18,320

 

20,815

合計

2,431

 

202

 

18,935

 

21,568

負債:

 

 

 

 

 

 

 

純損益を通じて公正価値で測定する金融負債

 

 

 

 

 

 

 

デリバティブ金融負債

 

 

 

合計

 

 

 

 

(4)レベル3に分類された金融商品の当期首から当期末までの変動

レベル3に分類された金融商品の当期首から当期末までの変動は、以下のとおりであります。

 

前第1四半期連結累計期間

(自  2023年3月1日

至  2023年5月31日)

 

当第1四半期連結累計期間

(自  2024年3月1日

至  2024年5月31日)

 

百万円

 

百万円

期首残高

22,314

 

17,588

その他の包括利益(注)

1,497

 

1,170

購入

1,180

 

150

売却

△98

 

その他

△0

 

26

期末残高

24,893

 

18,935

(注)その他の包括利益に含まれている利得及び損失は、決算日時点のその他の包括利益を通じて公正価値で測定する金融資産に関するものであります。これらの利得及び損失は、要約四半期連結包括利益計算書の「その他の包括利益を通じて公正価値で測定する金融資産」に含まれております。

 

レベル3に分類されている金融商品は、主に非上場株式により構成されております。非上場株式の公正価値は、当社グループの担当部門がグループ会計方針等に従って、四半期ごとに入手可能な直前の数値を用いて測定し、公正価値の変動の根拠と併せて上位者に報告がなされ、必要に応じて経営者にも報告がなされております。

公正価値ヒエラルキーのレベル3に分類される公正価値測定について用いている重要な観察不能なインプットである非流動性ディスカウントは、30%で算定しております。

このインプットの著しい増加(減少)は、公正価値の著しい低下(上昇)を生じることとなります。

9.1株当たり利益

(1)基本的1株当たり四半期利益及び希薄化後1株当たり四半期利益

 

前第1四半期連結累計期間

(自  2023年3月1日

至  2023年5月31日)

 

当第1四半期連結累計期間

(自  2024年3月1日

至  2024年5月31日)

基本的1株当たり四半期利益(円)

24.39

 

43.11

希薄化後1株当たり四半期利益(円)

24.38

 

43.10

 

(2)基本的1株当たり四半期利益及び希薄化後1株当たり四半期利益の算定上の基礎

① 普通株主に帰属する利益

 

前第1四半期連結累計期間

(自  2023年3月1日

至  2023年5月31日)

 

当第1四半期連結累計期間

(自  2024年3月1日

至  2024年5月31日)

親会社の所有者に帰属する四半期利益(百万円)

6,397

 

11,316

親会社の普通株主に帰属しない利益(百万円)

 

基本的1株当たり四半期利益の計算に使用する

四半期利益(百万円)

6,397

 

11,316

四半期利益調整額(百万円)

 

希薄化後1株当たり四半期利益の計算に使用する

四半期利益(百万円)

6,397

 

11,316

 

② 期中平均株式数

 

前第1四半期連結累計期間

(自  2023年3月1日

至  2023年5月31日)

 

当第1四半期連結累計期間

(自  2024年3月1日

至  2024年5月31日)

期中平均普通株式数(株)

262,246,531

 

262,513,081

普通株式増加数

 役員報酬BIP信託

141,297

 

73,258

希薄化後の期中平均普通株式数

262,387,828

 

262,586,339

(注)基本的1株当たり四半期利益及び希薄化後1株当たり四半期利益の算定において、役員報酬BIP信託の所有

する当社株式を自己株式として処理していることから、期中平均普通株式数から当該株式数を控除しております。

 

10.社債

前第1四半期連結累計期間(自 2023年3月1日 至 2023年5月31日)

 発行及び償還した社債はありません。

 

当第1四半期連結累計期間(自 2024年3月1日 至 2024年5月31日)

 償還した社債は、以下のとおりであります。

会社名

銘柄

発行年月日

償還額

(百万円)

利率

(%)

担保

償還期限

.フロント

リテイリング㈱

第7回

無担保社債

2019年5月22日

20,000

0.200

なし

2024年5月22日

 

 

11.資本金及びその他の資本項目

(自己株式の取得)

前第1四半期連結累計期間(自 2023年3月1日 至 2023年5月31日)

重要な取引はありません。

 

当第1四半期連結累計期間(自 2024年3月1日 至 2024年5月31日)

当社は、2024年4月15日開催の取締役会決議に基づき自己株式の取得を行い、当第1四半期連結累計期間において、自己株式は3,066,800株(役員報酬BIP信託による取得961,600株を含む)増加しております。

 

12.コミットメント

資産の取得に関して契約上確約している重要なコミットメントは前連結会計年度末8,556百万円、当第1四半期連結会計期間末9,290百万円であります。

 

13.後発事象

該当事項はありません。

 

14.要約四半期連結財務諸表の承認

本要約四半期連結財務諸表は、2024年7月11日に代表執行役社長小野圭一によって承認されております。

 

2【その他】

2024年4月15日開催の取締役会において、2024年2月29日の最終の株主名簿に記録された株主に対し、次のとおり期末配当を行うことを決議いたしました。

決議年月日          2024年4月15日

配当金の総額           5,285百万円

1株当たり配当額           20.00円