|
|
(単位:千円) |
|
前事業年度 (2021年2月28日) |
当事業年度 (2022年2月28日) |
資産の部 |
|
|
流動資産 |
|
|
現金及び預金 |
|
|
営業未収入金 |
|
|
教材 |
|
|
貯蔵品 |
|
|
前払費用 |
|
|
未収還付法人税等 |
|
|
関係会社未収入金 |
|
|
その他 |
|
|
貸倒引当金 |
△ |
△ |
流動資産合計 |
|
|
固定資産 |
|
|
有形固定資産 |
|
|
建物 |
|
|
減価償却累計額 |
△ |
△ |
建物(純額) |
|
|
工具、器具及び備品 |
|
|
減価償却累計額 |
△ |
△ |
工具、器具及び備品(純額) |
|
|
土地 |
|
|
その他 |
|
|
減価償却累計額 |
△ |
△ |
その他(純額) |
|
|
有形固定資産合計 |
|
|
無形固定資産 |
|
|
ソフトウエア |
|
|
その他 |
|
|
無形固定資産合計 |
|
|
投資その他の資産 |
|
|
投資有価証券 |
|
|
関係会社株式 |
|
|
関係会社長期貸付金 |
|
|
繰延税金資産 |
|
|
敷金及び保証金 |
|
|
その他 |
|
|
貸倒引当金 |
△ |
△ |
投資その他の資産合計 |
|
|
固定資産合計 |
|
|
資産合計 |
|
|
|
|
(単位:千円) |
|
前事業年度 (2021年2月28日) |
当事業年度 (2022年2月28日) |
負債の部 |
|
|
流動負債 |
|
|
買掛金 |
|
|
未払金 |
|
|
未払法人税等 |
|
|
未払消費税等 |
|
|
前受金 |
|
|
預り金 |
|
|
賞与引当金 |
|
|
資産除去債務 |
|
|
その他 |
|
|
流動負債合計 |
|
|
固定負債 |
|
|
リース債務 |
|
|
退職給付引当金 |
|
|
資産除去債務 |
|
|
固定負債合計 |
|
|
負債合計 |
|
|
純資産の部 |
|
|
株主資本 |
|
|
資本金 |
|
|
資本剰余金 |
|
|
資本準備金 |
|
|
その他資本剰余金 |
|
|
資本剰余金合計 |
|
|
利益剰余金 |
|
|
利益準備金 |
|
|
その他利益剰余金 |
|
|
繰越利益剰余金 |
|
|
利益剰余金合計 |
|
|
自己株式 |
△ |
△ |
株主資本合計 |
|
|
評価・換算差額等 |
|
|
その他有価証券評価差額金 |
|
|
評価・換算差額等合計 |
|
|
新株予約権 |
|
|
純資産合計 |
|
|
負債純資産合計 |
|
|
|
|
(単位:千円) |
|
前事業年度 (自 2020年3月1日 至 2021年2月28日) |
当事業年度 (自 2021年3月1日 至 2022年2月28日) |
売上高 |
|
|
売上原価 |
|
|
売上総利益 |
|
|
販売費及び一般管理費 |
|
|
営業利益 |
|
|
営業外収益 |
|
|
受取利息及び配当金 |
|
|
関係会社業務支援料 |
|
|
助成金収入 |
|
|
その他 |
|
|
営業外収益合計 |
|
|
営業外費用 |
|
|
支払利息 |
|
|
株式交付費 |
|
|
支払手数料 |
|
|
貸倒引当金繰入額 |
|
|
その他 |
|
|
営業外費用合計 |
|
|
経常利益 |
|
|
特別利益 |
|
|
債務消滅益 |
|
|
その他 |
|
|
特別利益合計 |
|
|
特別損失 |
|
|
固定資産除却損 |
|
|
移転費用等 |
|
|
減損損失 |
|
|
関係会社株式評価損 |
|
|
その他 |
|
|
特別損失合計 |
|
|
税引前当期純利益 |
|
|
法人税、住民税及び事業税 |
|
|
法人税等調整額 |
△ |
△ |
法人税等合計 |
|
|
当期純利益 |
|
|
【売上原価明細書】
|
|
前事業年度 (自 2020年3月1日 至 2021年2月28日) |
当事業年度 (自 2021年3月1日 至 2022年2月28日) |
||||
区分 |
注記 番号 |
金額(千円) |
|
構成比 (%) |
金額(千円) |
|
構成比 (%) |
1 人件費 |
|
|
|
|
|
|
|
給与手当 |
|
1,706,967 |
|
|
1,833,382 |
|
|
賞与 |
|
114,475 |
|
|
158,500 |
|
|
賞与引当金繰入額 |
|
81,964 |
|
|
78,340 |
|
|
退職給付費用 |
|
85,289 |
|
|
94,220 |
|
|
法定福利・福利厚 生費 |
|
444,751 |
|
|
476,134 |
|
|
雑給 |
|
4,370,296 |
6,803,743 |
68.9 |
4,762,992 |
7,403,570 |
68.9 |
2 教材費 |
|
|
345,479 |
3.5 |
|
419,161 |
3.9 |
3 経費 |
|
|
|
|
|
|
|
消耗品費 |
|
107,038 |
|
|
100,715 |
|
|
旅費交通費 |
|
296,660 |
|
|
325,970 |
|
|
賃借料 |
|
1,631,067 |
|
|
1,735,336 |
|
|
減価償却費 |
|
145,008 |
|
|
167,063 |
|
|
通信費 |
|
75,833 |
|
|
76,911 |
|
|
水道光熱費 |
|
139,195 |
|
|
138,742 |
|
|
支払手数料 |
|
220,563 |
|
|
236,468 |
|
|
荷造運賃 |
|
24,816 |
|
|
26,889 |
|
|
図書印刷費 |
|
1,430 |
|
|
1,847 |
|
|
事業所税 |
|
25,555 |
|
|
26,487 |
|
|
雑費 |
|
62,032 |
2,729,204 |
27.6 |
85,257 |
2,921,690 |
27.2 |
売上原価 |
|
|
9,878,427 |
100.0 |
|
10,744,423 |
100.0 |
|
|
|
|
|
|
|
|
前事業年度(自 2020年3月1日 至 2021年2月28日)
|
|
|
|
|
|
(単位:千円) |
|
株主資本 |
|||||
|
資本金 |
資本剰余金 |
利益剰余金 |
|||
|
資本準備金 |
その他資本剰余金 |
資本剰余金合計 |
利益準備金 |
その他利益剰余金 |
|
|
繰越利益剰余金 |
|||||
当期首残高 |
|
|
|
|
|
|
当期変動額 |
|
|
|
|
|
|
当期純利益 |
|
|
|
|
|
|
剰余金の配当 |
|
|
|
|
|
△ |
自己株式の取得 |
|
|
|
|
|
|
自己株式の処分 |
|
|
|
|
|
|
株主資本以外の項目の当期変動額(純額) |
|
|
|
|
|
|
当期変動額合計 |
|
|
|
|
|
|
当期末残高 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
株主資本 |
評価・換算差額等 |
新株予約権 |
純資産合計 |
|||
|
利益剰余金 |
自己株式 |
株主資本合計 |
その他有価証券評価差額金 |
評価・換算差額等合計 |
||
|
利益剰余金合計 |
||||||
当期首残高 |
|
△ |
|
|
|
|
|
当期変動額 |
|
|
|
|
|
|
|
当期純利益 |
|
|
|
|
|
|
|
剰余金の配当 |
△ |
|
△ |
|
|
|
△ |
自己株式の取得 |
|
△ |
△ |
|
|
|
△ |
自己株式の処分 |
|
|
|
|
|
|
|
株主資本以外の項目の当期変動額(純額) |
|
|
|
|
|
|
|
当期変動額合計 |
|
△ |
|
|
|
|
|
当期末残高 |
|
△ |
|
|
|
|
|
当事業年度(自 2021年3月1日 至 2022年2月28日)
|
|
|
|
|
|
(単位:千円) |
|
株主資本 |
|||||
|
資本金 |
資本剰余金 |
利益剰余金 |
|||
|
資本準備金 |
その他資本剰余金 |
資本剰余金合計 |
利益準備金 |
その他利益剰余金 |
|
|
繰越利益剰余金 |
|||||
当期首残高 |
|
|
|
|
|
|
当期変動額 |
|
|
|
|
|
|
当期純利益 |
|
|
|
|
|
|
剰余金の配当 |
|
|
△ |
△ |
|
△ |
自己株式の取得 |
|
|
|
|
|
|
自己株式の処分 |
|
|
|
|
|
|
株主資本以外の項目の当期変動額(純額) |
|
|
|
|
|
|
当期変動額合計 |
|
|
|
|
|
|
当期末残高 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
株主資本 |
評価・換算差額等 |
新株予約権 |
純資産合計 |
|||
|
利益剰余金 |
自己株式 |
株主資本合計 |
その他有価証券評価差額金 |
評価・換算差額等合計 |
||
|
利益剰余金合計 |
||||||
当期首残高 |
|
△ |
|
|
|
|
|
当期変動額 |
|
|
|
|
|
|
|
当期純利益 |
|
|
|
|
|
|
|
剰余金の配当 |
△ |
|
△ |
|
|
|
△ |
自己株式の取得 |
|
△ |
△ |
|
|
|
△ |
自己株式の処分 |
|
|
|
|
|
|
|
株主資本以外の項目の当期変動額(純額) |
|
|
|
△ |
△ |
|
|
当期変動額合計 |
|
|
|
△ |
△ |
|
|
当期末残高 |
|
△ |
|
|
|
|
|
該当事項はありません。
1.有価証券の評価基準及び評価方法
子会社株式
移動平均法による原価法によっております。
その他有価証券
時価のあるもの……期末日の市場価格等に基づく時価法(評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価は移動平均法により算定)
2.たな卸資産の評価基準及び評価方法
教材、貯蔵品
主として移動平均法による原価法(貸借対照表価額については収益性の低下に基づく簿価切下げの方法)によっております。
3.固定資産の減価償却の方法
(1)有形固定資産(リース資産を除く。)
定額法によっております。なお、主な耐用年数は以下のとおりであります。
建物 3~50年
工具、器具及び備品 3~20年
その他 5~45年
(2)無形固定資産(リース資産を除く。)
自社利用のソフトウエアについては、社内における利用可能期間(5年)に基づく定額法によっております。
(3)リース資産
リース期間を耐用年数とし、残存価額を零とする定額法によっております。
(4)長期前払費用
均等償却によっております。
4.引当金の計上基準
(1)貸倒引当金
債権の貸倒れによる損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権については個別債権の回収可能性を勘案し、回収不能見込額を計上しております。
(2)賞与引当金
従業員に対する賞与の支給に備えるため、将来の支給見込額のうち当事業年度に属する支給対象期間に対応する金額を計上しております。
(3)退職給付引当金
従業員の退職給付に備えるため、当事業年度末における退職給付債務の見込額に基づき、当事業年度末において発生していると認められる額を計上しております。
①退職給付見込額の期間帰属方法
退職給付債務の算定にあたり、退職給付見込額を当事業年度末までの期間に帰属させる方法について
は、給付算定式基準によっております。
②数理計算上の差異及び過去勤務費用の費用処理方法
数理計算上の差異は、各事業年度の発生時における従業員の平均残存勤務期間以内の一定の年数
(5年)による定額法により按分した額をそれぞれ発生の翌事業年度から費用処理しております。
過去勤務費用は、その発生時の従業員の平均残存勤務期間以内の一定の年数(5年)による定額法により費用処理しております。
5.収益及び費用の計上基準
授業料収入は授業実施期間に対応して収益として計上しております。
6.その他財務諸表作成の基本となる重要な項目
(1)退職給付に係る会計処理
退職給付に係る未認識数理計算上の差異および未認識過去勤務費用の会計処理の方法は、連結財務諸表におけるこれらの会計処理の方法と異なっております。
(2)消費税等の会計処理
税抜方式によっております。
1.固定資産の減損
(1)当事業年度の財務諸表に計上した金額
(単位:千円) |
|
当事業年度 |
有形および無形固定資産 |
2,849,746 |
減損損失 |
37,610 |
(2)識別した項目に係る重要な会計上の見積りの内容に関する情報
連結財務諸表「注記事項(重要な会計上の見積り)1.固定資産の減損(2)識別した項目に係る重要な会計上の見積りの内容に関する情報」に記載した内容と同一であります。
2.繰延税金資産の回収可能性
(1)当事業年度の財務諸表に計上した金額
(単位:千円) |
|
当事業年度 |
繰延税金資産 |
583,818 |
(2)識別した項目に係る重要な会計上の見積りの内容に関する情報
連結財務諸表「注記事項(重要な会計上の見積り)2.繰延税金資産の回収可能性(2)識別した項目に係る重要な会計上の見積りの内容に関する情報」に記載した内容と同一であります。
3.子会社株式の評価
(1)当事業年度の財務諸表に計上した金額
(単位:千円) |
|
当事業年度 |
関係会社株式 |
1,457,010 |
関係会社株式評価損 |
- |
(2)識別した項目に係る重要な会計上の見積りの内容に関する情報
関係会社株式のうち、時価を把握することが極めて困難と認められる子会社株式については、実質価額が期末日直前の貸借対照評価額と比較し著しく低下している場合、概ね5年以内の実質価額の回復可能性を検討し、評価損計上の要否を判断しております。
実質価額の回復可能性については、当社および各子会社の取締役会で承認された事業計画等に基づいており、当該計画においては、当事業年度の業績が順調に推移したこと等を踏まえ、新型コロナウイルス感染症の影響は軽微であると仮定しております。
なお、経営環境の予期しない変化等により、将来における実績値に基づく結果が、これらの見積りおよび仮定とは異なる可能性があります。
4.債務超過の関係会社に対する債権の回収可能性
(1)当事業年度の財務諸表に計上した金額
(単位:千円) |
|
当事業年度 |
関係会社未収入金 |
198,533 |
貸倒引当金(流動) |
△24,207 |
関係会社長期貸付金 |
100,000 |
貸倒引当金(固定) |
△100,000 |
(2)識別した項目に係る重要な会計上の見積りの内容に関する情報
債務超過の関係会社に対する債権については、個別に財政状態及び経営成績等の状況を勘案して回収可能性を判断し、回収不能と見込んだ金額を貸倒引当金として計上しております。
当該関係会社の財政状態及び経営成績の状況によっては、翌事業年度の財務諸表において貸倒引当金の金額に影響を及ぼす可能性があります。
(「会計上の見積りの開示に関する会計基準」の適用)
「会計上の見積りの開示に関する会計基準」(企業会計基準第31号 2020年3月31日)を当事業年度の年度末に係る財務諸表から適用し、財務諸表に重要な会計上の見積りに関する注記を記載しております。
ただし、当該注記においては、当該会計基準第11項ただし書きに定める経過的な取扱いに従って、前事業年度に係る内容については記載しておりません。
※1 関係会社に対する金銭債権及び金銭債務
各科目に含まれている関係会社に対するものは、次のとおりであります。
|
前事業年度 (2021年2月28日) |
当事業年度 (2022年2月28日) |
短期金銭債権 |
123,887千円 |
292,691千円 |
長期金銭債権 |
100,000 |
100,000 |
短期金銭債務 |
542,724 |
330,077 |
※1 関係会社との取引高
|
前事業年度 (自 2020年3月1日 至 2021年2月28日) |
当事業年度 (自 2021年3月1日 至 2022年2月28日) |
営業取引による取引高 |
|
|
売上高 |
206千円 |
267千円 |
仕入高 |
320,846 |
423,549 |
営業取引以外の取引による取引高 |
|
|
受取利息及び受取配当金 |
700,055 |
950,650 |
関係会社業務支援料 |
178,177 |
204,148 |
支払利息 |
7 |
5 |
※2 販売費に属する費用のおおよその割合は前事業年度23%、当事業年度26%、一般管理費に属する費用のおおよその割合は前事業年度77%、当事業年度74%であります。
販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。
|
前事業年度 (自 2020年3月1日 至 2021年2月28日) |
当事業年度 (自 2021年3月1日 至 2022年2月28日) |
広告宣伝費 |
|
|
減価償却費 |
|
|
給料及び賞与 |
|
|
賞与引当金繰入額 |
|
|
退職給付費用 |
|
|
支払手数料 |
|
|
業務委託費 |
|
|
貸倒引当金繰入額 |
|
|
子会社株式(当事業年度の貸借対照表計上額は関係会社株式1,457,010千円、前事業年度の貸借対照表計上額は関係会社株式1,457,010千円)は、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、記載しておりません。
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
|
前事業年度 (2021年2月28日) |
|
当事業年度 (2022年2月28日) |
繰延税金資産 |
|
|
|
賞与引当金 |
40,052千円 |
|
40,335千円 |
未払事業税損金不算入 |
16,170 |
|
42,651 |
退職給付引当金否認 |
244,201 |
|
284,876 |
減価償却超過額 |
49,667 |
|
49,999 |
資産除去債務 |
208,256 |
|
221,082 |
関係会社株式評価損 |
52,511 |
|
52,511 |
貸倒引当金 |
15,115 |
|
39,065 |
その他 |
69,340 |
|
74,177 |
繰延税金資産小計 |
695,314 |
|
804,697 |
評価性引当額 |
△344,741 |
|
△150,065 |
繰延税金資産合計 |
350,573 |
|
654,632 |
繰延税金負債 |
|
|
|
資産除去債務に対応する除去費用 |
△67,017 |
|
△69,451 |
その他有価証券評価差額金 |
△5,870 |
|
△1,362 |
繰延税金負債合計 |
△72,887 |
|
△70,814 |
繰延税金資産の純額 |
277,685 |
|
583,818 |
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
|
前事業年度 (2021年2月28日) |
|
当事業年度 (2022年2月28日) |
法定実効税率 |
30.6% |
|
30.6% |
(調整) |
|
|
|
交際費等永久に損金に算入されない項目 |
1.9 |
|
0.9 |
受取配当金等永久に益金に算入されない項目 |
△19.9 |
|
△12.4 |
住民税均等割 |
2.9 |
|
1.5 |
評価性引当額 |
3.5 |
|
△8.3 |
税額控除 |
△2.8 |
|
△3.5 |
その他 |
△0.3 |
|
△0.2 |
税効果会計適用後の法人税等の負担率 |
15.9 |
|
8.6 |
(業務提携契約)
当社は2022年3月28日開催の取締役会において、当社および株式会社伸芽会と、株式会社Kids Smile Holdingsおよび株式会社Kids Smile Projectとの間で、業務提携契約を締結することを決議し、同日付で業務提携契約を締結しております。
詳細につきましては、連結財務諸表「注記事項(重要な後発事象)(業務提携契約)」をご参照ください。
(単位:千円)
区 分 |
資産の種類 |
当期首残高 |
当期増加額 |
当期減少額 |
当期償却額 |
当期末残高 |
減価償却 累計額 |
有形固定資産 |
建物 |
1,095,301 |
345,593 |
79,331 (28,978) |
119,030 |
1,242,533 |
1,092,218 |
|
工具、器具及び備品 |
1,023,859 |
147,048 |
9,638 (8,631) |
71,315 |
1,089,954 |
590,832 |
|
土地 |
417,963 |
- |
- |
- |
417,963 |
- |
|
その他 |
864 |
- |
- |
27 |
837 |
14,755 |
|
計 |
2,537,988 |
492,642 |
88,969 (37,610) |
190,373 |
2,751,287 |
1,697,807 |
無形固定資産 |
ソフトウエア |
86,493 |
32,460 |
- |
32,809 |
86,144 |
- |
|
その他 |
12,691 |
106 |
- |
483 |
12,314 |
- |
|
計 |
99,184 |
32,566 |
- |
33,292 |
98,458 |
- |
(注)1.「当期減少額」欄の( )内は内書きで、減損損失の計上額であります。
2.当期増加額のうち主なものは、次のとおりであります。
(1)建物 |
各教室 各教室 |
パーテーション等(RN工事) パーテーション等(新校) |
129,680千円 134,235千円 |
(2)工具、器具及び備品 |
各教室 各教室 |
什器備品等(RN工事) 什器備品等(新校) |
55,815千円 66,570千円 |
(3)ソフトウエア |
本社 本社 |
契約書作成・志望校管理システム 売上管理システム |
14,660千円 17,300千円 |
3.当期減少額のうち主なものは、次のとおりであります。
(1)建物 |
各教室 |
パーテーション等の除却・減損損失の計上 |
53,813千円 |
(2)建物 |
各教室 |
資産除去債務の履行・減損損失の計上 |
25,518千円 |
(3)工具、器具及び備品 |
各教室 |
備品、看板等除却・減損損失の計上 |
9,638千円 |
(単位:千円)
科目 |
当期首残高 |
当期増加額 |
当期減少額 |
当期末残高 |
貸倒引当金 |
49,364 |
81,573 |
3,356 |
127,581 |
賞与引当金 |
130,804 |
131,728 |
130,804 |
131,728 |
連結財務諸表を作成しているため、記載を省略しております。
該当事項はありません。