第4【経理の状況】

1 四半期連結財務諸表の作成方法について

当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」(平成19年内閣府令第64号。以下「四半期連結財務諸表規則」という。)に基づいて作成しております。

なお、四半期連結財務諸表規則第5条の2第2項により、四半期連結キャッシュ・フロー計算書を作成しております。

 

2 監査証明について

当社は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、第1四半期連結会計期間(2024年3月1日から2024年5月31日まで)及び第1四半期連結累計期間(2024年3月1日から2024年5月31日まで)に係る四半期連結財務諸表について、有限責任 あずさ監査法人による四半期レビューを受けております。

1【四半期連結財務諸表】

(1)【四半期連結貸借対照表】

 

 

(単位:百万円)

 

前連結会計年度

(2024年2月29日)

当第1四半期連結会計期間

(2024年5月31日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

1,558,738

1,370,589

受取手形、売掛金及び契約資産

464,159

507,972

営業貸付金

100,645

104,527

商品及び製品

283,349

312,326

仕掛品

79

61

原材料及び貯蔵品

2,444

2,563

前払費用

90,576

104,537

ATM仮払金

99,351

105,363

その他

447,812

458,131

貸倒引当金

11,491

13,487

流動資産合計

3,035,666

2,952,585

固定資産

 

 

有形固定資産

 

 

建物及び構築物(純額)

1,606,839

1,687,662

工具、器具及び備品(純額)

493,756

557,303

土地

1,096,630

1,145,909

リース資産(純額)

2,970

2,870

使用権資産(純額)

985,657

1,225,606

建設仮勘定

154,862

159,513

その他(純額)

21,783

21,372

有形固定資産合計

4,362,500

4,800,238

無形固定資産

 

 

のれん

1,928,916

2,153,349

ソフトウエア

302,767

311,527

その他

124,895

148,696

無形固定資産合計

2,356,578

2,613,574

投資その他の資産

 

 

投資有価証券

277,526

293,660

長期貸付金

14,488

14,293

差入保証金

278,642

277,350

建設協力立替金

75

75

退職給付に係る資産

116,852

117,461

繰延税金資産

92,015

93,753

その他

59,222

62,172

貸倒引当金

2,432

2,461

投資その他の資産合計

836,390

856,305

固定資産合計

7,555,469

8,270,117

繰延資産

 

 

開業費

193

48

社債発行費

788

736

繰延資産合計

981

785

資産合計

10,592,117

11,223,488

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

前連結会計年度

(2024年2月29日)

当第1四半期連結会計期間

(2024年5月31日)

負債の部

 

 

流動負債

 

 

支払手形及び買掛金

528,155

628,880

短期借入金

84,882

344,128

1年内償還予定の社債

334,039

15,000

1年内返済予定の長期借入金

138,530

180,546

未払法人税等

18,389

9,173

未払費用

264,862

279,956

契約負債

188,890

185,810

預り金

140,845

228,841

ATM仮受金

60,880

56,901

リース債務

132,392

158,599

事業構造改革費用引当金

15,989

7,251

子会社譲渡関連損失引当金

5,392

訴訟損失引当金

1,514

販売促進引当金

773

1,239

賞与引当金

13,870

25,013

役員賞与引当金

496

63

銀行業における預金

803,763

800,784

コールマネー

40,000

45,000

その他

306,490

288,027

流動負債合計

3,073,252

3,262,121

固定負債

 

 

社債

1,356,585

1,413,330

長期借入金

824,616

873,109

繰延税金負債

220,658

230,506

役員退職慰労引当金

459

413

株式給付引当金

4,707

4,771

退職給付に係る負債

16,323

16,432

長期預り金

45,025

45,258

リース債務

931,759

1,145,473

資産除去債務

163,328

168,854

その他

54,776

71,967

固定負債合計

3,618,240

3,970,118

負債合計

6,691,492

7,232,240

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

50,000

50,000

資本剰余金

351,851

351,346

利益剰余金

2,650,575

2,622,474

自己株式

16,368

75,972

株主資本合計

3,036,059

2,947,848

その他の包括利益累計額

 

 

その他有価証券評価差額金

46,116

50,870

繰延ヘッジ損益

4,823

5,081

為替換算調整勘定

608,057

784,065

退職給付に係る調整累計額

21,466

21,185

その他の包括利益累計額合計

680,464

861,203

新株予約権

60

65

非支配株主持分

184,041

182,129

純資産合計

3,900,624

3,991,248

負債純資産合計

10,592,117

11,223,488

 

(2)【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】
【第1四半期連結累計期間】

 

 

(単位:百万円)

 

前第1四半期連結累計期間

(自 2023年 3月 1日

 至 2023年 5月31日)

当第1四半期連結累計期間

(自 2024年 3月 1日

 至 2024年 5月31日)

営業収益

2,650,666

2,734,750

売上高

2,252,655

2,347,873

売上原価

1,867,536

1,944,527

売上総利益

385,118

403,345

営業収入

※1 398,011

※1 386,877

営業総利益

783,129

790,223

販売費及び一般管理費

※2 701,137

※2 730,878

営業利益

81,992

59,344

営業外収益

 

 

受取利息

2,714

3,922

投資有価証券評価益

155

5,508

その他

1,414

1,655

営業外収益合計

4,283

11,086

営業外費用

 

 

支払利息

5,506

7,957

社債利息

4,898

5,279

持分法による投資損失

163

145

その他

1,998

2,047

営業外費用合計

12,567

15,430

経常利益

73,708

55,000

特別利益

 

 

固定資産売却益

3,126

603

受取補償金

616

投資有価証券売却益

2,035

54

その他

165

424

特別利益合計

5,326

1,697

特別損失

 

 

固定資産廃棄損

3,295

3,343

減損損失

3,572

1,107

子会社譲渡関連損失

4,866

5,392

災害による損失

29

4,078

事業構造改革費用

※3 437

※3 764

その他

2,250

4,597

特別損失合計

14,451

19,283

税金等調整前四半期純利益

64,583

37,414

法人税、住民税及び事業税

17,909

10,429

法人税等調整額

1,680

4,331

法人税等合計

19,590

14,760

四半期純利益

44,993

22,653

非支配株主に帰属する四半期純利益

2,812

1,265

親会社株主に帰属する四半期純利益

42,180

21,388

 

【四半期連結包括利益計算書】
【第1四半期連結累計期間】

 

 

(単位:百万円)

 

前第1四半期連結累計期間

(自 2023年 3月 1日

 至 2023年 5月31日)

当第1四半期連結累計期間

(自 2024年 3月 1日

 至 2024年 5月31日)

四半期純利益

44,993

22,653

その他の包括利益

 

 

その他有価証券評価差額金

3,602

4,806

繰延ヘッジ損益

15

258

為替換算調整勘定

15,912

177,021

退職給付に係る調整額

325

298

持分法適用会社に対する持分相当額

0

37

その他の包括利益合計

19,173

181,824

四半期包括利益

64,166

204,478

(内訳)

 

 

親会社株主に係る四半期包括利益

60,714

202,128

非支配株主に係る四半期包括利益

3,452

2,350

 

(3)【四半期連結キャッシュ・フロー計算書】

 

 

(単位:百万円)

 

前第1四半期連結累計期間

(自 2023年 3月 1日

 至 2023年 5月31日)

当第1四半期連結累計期間

(自 2024年 3月 1日

 至 2024年 5月31日)

営業活動によるキャッシュ・フロー

 

 

税金等調整前四半期純利益

64,583

37,414

減価償却費

98,084

104,531

減損損失

3,797

1,387

のれん償却額

28,259

31,611

受取利息

2,714

3,922

支払利息及び社債利息

10,405

13,237

持分法による投資損益(△は益)

163

145

固定資産売却益

3,126

603

固定資産廃棄損

3,295

3,343

子会社譲渡関連損失

4,866

5,392

投資有価証券売却損益(△は益)

2,035

54

売上債権の増減額(△は増加)

7,007

21,983

営業貸付金の増減額(△は増加)

2,885

3,881

棚卸資産の増減額(△は増加)

11,718

1,190

仕入債務の増減額(△は減少)

18,875

38,333

預り金の増減額(△は減少)

91,986

88,266

銀行業における社債の純増減(△は減少)

20,000

銀行業における預金の純増減(△は減少)

35,817

2,979

銀行業におけるコールローンの純増減(△は増加)

25,000

銀行業におけるコールマネーの純増減(△は減少)

211,900

5,000

ATM未決済資金の純増減(△は増加)

2,289

9,720

その他

54,344

21,993

小計

369,279

262,334

利息及び配当金の受取額

2,580

4,022

利息の支払額

14,441

14,458

法人税等の支払額

39,794

15,794

法人税等の還付額

3

18

営業活動によるキャッシュ・フロー

317,626

236,122

投資活動によるキャッシュ・フロー

 

 

有形固定資産の取得による支出

77,869

98,041

有形固定資産の売却による収入

9,974

1,631

無形固定資産の取得による支出

30,211

31,630

投資有価証券の取得による支出

6,061

2,565

投資有価証券の売却による収入

11,570

2,708

連結の範囲の変更を伴う子会社株式の取得による支出

0

165,212

連結の範囲の変更を伴う子会社株式の売却による支出

2,687

※1 22,573

差入保証金の差入による支出

4,091

2,537

差入保証金の回収による収入

5,219

4,494

預り保証金の受入による収入

488

806

預り保証金の返還による支出

557

885

定期預金の預入による支出

417

103

定期預金の払戻による収入

2,781

226

その他

3,245

3,204

投資活動によるキャッシュ・フロー

95,107

316,886

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

前第1四半期連結累計期間

(自 2023年 3月 1日

 至 2023年 5月31日)

当第1四半期連結累計期間

(自 2024年 3月 1日

 至 2024年 5月31日)

財務活動によるキャッシュ・フロー

 

 

短期借入金の純増減額(△は減少)

3,144

255,066

長期借入れによる収入

28,700

96,115

長期借入金の返済による支出

39,020

35,432

社債の償還による支出

185,525

334,417

非支配株主からの払込みによる収入

2,368

399

自己株式の取得による支出

2

59,640

配当金の支払額

55,719

49,078

非支配株主への配当金の支払額

561

506

連結の範囲の変更を伴わない子会社株式の取得による支出

0

367

その他

5,739

3,922

財務活動によるキャッシュ・フロー

252,355

131,783

現金及び現金同等物に係る換算差額

1,016

23,321

現金及び現金同等物の増減額(△は減少)

28,819

189,226

現金及び現金同等物の期首残高

1,674,787

1,562,493

現金及び現金同等物の四半期末残高

※2 1,645,968

※2 1,373,267

 

【注記事項】

(連結の範囲又は持分法適用の範囲の変更)

(連結の範囲の重要な変更)

当第1四半期連結会計期間において、当社の連結子会社である7-Eleven International LLC(以下、「7IN」という。)が、豪州R.G. Withers Unit Trustの受託者であるR.G. Withers Nominees Pty Ltdから、オーストラリアにおけるライセンシーとして「7-Eleven」ブランドにてコンビニエンスストア事業及び燃料小売事業を運営する7-Eleven Stores Pty Ltdを含む複数の会社の株式を保有するConvenience Group Holdings Pty Ltdの全株式を、7INの完全子会社であるAR BidCo Pty Ltdを通じて取得いたしました。これに伴い、CONVENIENCE HOLDINGS PTY LTD他20社を連結の範囲に含めております。

 

(追加情報)

(自己株式の取得)

 当社は、会社法第165条第3項の規定により読み替えて適用される同法第156条の規定に基づく自己株式の取得を行い、2023年11月30日開催の取締役会における決議に基づく自己株式の取得は2024年5月17日付で終了しました。

(ご参考)

1.2023年11月30日開催の取締役会における決議内容

(1)取得対象株式の種類

普通株式

(2)取得し得る株式の総数

75,000,000株(上限)(発行済株式総数(自己株式を除く)に対する割合2.83%)

(3)株式の取得価額の総額

110,000,000,000円(上限)

(4)取得期間

2023年12月1日から2024年5月31日まで

※株式分割の効力発生(2024年3月1日)により、取得し得る株式の総数は、25,000,000株から75,000,000株へ変更となっております。

 

2.上記取締役会決議に基づき取得した自己株式の累計(2024年5月17日現在)

(1)取得した株式の総数

37,370,500株

(2)株式の取得価額の総額

109,999,868,237円

※取得した株式の総数のうち、8,699,800株については2024年2月29日付で消却しております。

なお、8,699,800株は株式分割の効力発生日以前に取得した分であるため、分割の効力発生前の株式数となります。また、その他の取得した自己株式28,670,700株についても2024年6月28日付で消却しております。

 

(四半期連結損益計算書関係)

※1 前第1四半期連結累計期間(自 2023年3月1日 至 2023年5月31日)

 株式会社セブン‐イレブン・ジャパン及び7-Eleven, Inc.の加盟店からの収入204,527百万円、88,590百万円は、営業収入に含まれております。この収入の対象となる加盟店売上はそれぞれ1,308,570百万円、494,306百万円であります。

 

当第1四半期連結累計期間(自 2024年3月1日 至 2024年5月31日)

 株式会社セブン‐イレブン・ジャパン及び7-Eleven, Inc.の加盟店からの収入203,711百万円、91,445百万円は、営業収入に含まれております。この収入の対象となる加盟店売上はそれぞれ1,313,593百万円、541,273百万円であります。

 

※2 販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。

 

 前第1四半期連結累計期間

(自  2023年 3月 1日

  至  2023年 5月31日)

 当第1四半期連結累計期間

(自  2024年 3月 1日

  至  2024年 5月31日)

宣伝装飾費

26,076

百万円

23,110

百万円

従業員給与・賞与

159,739

 

167,524

 

賞与引当金繰入額

13,178

 

11,237

 

退職給付費用

3,814

 

3,254

 

地代家賃

111,927

 

114,275

 

減価償却費

94,934

 

100,976

 

 

※3 事業構造改革費用の内訳は次のとおりであります。

 

 前第1四半期連結累計期間

(自  2023年 3月 1日

  至  2023年 5月31日)

 当第1四半期連結累計期間

(自  2024年 3月 1日

  至  2024年 5月31日)

減損損失

225

百万円

279

百万円

転進支援金

38

 

249

 

その他

174

 

235

 

437

 

764

 

 

(四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係)

※1 当第1四半期連結累計期間における「連結の範囲の変更を伴う子会社株式の売却による支出」には、前連結会計年度において、株式の売却により連結子会社でなくなった株式会社そごう・西武の価格調整等に対する未払計上金額22,068百万円の支払いが含まれております。

 

※2 現金及び現金同等物の四半期末残高と四半期連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係は次のとおりであります。

 

 前第1四半期連結累計期間

(自  2023年 3月 1日

  至  2023年 5月31日)

 当第1四半期連結累計期間

(自  2024年 3月 1日

  至  2024年 5月31日)

現金及び預金

1,639,833

百万円

1,370,589

百万円

拘束性現金

18,954

 

20,542

 

預入期間が3ヶ月を超える定期預金及び

譲渡性預金

△12,820

 

△17,864

 

現金及び現金同等物

1,645,968

 

1,373,267

 

 

(株主資本等関係)

Ⅰ 前第1四半期連結累計期間(自 2023年3月1日 至 2023年5月31日)

  配当金支払額

決議

株式の種類

配当金の総額

1株当たり

配当額

基準日

効力発生日

配当の原資

2023年5月25日

定時株主総会

普通株式

56,172

百万円

63.50

2023年2月28日

2023年5月26日

利益剰余金

(注)1 配当金の総額には、役員報酬BIP信託及び株式付与ESOP信託が保有する当社株式に対する配当金86百万円が含まれております。

2 1株当たり配当額63.50円には、株式会社セブン‐イレブン・ジャパン設立50周年記念配当10円を含んでおります。

 

Ⅱ 当第1四半期連結累計期間(自 2024年3月1日 至 2024年5月31日)

  配当金支払額

決議

株式の種類

配当金の総額

1株当たり

配当額

基準日

効力発生日

配当の原資

2024年5月28日

定時株主総会

普通株式

49,488

百万円

56.50

2024年2月29日

2024年5月29日

利益剰余金

(注)1 配当金の総額には、役員報酬BIP信託及び株式付与ESOP信託が保有する当社株式に対する配当金89百万円が含まれております。

2 当社は、2024年3月1日付で普通株式1株を3株に株式分割しております。1株当たり配当額については、当該株式分割前の配当金の額を記載しております。

 

(セグメント情報等)

【セグメント情報】

Ⅰ 前第1四半期連結累計期間(自 2023年3月1日 至 2023年5月31日)

1 報告セグメントごとの営業収益及び利益又は損失の金額に関する情報

 

 

 

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

報告セグメント

その他の

事業

(注)1

調整額

(注)2

四半期連結

損益計算書

計上額

(注)3

 

国内コンビニエンスストア事業

海外コンビニエンスストア事業

スーパー

ストア事業

金融関連

事業

営業収益

 

 

 

 

 

 

 

 

外部顧客への

営業収益

228,535

1,900,013

359,019

43,211

119,773

2,650,553

113

2,650,666

セグメント間の内部営業収益又は振替高

504

659

1,136

7,776

5,202

15,279

15,279

 計

229,039

1,900,672

360,155

50,988

124,975

2,665,832

15,165

2,650,666

セグメント利益又は損失(△)

64,088

20,981

3,316

9,947

1,847

100,180

18,188

81,992

(注)1 「その他の事業」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、百貨店事業、専門店事業、不動産事業等を含んでおります。

2 セグメント利益又は損失(△)の調整額△18,188百万円は、セグメント間取引消去及び全社費用であります。

3 セグメント利益又は損失(△)は、四半期連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。

 

2 報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

重要な影響を及ぼすものはありません。

 

(参考情報)

所在地別の営業収益及び営業利益は以下のとおりであります。

 

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

日本

北米

その他の地域

消去

連結

営業収益

 

 

 

 

 

 

外部顧客に対する営業収益

736,148

1,895,744

18,773

2,650,666

2,650,666

所在地間の内部営業収益

又は振替高

13,508

122

28

13,659

△13,659

 計

749,657

1,895,867

18,801

2,664,326

△13,659

2,650,666

営業利益又は損失(△)

74,544

20,204

385

95,134

△13,142

81,992

(注)1 国又は地域の区分は、地理的近接度によっております。

2 その他の地域に属する国は、中国等であります。

 

 

Ⅱ 当第1四半期連結累計期間(自 2024年3月1日 至 2024年5月31日)

1 報告セグメントごとの営業収益及び利益又は損失の金額に関する情報

 

 

 

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

報告セグメント

その他の

事業

(注)1

調整額

(注)2

四半期連結

損益計算書

計上額

(注)3

 

国内コンビニエンスストア事業

海外コンビニエンスストア事業

スーパー

ストア事業

金融関連

事業

営業収益

 

 

 

 

 

 

 

 

外部顧客への

営業収益

224,452

2,028,746

358,331

45,556

77,544

2,734,631

119

2,734,750

セグメント間の内部営業収益又は振替高

527

691

901

6,783

8,300

17,204

17,204

 計

224,979

2,029,438

359,232

52,340

85,845

2,751,835

17,085

2,734,750

セグメント利益又は損失(△)

61,254

4,473

2,151

8,375

2,182

78,438

19,094

59,344

(注)1 「その他の事業」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、専門店事業、不動産事業等を含んでおります。

2 セグメント利益又は損失(△)の調整額△19,094百万円は、セグメント間取引消去及び全社費用であります。

3 セグメント利益又は損失(△)は、四半期連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。

 

2 報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

(のれんの金額の重要な変動)

当第1四半期連結会計期間において、Convenience Group Holdings Pty Ltdの全株式を、当社連結子会社7-Eleven International LLCの完全子会社であるAR BidCo Pty Ltdを通じて取得いたしました。これに伴い、CONVENIENCE HOLDINGS PTY LTD他20社を連結の範囲に含めております。これにより、海外コンビニエンスストア事業においてのれんが123,636百万円発生しております。なお、のれんの金額は取得原価の配分が完了していないため、暫定的に算定された金額であります。

 

(参考情報)

所在地別の営業収益及び営業利益は以下のとおりであります。

 

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

日本

北米

その他の地域

消去

連結

営業収益

 

 

 

 

 

 

外部顧客に対する営業収益

690,480

2,025,193

19,076

2,734,750

2,734,750

所在地間の内部営業収益

又は振替高

15,101

169

39

15,310

△15,310

 計

705,581

2,025,363

19,116

2,750,061

△15,310

2,734,750

営業利益又は損失(△)

70,036

3,538

430

74,004

△14,660

59,344

(注)1 国又は地域の区分は、地理的近接度によっております。

2 その他の地域に属する国は、中国等であります。

 

(企業結合等関係)

当第1四半期連結会計期間(自 2024年3月1日 至 2024年5月31日)

取得による企業結合

当社は、当社の完全子会社である株式会社セブン‐イレブン・ジャパンと7-Eleven, Inc.(以下、「SEI」という。)の合弁会社であり当社の完全子会社である7-Eleven International LLC(以下、「7IN」という。)が、7INの完全子会社であるAR BidCo Pty Ltdを通じて、豪州R.G. Withers Unit Trustの受託者であるR.G. Withers Nominees Pty Ltdとの間で、オーストラリアにおけるライセンシーとして「7-Eleven」ブランドにてコンビニエンスストア事業及び燃料小売事業を運営する7-Eleven Stores Pty Ltdを含む複数の会社の株式を保有するConvenience Group Holdings Pty Ltd(以下、「SEA」という。)の全株式を取得する(以下、「本件取引」という。)株式譲渡契約を締結することを2023年11月30日開催の取締役会にて決定し、同日、7INがその完全子会社であるAR BidCo Pty LtdをしてR.G. Withers Nominees Pty Ltdとの間で本件取引にかかる株式譲渡契約を締結させ、2024年4月1日付(2024年3月31日 米国時間)で本件取引は履行されました。概要は次のとおりであります。

 

1 企業結合の概要

(1) 被取得企業の名称及びその事業の内容

被取得企業の名称   Convenience Group Holdings Pty Ltd

事業の内容      コンビニエンスストア事業及び燃料小売事業の運営

(2) 企業結合を行った主な理由

当社は、「中期経営計画2021-2025」において、すべてのステークホルダーから信頼される誠実な企業でありたいという創業以来の社是、及び、「常にお客様の立場に立って、新たな体験価値を提供することで、国内外の地域社会に貢献したい」という基本姿勢とともに、2030年に目指すグループ像を掲げましたが、2023年3月に公表したグループ戦略の再評価を踏まえて、2030年に目指すグループ像を「セブン‐イレブン事業を核としたグローバル成長戦略と、テクノロジーの積極活用を通じて流通革新を主導する、「食」を中心とした世界トップクラスのリテールグループ」といたしました。

この2030年に目指すグループ像の実現に向けて必要不可欠な施策の一つがグローバルCVS戦略であり、日本・北米以外のグローバルなCVS事業展開を担う7INにおいては、日本及び北米を除く地域で2025年度までに5万店の店舗網を確立し、2030年度までに日本、北米も含めた全世界で30の国と地域での店舗出店を目指していく方針です。具体的な取り組みの方向性としては、新規国の開拓のみならず、既存展開エリアにおけるライセンシーへの戦略的投融資を通じ、「食」の強みを含め、米国においてSEIを目覚ましい成長へと導いてきた事業革新の手法を活かしてライセンシーの潜在的な成長性を引き出すことにより、利益の拡大を図ってまいります。また、2023年2月にベトナム事業に対する投融資の実行を決定いたしましたが、成長余地の大きいグローバルCVS事業の利益成長の加速度的実現を果たす上で、これらライセンシーへの戦略的投融資を含むM&Aについても積極的に検討しております。

一方、SEAの子会社である7-Eleven Stores Pty Ltdは「7-Eleven」ブランドのライセンシーとして長年にわたり、オーストラリアにおいてコンビニエンスストア事業を展開してきました。現在、7-Eleven Stores Pty Ltdは、オーストラリア最大のコンビニエンスストア小売業者であり、業界でもトップレベルの商品提供、的を絞った商品ラインナップ、確立されたロイヤリティプログラムを有しております。

当社及び7INは、SEAとの長年にわたる関係により同社のビジネスに関する深い知見を有しており、本件取引を実施することで、以下の目的を達成することを企図しています。

①オーストラリア市場における店舗ネットワークの拡大

オーストラリア市場は多くの若年層と移民による多様な人口を有する成長市場であり、オーストラリ

ア政府の予想では、2060年代半ばまでオーストラリアの人口は年平均成長率1.4%で長期的に成長していくと予想されております。SEAは2023年6月末日現在、751店舗を展開しており、当社は本件取引によって、成長ポテンシャルの高いオーストラリア市場においてもコンビニエンスストア事業におけるマーケットリーダーとしての地位を確立することになります。また、ビクトリア州、ニューサウスウェールズ州、クイーンズランド州、ウェスタンオーストラリア州等においては、更なる成長余地があり、積極的な新規出店が可能と想定しており、かかるオーストラリア市場における店舗ネットワークの拡大によって、当社はグループ全体の長期的な成長を更に加速させることが可能と確信しております。

そして、これまで日本と北米で培ってきた、商品力及び事業運営ノウハウや、2005年以降50件のM&Aを実施してきたことによるシナジー創出のノウハウを活かして商品販売の増加・商品荒利の改善を図りながら、コスト低減や顧客基盤の強化が可能になり、新たなイノベーションを生み、より大きな企業価値の向上が実現できると見込んでおります。

 

②ESG分野におけるリーダーシップ

当社グループは、日本を代表するグローバルリテイラーとして、2019年5月に環境宣言『GREEN CHALLENGE 2050』を公表し、CO排出量削減、プラスチック対策、食品ロス・食品リサイクル対策、持続可能な調達、の4つのテーマにおいて、2030年という近い将来、そして2050年という次世代社会における当社グループの使命と責務について、具体的な目標値を設定しています。当社グループは、ESG分野においても、世界の小売業界を牽引するリーダーとして、本件取引以降もこのコミットメントを維持していくことはもちろん、拡大したネットワークとプレゼンスを梃子に、オーストラリア市場におけるESG分野の取り組みをより一層加速していきます。

(3) 企業結合日

2024年4月1日(2024年3月31日 米国時間)

(4) 企業結合の法的形式

株式取得

(5) 結合後企業の名称

変更はありません。

(6) 取得する議決権比率

100%

(7) 取得企業を決定するに至った主な根拠

当社の子会社が現金を対価として株式を取得するためであります。

 

2 四半期連結累計期間に係る四半期連結損益計算書に含まれる被取得企業の業績の期間

該当事項はありません。

 

3 取得した事業の取得原価及び対価の種類毎の内訳

取得の対価   現金1,982,736千豪ドル(195,517百万円)

取得原価      1,982,736千豪ドル(195,517百万円)

(注)被取得企業が保有していた現金及び現金同等物は302,155千豪ドル(29,795百万円)であります。

 

4 主要な取得関連費用の内訳及び金額

財務及び法務調査に対する報酬  225千米ドル(33百万円)

 

5 発生したのれんの金額、発生原因、償却方法及び償却期間

(1) 発生したのれんの金額

1,253,788千豪ドル(123,636百万円)

 なお、上記の金額は企業結合日以後、決算日までの期間が短く、企業結合日時点の識別可能資産及び負債の特定並びに時価の見積りが未了であるため、取得原価の配分が完了しておらず、暫定的に算定された金額であります。

(2) 発生原因

今後の事業展開によって期待される将来の超過収益力であります。

(3) 償却方法及び償却期間

20年間で均等償却

6 企業結合日に受け入れた資産及び引き受けた負債の額並びにその主な内訳

流動資産   576,571千豪ドル( 56,855百万円)

固定資産  2,596,610千豪ドル(256,051百万円)

資産合計  3,173,182千豪ドル(312,907百万円)

流動負債   793,546千豪ドル( 78,251百万円)

固定負債  1,650,687千豪ドル(162,774百万円)

負債合計  2,444,234千豪ドル(241,025百万円)

 

(注)1豪ドル=98.61円で換算(2024年3月29日現在)

1米ドル=148.63円で換算(期中平均レート)

 

(収益認識関係)

顧客との契約から生じる収益を分解した情報は次のとおりであります。

前第1四半期連結累計期間(自  2023年3月1日  至  2023年5月31日)

 

 

 

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

報告セグメント

その他の

事業(注)1

調整額

(注)2

外部顧客への営業収益

 

国内コンビニエンスストア事業

海外コンビニエンスストア事業

スーパー

ストア事業

金融関連

事業

日本

227,790

348,340

29,271

118,504

723,906

113

724,020

北米

1,834,858

2,292

1,837,150

1,837,150

その他の地域

(注)3

6,497

10,138

1,494

460

18,590

18,590

顧客との契約から

生じた収益

227,790

1,841,355

358,479

33,057

118,965

2,579,648

113

2,579,761

その他の収益

(注)4

745

58,657

539

10,154

808

70,905

70,905

外部顧客への

営業収益

228,535

1,900,013

359,019

43,211

119,773

2,650,553

113

2,650,666

(注)1 「その他の事業」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、百貨店事業、専門店事業、不動産事業等を含んでおります。

2 「調整額」の区分は、事業セグメントに帰属しない営業収益であります。

3 その他の地域に属する国は、中国等であります。

4 その他の収益は、ASU第2016-02号「リース(Topic842)」に基づく収益及び「リース取引に関する会計基準」(企業会計基準第13号)に基づく動産及び不動産賃貸収入や、「金融商品に関する会計基準」(企業会計基準第10号)に基づく金融収益等であります。

5 国又は地域の区分は、地理的近接度によっております。

 

当第1四半期連結累計期間(自  2024年3月1日  至  2024年5月31日)

 

 

 

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

報告セグメント

その他の

事業(注)1

調整額

(注)2

外部顧客への営業収益

 

国内コンビニエンスストア事業

海外コンビニエンスストア事業

スーパー

ストア事業

金融関連

事業

日本

223,099

348,146

29,514

76,690

677,451

119

677,570

北米

1,952,745

2,457

1,955,202

1,955,202

その他の地域

(注)3

6,065

9,604

2,724

498

18,892

18,892

顧客との契約から

生じた収益

223,099

1,958,811

357,750

34,695

77,189

2,651,547

119

2,651,666

その他の収益

(注)4

1,352

69,935

580

10,860

354

83,084

83,084

外部顧客への

営業収益

224,452

2,028,746

358,331

45,556

77,544

2,734,631

119

2,734,750

(注)1 「その他の事業」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、専門店事業、不動産事業等を含んでおります。

2 「調整額」の区分は、事業セグメントに帰属しない営業収益であります。

3 その他の地域に属する国は、中国等であります。

4 その他の収益は、ASU第2016-02号「リース(Topic842)」に基づく収益及び「リース取引に関する会計基準」(企業会計基準第13号)に基づく動産及び不動産賃貸収入や、「金融商品に関する会計基準」(企業会計基準第10号)に基づく金融収益等であります。

5 国又は地域の区分は、地理的近接度によっております。

(1株当たり情報)

 1株当たり四半期純利益金額及び算定上の基礎、潜在株式調整後1株当たり四半期純利益金額及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

 

 前第1四半期連結累計期間

 (自 2023年 3月 1日

  至 2023年 5月31日)

 当第1四半期連結累計期間

 (自 2024年 3月 1日

  至 2024年 5月31日)

(1)1株当たり四半期純利益金額

15円92銭

8円20銭

(算定上の基礎)

 

 

親会社株主に帰属する四半期純利益金額

(百万円)

42,180

21,388

普通株主に帰属しない金額(百万円)

普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純利益金額(百万円)

42,180

21,388

普通株式の期中平均株式数(千株)

2,649,690

2,607,206

(2)潜在株式調整後1株当たり四半期純利益金額

15円92銭

8円20銭

(算定上の基礎)

 

 

親会社株主に帰属する四半期純利益調整額

(百万円)

1

(うち非支配株主に帰属する四半期純利益(百万円))

(-)

(1)

普通株式増加数(千株)

36

35

希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後1株当たり四半期純利益金額の算定に含めなかった潜在株式で、前連結会計年度末から重要な変動があったものの概要

(注)1 当社は、2024年3月1日付で普通株式1株を3株に株式分割しております。前連結会計年度の期首に当該株式分割が行われたと仮定して、1株当たり四半期純利益金額及び潜在株式調整後1株当たり四半期純利益金額を算定しております。

2 当社は、役員報酬BIP信託及び株式付与ESOP信託を導入しており、当該信託が保有する当社株式を1株当たり四半期純利益金額及び潜在株式調整後1株当たり四半期純利益金額の算定上、期中平均株式数の計算において控除する自己株式数に含めております。控除した当該自己株式の期中平均株式数は、前第1四半期連結累計期間4,058千株、当第1四半期連結累計期間4,722千株であります。

 

(重要な後発事象)

該当事項はありません。

 

 

2【その他】

該当事項はありません。