第4【経理の状況】

1.四半期連結財務諸表の作成方法について

 当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」(2007年内閣府令第64号。以下「四半期連結財務諸表規則」という。)に基づいて作成しております。

 なお、四半期連結財務諸表規則第5条の2第2項により、四半期連結キャッシュ・フロー計算書を作成しております。

 

2.監査証明について

 当社は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、第1四半期連結会計期間(2024年3月1日から2024年5月31日まで)及び第1四半期連結累計期間(2024年3月1日から2024年5月31日まで)に係る四半期連結財務諸表について、太陽有限責任監査法人による四半期レビューを受けております。

 

1【四半期連結財務諸表】

(1)【四半期連結貸借対照表】

 

 

 

(単位:百万円)

 

前連結会計年度

(2024年2月29日)

当第1四半期連結会計期間

(2024年5月31日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

46,917

59,961

売掛金

2,448

2,981

営業貸付金

1,324

1,324

営業投資有価証券

14

0

販売用不動産

103,721

104,512

その他

3,720

3,942

貸倒引当金

401

401

流動資産合計

157,746

172,321

固定資産

 

 

有形固定資産

 

 

建物及び構築物

58,641

57,622

減価償却累計額

13,072

13,420

建物及び構築物(純額)

45,568

44,202

クリーンエネルギー発電設備

39,099

39,114

減価償却累計額

9,865

10,354

クリーンエネルギー発電設備(純額)

29,234

28,760

土地

105,368

102,415

建設仮勘定

3,978

4,207

建設仮勘定(クリーンエネルギー発電設備)

134

171

その他

2,625

2,643

減価償却累計額

1,678

1,750

その他(純額)

947

893

有形固定資産合計

185,232

180,650

無形固定資産

 

 

のれん

989

956

借地権

1,332

1,332

その他

176

153

無形固定資産合計

2,498

2,442

投資その他の資産

 

 

投資有価証券

17,086

17,773

長期貸付金

838

974

繰延税金資産

682

644

その他

3,766

4,526

貸倒引当金

835

835

投資その他の資産合計

21,537

23,084

固定資産合計

209,269

206,176

資産合計

367,015

378,498

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

前連結会計年度

(2024年2月29日)

当第1四半期連結会計期間

(2024年5月31日)

負債の部

 

 

流動負債

 

 

短期借入金

16,726

9,226

1年内償還予定の社債

3,162

3,232

1年内返済予定の長期借入金

20,878

14,052

1年内返済予定の長期ノンリコースローン

6,413

6,468

未払法人税等

4,039

3,085

賞与引当金

136

400

その他

4,805

3,833

流動負債合計

56,162

40,298

固定負債

 

 

社債

4,306

4,196

長期借入金

146,043

168,919

長期ノンリコースローン

35,265

40,604

繰延税金負債

1,323

1,334

長期預り保証金

7,229

7,272

その他

404

368

固定負債合計

194,572

222,695

負債合計

250,734

262,994

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

26,892

26,931

資本剰余金

10,313

10,348

利益剰余金

90,967

69,800

自己株式

22,446

2,818

株主資本合計

105,727

104,263

その他の包括利益累計額

 

 

その他有価証券評価差額金

1,143

527

繰延ヘッジ損益

44

55

その他の包括利益累計額合計

1,099

472

新株予約権

879

884

非支配株主持分

10,772

10,828

純資産合計

116,281

115,503

負債純資産合計

367,015

378,498

 

(2)【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】
【第1四半期連結累計期間】

 

 

 

(単位:百万円)

 

前第1四半期連結累計期間

(自 2023年3月1日

 至 2023年5月31日)

当第1四半期連結累計期間

(自 2024年3月1日

 至 2024年5月31日)

売上高

10,152

25,096

売上原価

5,915

18,660

(うち減価償却費)

1,213

1,140

売上総利益

4,236

6,436

販売費及び一般管理費

1,791

2,214

営業利益

2,445

4,221

営業外収益

 

 

受取利息

11

10

受取配当金

14

1

為替差益

0

7

デリバティブ評価益

625

補助金収入

16

その他

4

7

営業外収益合計

48

651

営業外費用

 

 

支払利息

551

679

デリバティブ評価損

393

融資関連費用

11

348

その他

67

127

営業外費用合計

1,024

1,156

経常利益

1,469

3,716

特別利益

 

 

固定資産売却益

246

1,656

投資有価証券売却益

85

受取補償金

327

その他

46

17

特別利益合計

705

1,673

特別損失

 

 

固定資産除却損

4

特別損失合計

4

税金等調整前四半期純利益

2,175

5,386

法人税等

663

1,737

四半期純利益

1,511

3,648

非支配株主に帰属する四半期純利益

56

56

親会社株主に帰属する四半期純利益

1,455

3,591

 

【四半期連結包括利益計算書】
【第1四半期連結累計期間】

 

 

 

(単位:百万円)

 

前第1四半期連結累計期間

(自 2023年3月1日

 至 2023年5月31日)

当第1四半期連結累計期間

(自 2024年3月1日

 至 2024年5月31日)

四半期純利益

1,511

3,648

その他の包括利益

 

 

その他有価証券評価差額金

34

615

繰延ヘッジ損益

145

11

その他の包括利益合計

180

627

四半期包括利益

1,331

4,275

(内訳)

 

 

親会社株主に係る四半期包括利益

1,274

4,218

非支配株主に係る四半期包括利益

56

56

 

(3)【四半期連結キャッシュ・フロー計算書】

 

 

 

(単位:百万円)

 

前第1四半期連結累計期間

(自 2023年3月1日

 至 2023年5月31日)

当第1四半期連結累計期間

(自 2024年3月1日

 至 2024年5月31日)

営業活動によるキャッシュ・フロー

 

 

税金等調整前四半期純利益

2,175

5,386

減価償却費

1,267

1,199

のれん償却額

21

32

賞与引当金の増減額(△は減少)

196

263

貸倒引当金の増減額(△は減少)

31

0

受取利息及び受取配当金

26

11

支払利息

551

679

投資有価証券売却損益(△は益)

85

固定資産除却損

4

固定資産売却損益(△は益)

246

1,656

売上債権の増減額(△は増加)

947

532

営業投資有価証券の増減額(△は増加)

47

14

販売用不動産の増減額(△は増加)

16,189

791

前渡金の増減額(△は増加)

48

36

前払費用の増減額(△は増加)

313

378

未収入金の増減額(△は増加)

43

79

未収消費税等の増減額(△は増加)

21

39

未払金の増減額(△は減少)

1,164

1,273

未払費用の増減額(△は減少)

12

134

前受金の増減額(△は減少)

23

180

預り金の増減額(△は減少)

242

50

預り保証金の増減額(△は減少)

84

42

未払消費税等の増減額(△は減少)

141

93

その他

357

387

小計

14,390

2,704

利息及び配当金の受取額

26

11

利息の支払額

462

588

法人税等の支払額

665

2,521

営業活動によるキャッシュ・フロー

15,490

394

投資活動によるキャッシュ・フロー

 

 

定期預金等の預入による支出

0

0

定期預金等の払戻による収入

700

投資有価証券の取得による支出

2,094

40

投資有価証券の売却による収入

100

有形固定資産の取得による支出

2,031

695

有形固定資産の売却による収入

1,030

5,650

無形固定資産の取得による支出

1

6

差入保証金の差入による支出

127

1

貸付けによる支出

10

141

貸付金の回収による収入

7

37

その他

277

0

投資活動によるキャッシュ・フロー

3,404

5,501

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

前第1四半期連結累計期間

(自 2023年3月1日

 至 2023年5月31日)

当第1四半期連結累計期間

(自 2024年3月1日

 至 2024年5月31日)

財務活動によるキャッシュ・フロー

 

 

短期借入金の純増減額(△は減少)

2,537

7,500

社債の償還による支出

40

40

長期借入れによる収入

21,264

44,890

長期借入金の返済による支出

3,888

29,157

長期ノンリコースローンの借入れによる収入

5,500

長期ノンリコースローンの返済による支出

147

105

ストックオプションの行使による収入

67

自己株式の取得による支出

1,170

配当金の支払額

3,499

3,846

非支配株主への配当金の支払額

1

1

財務活動によるキャッシュ・フロー

16,223

8,635

現金及び現金同等物に係る換算差額

0

0

現金及び現金同等物の増減額(△は減少)

2,671

13,742

現金及び現金同等物の期首残高

40,313

46,101

現金及び現金同等物の四半期末残高

37,642

59,844

 

【注記事項】

(会計方針の変更)

(電子記録移転有価証券表示権利等の発行及び保有の会計処理及び開示に関する取扱いの適用)

 「電子記録移転有価証券表示権利等の発行及び保有の会計処理及び開示に関する取扱い」(実務対応報告第43号 2022年8月26日 企業会計基準委員会)を当第1四半期連結会計期間の期首から適用しております。なお、四半期連結財務諸表に与える影響はありません。

 

(四半期連結財務諸表の作成にあたり適用した特有の会計処理)

(税金費用の計算)

 税金費用については、当第1四半期連結会計期間を含む連結会計年度の税引前当期純利益に対する税効果会計適用後の実効税率を合理的に見積り、税引前四半期純利益に当該見積実効税率を乗じて計算しております。

 

(四半期連結貸借対照表関係)

※ 繰延ヘッジ損益

前連結会計年度(2024年2月29日)

 金利スワップにより金利上昇時の支払金利増加リスクを低減しており、当該ヘッジ手段の時価評価により生じた評価差額金を繰延ヘッジ損益として表示しております。

 

当第1四半期連結会計期間(2024年5月31日)

 金利スワップにより金利上昇時の支払金利増加リスクを低減しており、当該ヘッジ手段の時価評価により生じた評価差額金を繰延ヘッジ損益として表示しております。

 

(四半期連結損益計算書関係)

※ デリバティブ評価損益

前第1四半期連結累計期間(自  2023年3月1日 至  2023年5月31日)

 長期金利の上昇をヘッジするため、金利スワップ及び金利キャップを活用しており、その時価の増減をデリバティブ評価損益として表示しております。

 

当第1四半期連結累計期間(自  2024年3月1日 至  2024年5月31日)

 長期金利の上昇をヘッジするため、金利スワップ及び金利キャップを活用しており、その時価の増減をデリバティブ評価損益として表示しております。

 

(四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係)

※ 現金及び現金同等物の四半期末残高と四半期連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係

 

前第1四半期連結累計期間

(自  2023年3月1日

至  2023年5月31日)

当第1四半期連結累計期間

(自  2024年3月1日

至  2024年5月31日)

現金及び預金勘定

37,865百万円

59,961百万円

預入期間が3ヶ月を超える定期預金等

△223

△117

現金及び現金同等物

37,642

59,844

 

(株主資本等関係)

Ⅰ 前第1四半期連結累計期間(自  2023年3月1日 至  2023年5月31日)

配当金支払額

(決議)

株式の種類

配当金の総額(百万円)

1株当たり

配当額

(円)

基準日

効力発生日

配当の原資

2023年4月19日

取締役会

普通株式

3,627

8.00

2023年2月28日

2023年5月29日

利益剰余金

 

Ⅱ 当第1四半期連結累計期間(自  2024年3月1日 至  2024年5月31日)

配当金支払額

(決議)

株式の種類

配当金の総額(百万円)

1株当たり

配当額

(円)

基準日

効力発生日

配当の原資

2024年5月26日

定時株主総会

普通株式

3,963

9.00

2024年2月29日

2024年5月27日

利益剰余金

 

(セグメント情報等)

【セグメント情報】

Ⅰ 第1四半期連結累計期間(自 2023年3月1日 至 2023年5月31日)

1.報告セグメントごとの売上高、利益、資産、負債その他の項目の金額に関する情報

 

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

報告セグメント

調整額(注)3

四半期連結財務諸表計上額

 

アセット

マネジメント

心築

クリーン

エネルギー

売上高

 

 

 

 

 

 

外部顧客への売上高

619

8,004

1,528

10,152

10,152

セグメント間の内部

売上高又は振替高

103

0

103

103

722

8,004

1,528

10,256

103

10,152

営業利益

386

1,480

576

2,442

2

2,445

特別損益に計上される心築資産の売却損益

(注)2

246

246

246

セグメント利益(ALL-IN営業利益)

(注)1

386

1,726

576

2,689

2

2,691

セグメント資産

3,643

287,770

37,038

328,452

26,746

355,198

その他の項目

 

 

 

 

 

 

減価償却費

808

439

1,248

15

1,263

有形固定資産及び

無形固定資産の増加額

277

1,548

1,825

0

1,826

(注)1.セグメント利益(ALL-IN営業利益)=営業利益+特別損益に計上される心築資産の売却損益

2.心築資産とは、心築事業に属する不動産及びそれらを裏付資産とする投資持分等をいいます。

3.セグメント利益の調整額2百万円は、セグメント間取引消去額及び各報告セグメントに配分していない全社費用であります。セグメント資産の調整額26,746百万円は、各報告セグメントに配分していない全社資産であります。全社資産は、主に報告セグメントに帰属しない余資運用資金(現金及び預金)等であります。その他の項目の減価償却費調整額15百万円は、各報告セグメントに配分していない全社資産の償却額であります。また、有形固定資産及び無形固定資産の増加額の調整額0百万円は、セグメント間取引消去額及び各報告セグメントに配分していない全社資産の増加額であります。

 

2.報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

該当事項はありません。

 

 

 

 

Ⅱ 第1四半期連結累計期間(自 2024年3月1日 至 2024年5月31日)

1.報告セグメントごとの売上高、利益、資産、負債その他の項目の金額に関する情報

 

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

報告セグメント

調整額(注)3

四半期連結財務諸表計上額

 

アセット

マネジメント

心築

クリーン

エネルギー

売上高

 

 

 

 

 

 

外部顧客への売上高

723

22,826

1,546

25,096

25,096

セグメント間の内部

売上高又は振替高

99

37

136

136

822

22,864

1,546

25,232

136

25,096

営業利益

404

3,330

484

4,219

2

4,221

特別損益に計上される心築資産の売却損益

(注)2

1,659

1,659

1,659

セグメント利益(ALL-IN営業利益)

(注)1

404

4,989

484

5,878

2

5,880

セグメント資産

1,665

296,480

36,153

334,298

44,200

378,498

その他の項目

 

 

 

 

 

 

減価償却費

0

683

491

1,175

23

1,199

有形固定資産及び

無形固定資産の増加額

490

52

543

5

548

(注)1.セグメント利益(ALL-IN営業利益)=営業利益+特別損益に計上される心築資産の売却損益

2.心築資産とは、心築事業に属する不動産及びそれらを裏付資産とする投資持分等をいいます。

3.セグメント利益の調整額2百万円は、セグメント間取引消去額及び各報告セグメントに配分していない全社費用であります。セグメント資産の調整額44,200百万円は、各報告セグメントに配分していない全社資産であります。全社資産は、主に報告セグメントに帰属しない余資運用資金(現金及び預金)等であります。その他の項目の減価償却費調整額23百万円は、各報告セグメントに配分していない全社資産の償却額であります。また、有形固定資産及び無形固定資産の増加額の調整額5百万円は、セグメント間取引消去額及び各報告セグメントに配分していない全社資産の増加額であります。

 

2.報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

該当事項はありません。

 

(収益認識関係)

顧客との契約から生じる収益を分解した情報

前第1四半期連結累計期間(自 2023年3月1日 至 2023年5月31日)

(単位:百万円)

 

外部顧客への売上高

セグメント間の内部売上高又は振替高

合計

顧客との契約から生じる収益

その他の源泉

から生じる収益(注)

アセットマネジメント

619

619

103

722

 不動産フィー収入

598

598

103

701

 その他

21

21

21

心築

4,047

3,956

8,004

0

8,004

 不動産販売収入

2,226

2,226

2,226

 不動産賃貸収入

1,717

3,942

5,659

0

5,660

 その他

103

14

118

118

クリーンエネルギー

1,526

2

1,528

1,528

 売電収入

1,517

1,517

1,517

 その他

8

2

11

11

合計

6,193

3,959

10,152

103

10,256

調整額

△103

△103

四半期連結財務諸表計上額

6,193

3,959

10,152

10,152

(注)「その他の源泉から生じる収益」には、「リース取引に関する会計基準」(企業会計基準第13号 2007年3月30日)に基づく賃貸収入等が含まれております。

 

当第1四半期連結累計期間(自 2024年3月1日 至 2024年5月31日)

(単位:百万円)

 

外部顧客への売上高

セグメント間の内部売上高又は振替高

合計

顧客との契約から生じる収益

その他の源泉

から生じる収益(注)

アセットマネジメント

723

723

99

822

 不動産フィー収入

703

703

99

802

 その他

19

19

19

心築

8,685

14,141

22,826

37

22,864

 不動産販売収入

6,273

10,260

16,533

16,533

 不動産賃貸収入

2,251

3,773

6,024

37

6,061

 その他

161

107

268

268

クリーンエネルギー

1,544

1

1,546

1,546

 売電収入

1,544

1,544

1,544

 その他

1

1

1

合計

10,953

14,143

25,096

136

25,232

調整額

△136

△136

四半期連結財務諸表計上額

10,953

14,143

25,096

25,096

(注)「その他の源泉から生じる収益」には、「特別目的会社を活用した不動産の流動化に係る譲渡人の会計処理に関する実務指針」(会計制度委員会報告第15号 2014年11月4日)に基づく収益不動産の売却収入及び「リース取引に関する会計基準」(企業会計基準第13号 2007年3月30日)に基づく賃貸収入等が含まれております。

 

(1株当たり情報)

 1株当たり四半期純利益及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

 

前第1四半期連結累計期間

(自 2023年3月1日

至 2023年5月31日)

当第1四半期連結累計期間

(自 2024年3月1日

至 2024年5月31日)

(1) 1株当たり四半期純利益

3.21円

8.18円

(算定上の基礎)

 

 

親会社株主に帰属する

四半期純利益(百万円)

1,455

3,591

普通株主に帰属しない金額(百万円)

普通株式に係る親会社株主に帰属する

四半期純利益(百万円)

1,455

3,591

普通株式の期中平均株式数(千株)

453,388

439,003

(2) 潜在株式調整後1株当たり四半期純利益

8.16

(算定上の基礎)

 

 

親会社株主に帰属する

四半期純利益調整額(百万円)

普通株式増加数(千株)

1,200

希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後1株当たり四半期純利益の算定に含めなかった潜在株式で、前連結会計年度末から重要な変動があったものの概要

(注)前第1四半期連結累計期間の潜在株式調整後1株当たり四半期純利益については、希薄化効果を有している潜在株式が存在しないため記載しておりません。

 

(重要な後発事象)

該当事項はありません。

 

2【その他】

 該当事項はありません。