第4【経理の状況】

1.四半期連結財務諸表の作成方法について

 当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」(2007年内閣府令第64号)に基づいて作成しております。

 

2.監査証明について

 当社は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、第2四半期連結会計期間(2023年6月1日から2023年8月31日まで)および第2四半期連結累計期間(2023年3月1日から2023年8月31日まで)に係る四半期連結財務諸表について、誠栄有限責任監査法人による四半期レビューを受けております。

 なお、金融商品取引法第24条の4の7第4項の規定に基づき、四半期報告書の訂正報告書を提出しておりますが、訂正後の四半期連結財務諸表について、誠栄有限責任監査法人による四半期レビューを受けております。

 

1【四半期連結財務諸表】

(1)【四半期連結貸借対照表】

 

 

(単位:千円)

 

前連結会計年度

(2023年2月28日)

当第2四半期連結会計期間

(2023年8月31日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

7,308,410

6,093,452

営業未収入金

1,670,857

1,202,477

棚卸資産

※1 153,019

※1 162,046

その他

535,365

592,327

貸倒引当金

△7,490

△11,212

流動資産合計

9,660,161

8,039,091

固定資産

 

 

有形固定資産

 

 

建物及び構築物

3,630,319

3,921,784

減価償却累計額

△1,676,411

△1,777,542

建物及び構築物(純額)

1,953,907

2,144,241

工具、器具及び備品

2,164,373

2,272,597

減価償却累計額

△869,191

△932,512

工具、器具及び備品(純額)

1,295,181

1,340,085

土地

417,963

417,963

その他

23,541

23,541

減価償却累計額

△3,656

△5,622

その他(純額)

19,885

17,919

有形固定資産合計

3,686,937

3,920,210

無形固定資産

 

 

その他

244,900

275,996

無形固定資産合計

244,900

275,996

投資その他の資産

 

 

投資有価証券

113,169

186,055

繰延税金資産

1,242,668

1,387,241

敷金及び保証金

2,881,535

2,892,381

その他

302,369

325,053

貸倒引当金

△6,072

△6,072

投資その他の資産合計

4,533,671

4,784,660

固定資産合計

8,465,508

8,980,867

資産合計

18,125,670

17,019,959

 

 

 

 

(単位:千円)

 

前連結会計年度

(2023年2月28日)

当第2四半期連結会計期間

(2023年8月31日)

負債の部

 

 

流動負債

 

 

未払金

1,171,630

1,450,938

未払法人税等

364,127

489,204

契約負債

2,414,309

2,428,999

賞与引当金

337,356

354,407

関係会社整理損失引当金

1,296

資産除去債務

7,437

23,661

その他

1,070,438

1,007,982

流動負債合計

5,366,595

5,755,193

固定負債

 

 

退職給付に係る負債

2,320,183

2,440,356

資産除去債務

1,210,185

1,226,897

繰延税金負債

3,396

4,051

固定負債合計

3,533,766

3,671,305

負債合計

8,900,361

9,426,498

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

2,890,415

2,890,415

資本剰余金

2,622,691

2,622,691

利益剰余金

4,148,597

2,480,511

自己株式

△381,226

△381,323

株主資本合計

9,280,478

7,612,295

その他の包括利益累計額

 

 

その他有価証券評価差額金

5,767

18,245

為替換算調整勘定

△716

退職給付に係る調整累計額

△156,595

△133,455

その他の包括利益累計額合計

△151,544

△115,209

新株予約権

96,375

96,375

非支配株主持分

0

純資産合計

9,225,309

7,593,460

負債純資産合計

18,125,670

17,019,959

 

(2)【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】
【第2四半期連結累計期間】

 

 

(単位:千円)

 

前第2四半期連結累計期間

(自 2022年3月1日

 至 2022年8月31日)

当第2四半期連結累計期間

(自 2023年3月1日

 至 2023年8月31日)

売上高

15,441,194

15,940,832

売上原価

11,281,196

11,794,295

売上総利益

4,159,997

4,146,536

販売費及び一般管理費

※1 3,143,042

※1 3,103,840

営業利益

1,016,955

1,042,696

営業外収益

 

 

受取利息

13

11

受取配当金

2,088

2,297

未払配当金除斥益

3,732

2,545

助成金収入

11,379

2,140

受取損害賠償金

5,465

雑収入

2,618

5,465

その他

2,959

3,127

営業外収益合計

28,257

15,586

営業外費用

 

 

支払利息

17

554

為替差損

151

26

その他

559

286

営業外費用合計

728

867

経常利益

1,044,485

1,057,416

特別利益

 

 

固定資産売却益

571

関係会社整理損失引当金戻入額

1,096

特別利益合計

571

1,096

特別損失

 

 

固定資産除却損

0

2,735

移転費用等

4,105

1,299

その他

711

特別損失合計

4,105

4,746

税金等調整前四半期純利益

1,040,951

1,053,765

法人税等

398,282

243,222

四半期純利益

642,668

810,543

非支配株主に帰属する四半期純損失(△)

△0

△0

親会社株主に帰属する四半期純利益

642,668

810,543

 

【四半期連結包括利益計算書】
【第2四半期連結累計期間】

 

 

(単位:千円)

 

前第2四半期連結累計期間

(自 2022年3月1日

 至 2022年8月31日)

当第2四半期連結累計期間

(自 2023年3月1日

 至 2023年8月31日)

四半期純利益

642,668

810,543

その他の包括利益

 

 

その他有価証券評価差額金

941

12,478

為替換算調整勘定

935

716

退職給付に係る調整額

18,882

23,139

その他の包括利益合計

20,758

36,334

四半期包括利益

663,427

846,878

(内訳)

 

 

親会社株主に係る四半期包括利益

663,427

846,878

非支配株主に係る四半期包括利益

0

△0

 

(3)【四半期連結キャッシュ・フロー計算書】

 

 

(単位:千円)

 

前第2四半期連結累計期間

(自 2022年3月1日

 至 2022年8月31日)

当第2四半期連結累計期間

(自 2023年3月1日

 至 2023年8月31日)

営業活動によるキャッシュ・フロー

 

 

税金等調整前四半期純利益

1,040,951

1,053,765

減価償却費

196,577

228,689

貸倒引当金の増減額(△は減少)

5,683

3,721

賞与引当金の増減額(△は減少)

28,749

17,051

退職給付に係る負債の増減額(△は減少)

111,159

120,172

退職給付に係る調整累計額の増減額(△は減少)

18,882

23,139

関係会社整理損失引当金の増減額(△は減少)

△68

△1,296

受取利息及び受取配当金

△2,101

△2,308

支払利息

17

554

助成金収入

△11,379

△2,140

受取損害賠償金

△5,465

固定資産売却益

△571

固定資産除却損

0

2,735

売上債権の増減額(△は増加)

75,849

468,379

棚卸資産の増減額(△は増加)

△5,878

△9,027

未払金の増減額(△は減少)

407,104

324,950

契約負債の増減額(△は減少)

484,771

14,690

その他

△508,472

△95,816

小計

1,835,808

2,147,262

利息及び配当金の受取額

2,101

2,308

利息の支払額

△17

△554

助成金の受取額

11,379

2,140

受取損害賠償金の受取額

5,465

法人税等の支払額

△700,845

△271,957

法人税等の還付額

4,788

営業活動によるキャッシュ・フロー

1,153,892

1,883,987

投資活動によるキャッシュ・フロー

 

 

有形固定資産の取得による支出

△319,205

△422,271

有形固定資産の売却による収入

571

無形固定資産の取得による支出

△42,445

△79,588

投資有価証券の取得による支出

△54,900

敷金及び保証金の差入による支出

△59,771

△55,787

敷金及び保証金の回収による収入

9,025

44,825

その他

△32,233

△61,319

投資活動によるキャッシュ・フロー

△444,058

△629,041

財務活動によるキャッシュ・フロー

 

 

短期借入れによる収入

1,000,000

短期借入金の返済による支出

△1,000,000

リース債務の返済による支出

△1,106

△1,117

配当金の支払額

△2,461,122

△2,461,983

自己株式の取得による支出

△61

△96

自己株式の処分による収入

3

財務活動によるキャッシュ・フロー

△2,462,287

△2,463,197

現金及び現金同等物に係る換算差額

619

現金及び現金同等物の増減額(△は減少)

△1,751,833

△1,208,251

現金及び現金同等物の期首残高

8,011,322

7,308,410

連結除外に伴う現金及び現金同等物の減少額

△6,706

現金及び現金同等物の四半期末残高

※1 6,259,489

※1 6,093,452

 

【注記事項】

(連結の範囲又は持分法適用の範囲の変更)

 当第2四半期連結会計期間より、当社の連結子会社であったTOMAS ENGLISH TRAINING CENTER, INC.は、資産、売上高、損益、利益剰余金等に及ぼす影響が軽微であり重要性が乏しくなったため、連結の範囲から除外しております。

 

(四半期連結貸借対照表関係)

※1 棚卸資産の内訳は次のとおりであります。

 

前連結会計年度

(2023年2月28日)

当第2四半期連結会計期間

(2023年8月31日)

教材

116,019千円

131,051千円

貯蔵品

36,999

30,995

153,019

162,046

 

(四半期連結損益計算書関係)

※1 販売費及び一般管理費のうち主要な項目及び金額は次のとおりであります。

 

 前第2四半期連結累計期間

(自  2022年3月1日

  至  2022年8月31日)

 当第2四半期連結累計期間

(自  2023年3月1日

  至  2023年8月31日)

広告宣伝費

823,035千円

778,303千円

給与手当

881,283

873,902

支払手数料

362,588

400,050

退職給付費用

39,202

50,359

賞与引当金繰入額

84,764

89,912

減価償却費

46,416

53,126

貸倒引当金繰入額

7,627

6,445

 

2 前第2四半期連結累計期間(自  2022年3月1日  至  2022年8月31日)および当第2四半期連結累計期間(自  2023年3月1日  至  2023年8月31日)

 当社グループの経営成績は、受験後の卒業等により生徒数が変動することから、新学年スタート時期である第1四半期連結会計期間を底とし、講習会授業を実施する第2・第4四半期連結会計期間に大きく膨らむ季節的な変動要因があります。

 

(四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係)

※1 現金及び現金同等物の四半期末残高と四半期連結貸借対照表に記載されている科目の金額との関係は次のとおりであります。

 

前第2四半期連結累計期間

(自 2022年3月1日

至 2022年8月31日)

当第2四半期連結累計期間

(自 2023年3月1日

至 2023年8月31日)

現金及び預金勘定

6,259,489千円

6,093,452千円

現金及び現金同等物

6,259,489

6,093,452

 

(株主資本等関係)

Ⅰ 前第2四半期連結累計期間(自 2022年3月1日 至 2022年8月31日)

1.配当に関する事項

(1)配当金支払額

(決 議)

株式の種類

配当金の総額

(千円)

1株当たり
配当額

(円)

基準日

効力発生日

配当の原資

2022年4月7日

取締役会

普通株式

2,469,004

16.00

2022年2月28日

2022年5月12日

利益剰余金

 

(2)基準日が当第2四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第2四半期連結会

計期間の末日後となるもの

該当事項はありません。

 

2.株主資本の金額の著しい変動

 該当事項はありません。

 

Ⅱ 当第2四半期連結累計期間(自 2023年3月1日 至 2023年8月31日)

1.配当に関する事項

(1)配当金支払額

(決 議)

株式の種類

配当金の総額

(千円)

1株当たり
配当額

(円)

基準日

効力発生日

配当の原資

2023年4月10日

取締役会

普通株式

2,469,824

16.00

2023年2月28日

2023年5月11日

利益剰余金

 

(2)基準日が当第2四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第2四半期連結会

計期間の末日後となるもの

該当事項はありません。

 

2.株主資本の金額の著しい変動

 該当事項はありません。

 

(セグメント情報等)

【セグメント情報】

Ⅰ 前第2四半期連結累計期間(自 2022年3月1日 至 2022年8月31日)

1.報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報並びに収益の分解情報

 

 

 

 

 

 

 

 

 

(単位:千円)

 

報告セグメント

その他

(注)1

合計

調整額

(注)2

四半期連結

損益計算書

計上額

(注)3

 

学習塾事業

家庭教師

派遣教育事業

幼児教育

事業

学校内個別指導事業

人格情操合宿教育事業

売上高

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

一時点で移転される財又はサービス

60

151,992

486

152,539

7,282

159,822

159,822

一定の期間にわたり移転される財又はサービス

7,803,215

2,348,366

3,016,569

1,237,464

875,756

15,281,371

15,281,371

15,281,371

顧客との契約から生じる収益

7,803,276

2,348,366

3,168,561

1,237,464

876,242

15,433,911

7,282

15,441,194

15,441,194

その他の収益

外部顧客への

売上高

7,803,276

2,348,366

3,168,561

1,237,464

876,242

15,433,911

7,282

15,441,194

15,441,194

セグメント間の内部売上高又は振替高

27

540

64,298

16,225

81,091

59,404

140,496

△140,496

7,803,303

2,348,366

3,169,101

1,301,762

892,468

15,515,003

66,687

15,581,690

△140,496

15,441,194

セグメント利益又は損失(△)

245,772

△6,530

629,229

△6,600

42,497

904,368

13,782

918,151

98,804

1,016,955

(注)1.「その他」の区分は報告セグメントに含まれない事業セグメントであります。

2.調整額は、セグメント間取引消去によるものであります。

3.セグメント利益又は損失は、四半期連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。

 

2.報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

 該当事項はありません。

 

Ⅱ 当第2四半期連結累計期間(自 2023年3月1日 至 2023年8月31日)

1.報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報並びに収益の分解情報

 

 

 

 

 

 

 

 

 

(単位:千円)

 

報告セグメント

その他

(注)1

合計

調整額

(注)2

四半期連結

損益計算書

計上額

(注)3

 

学習塾事業

家庭教師

派遣教育事業

幼児教育

事業

学校内個別指導事業

人格情操合宿教育事業

売上高

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

一時点で移転される財又はサービス

28

141,765

328

142,122

9,092

151,214

151,214

一定の期間にわたり移転される財又はサービス

8,012,581

2,334,209

2,961,355

1,429,401

1,052,070

15,789,618

15,789,618

15,789,618

顧客との契約から生じる収益

8,012,609

2,334,209

3,103,121

1,429,401

1,052,398

15,931,740

9,092

15,940,832

15,940,832

その他の収益

外部顧客への

売上高

8,012,609

2,334,209

3,103,121

1,429,401

1,052,398

15,931,740

9,092

15,940,832

15,940,832

セグメント間の内部売上高又は振替高

9

19,156

6,000

25,166

61,208

86,375

△86,375

8,012,619

2,334,209

3,122,278

1,429,401

1,058,398

15,956,907

70,300

16,027,207

△86,375

15,940,832

セグメント利益

105,654

94,399

493,084

123,388

40,883

857,409

9,490

866,899

175,796

1,042,696

(注)1.「その他」の区分は報告セグメントに含まれない事業セグメントであります。

2.調整額は、セグメント間取引消去によるものであります。

3.セグメント利益は、四半期連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。

 

2.報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

 該当事項はありません。

 

(収益認識関係)

 顧客との契約から生じる収益を分解した情報は、「注記事項(セグメント情報等)」に記載のとおりであります。

 

(1株当たり情報)

 1株当たり四半期純利益及び算定上の基礎、潜在株式調整後1株当たり四半期純利益及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

 

前第2四半期連結累計期間

(自 2022年3月1日

至 2022年8月31日)

当第2四半期連結累計期間

(自 2023年3月1日

至 2023年8月31日)

(1)1株当たり四半期純利益

4円16銭

5円25銭

(算定上の基礎)

 

 

親会社株主に帰属する四半期純利益(千円)

642,668

810,543

普通株主に帰属しない金額(千円)

普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純利益(千円)

642,668

810,543

普通株式の期中平均株式数(株)

154,312,696

154,363,861

(2)潜在株式調整後1株当たり四半期純利益

4円16銭

5円24銭

(算定上の基礎)

 

 

親会社株主に帰属する四半期純利益調整額

(千円)

普通株式増加数(株)

284,995

337,707

希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後1株当たり四半期純利益の算定に含めなかった潜在株式で、前連結会計年度末から重要な変動があったものの概要

 

(重要な後発事象)

(ストック・オプションとしての新株予約権の発行)

 当社は、2023年9月19日開催の取締役会において、当社の取締役(非業務執行取締役を除く)に対し株式報酬型ストック・オプションとして新株予約権を発行することを決議しました。

 

1.目的

 当社の取締役(非業務執行取締役を除く)の報酬に関して、当社の業績や株価との連動性を強め、取締役が株価上昇のメリットのみならず株価下落のリスクまでも株主の皆様と共有し、中長期的な業績向上と企業価値向上への貢献意欲や士気を一層高めることを目的としております。

 

2.新株予約権の発行要領

(1)新株予約権の名称

株式会社リソー教育 第6回株式報酬型新株予約権

 

(2)新株予約権の割当ての対象者およびその人数並びに割当てる新株予約権の数

当社の取締役(非業務執行取締役を除く) 4名 8,865個

 

(3)新株予約権の総数

8,865個

上記の総数は、割当予定数であり、引受けの申込みがなされなかった場合等、割り当てる新株予約権の総数が減少したときは、割り当てる募集新株予約権の総数をもって発行する募集新株予約権の総数とする。

 

(4)新株予約権の目的となる株式の種類および数

 当社普通株式とし、新株予約権1個当たりの目的となる株式数(以下、「付与株式数」という。)は、10株とする。

 なお、新株予約権の割当日後に、当社が普通株式の株式分割(株式無償割当てを含む。以下同じ。)または株式併合を行う場合は、新株予約権のうち、当該株式分割または株式併合の時点で行使されていない新株予約権について、次の計算式により付与株式数の調整を行い、調整により生じる1株未満の端数については、これを切り捨てる。

 

調整後付与株式数 = 調整前付与株式数 × 分割または併合の比率

 

 また、割当日後に当社が合併または会社分割を行う場合、その他これらの場合に準じ付与株式数の調整を必要とする場合には、合併または会社分割の条件等を勘案のうえ、合理的な範囲内で株式数は調整されるものとする。

 

(5)新株予約権の払込金額

 新株予約権の払込金額は、新株予約権の割当日において「ブラック・ショールズ・モデル」により算定される公正な評価額とする。

 また、上記により算出される金額は新株予約権の公正価額であり、有利発行には該当しない。

 なお、新株予約権の割り当てを受けた者に対し、当該払込金額の総額に相当する金銭報酬を支給することとし、この報酬債権と新株予約権の払込金額の払込債務を相殺することをもって、当該新株予約権を取得させるものとする。

 

(6)新株予約権の割当日

2023年10月25日

 

(7)新株予約権の行使に際して出資される財産の価額

 各新株予約権の行使に際して出資される財産の価額は、新株予約権の行使により交付を受けることができる株式1株当たり1円とし、これに付与株式数の総数を乗じた金額とする。

 

(8)新株予約権を行使できる期間

 2023年10月26日から2063年10月25日までとする。

 ただし、権利行使期間の最終日が当社の休日にあたるときは、その前営業日を最終日とする。

 

(9)新株予約権の行使の条件

 新株予約権者は、権利行使時において、当社の取締役の地位を喪失した時に限り、新株予約権を行使できるものとする。ただし、この場合、新株予約権者は、取締役の地位を喪失した日の翌日から10日を経過する日までの間に限り、新株予約権を一括して行使することができる。

 

(10)新株予約権の取得に関する事項

①新株予約権者が権利行使をする前に、前記(9)の定めまたは新株予約権割当契約の定めにより新株予約権を行使できなくなった場合、当社は当社の取締役会が別途定める日をもって当該新株予約権を無償で取得することができる。

②当社が消滅会社となる合併契約、当社が分割会社となる吸収分割契約もしくは新設分割計画または当社が完全子会社となる株式交換契約もしくは株式移転計画の承認の議案が当社の株主総会(株主総会が不要な場合は当社の取締役会)において承認された場合は、当社の取締役会が別途定める日をもって、同日時点で権利行使されていない新株予約権を無償で取得することができる。

 

(11)新株予約権の譲渡制限

 譲渡による新株予約権の取得については、当社の取締役会の承認を要するものとする。

 

(12)新株予約権の行使により株式を発行する場合における増加する資本金および資本準備金に関する事項

①新株予約権の行使により株式を発行する場合における増加する資本金の額は、会社計算規則第17条第1項に基づき算出される資本金等増加限度額の2分の1の金額とし、計算の結果1円未満の端数が生じたときは、その端数を切り上げるものとする。

②新株予約権の行使により株式を発行する場合における増加する資本準備金の額は、資本金等増加限度額から上記①に定める増加する資本金の額を減じた金額とする。

 

(13)組織再編を実施する際の新株予約権の取扱い

 当社が、合併(当社が合併により消滅する場合に限る。)、吸収分割、新設分割、株式交換または株式移転(以上を総称して以下、「組織再編行為」という。)をする場合において、組織再編行為の効力発生日において残存する新株予約権(以下、「残存新株予約権」という。)については、会社法第236条第1項第8号イからホまでに掲げる株式会社(以下、「再編対象会社」という。)の新株予約権を以下の条件に基づき、新株予約権者に交付することとする。この場合においては、残存新株予約権は消滅し、再編対象会社の新株予約権を新たに交付するものとする。

 ただし、以下の条件に沿って再編対象会社の新株予約権を交付する旨を、合併契約、吸収分割契約、新設分割計画、株式交換契約または株式移転計画において定めた場合に限るものとする。

①交付する再編対象会社の新株予約権の数

新株予約権者が保有する残存新株予約権の数と同一の数を交付するものとする。

②新株予約権の目的となる再編対象会社の株式の種類および数

新株予約権の目的となる株式の種類は再編対象会社普通株式とし、新株予約権の行使により交付する再編対象会社普通株式の数は、組織再編行為の条件等を勘案のうえ、前記(4)に準じて決定する。

③新株予約権の行使に際して出資される財産の価額

交付される新株予約権の行使に際して出資される財産の価額は、以下に定める再編後行使価額に当該各新株予約権の目的となる株式数を乗じて得られる金額とする。再編後行使価額は、交付される新株予約権を行使することにより交付を受けることができる再編対象会社の株式1株当たりの金額を1円とする。

④新株予約権を行使することができる期間

前記(8)に定める新株予約権を行使することができる期間の開始日と組織再編行為の効力発生日のうちいずれか遅い日から、前記(8)に定める新株予約権の行使期間の満了日までとする。

⑤新株予約権の取得に関する事項

前記(10)に準じて決定する。

⑥新株予約権の譲渡制限

譲渡による新株予約権の取得については、再編対象会社の取締役会の承認を要するものとする。

⑦新株予約権の行使により株式を発行する場合における増加する資本金および資本準備金に関する事項

前記(12)に準じて決定する。

 

2【その他】

 該当事項はありません。