第4【経理の状況】

1.四半期連結財務諸表の作成方法について

 当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」(平成19年内閣府令第64号)に基づいて作成しております。

2.監査証明について

 当社は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、第3四半期連結会計期間(2024年3月1日から2024年5月31日まで)及び第3四半期連結累計期間(2023年9月1日から2024年5月31日まで)に係る四半期連結財務諸表について、有限責任監査法人トーマツによる四半期レビューを受けております。

 

1【四半期連結財務諸表】

(1)【四半期連結貸借対照表】

 

 

(単位:千円)

 

前連結会計年度

(2023年8月31日)

当第3四半期連結会計期間

(2024年5月31日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

961,321

1,272,544

受取手形、売掛金及び契約資産

863,487

773,651

商品及び製品

398,967

416,534

仕掛品

42,004

24,663

原材料及び貯蔵品

5,607

5,465

その他

48,198

64,891

貸倒引当金

1,598

3,089

流動資産合計

2,317,989

2,554,660

固定資産

 

 

有形固定資産

 

 

建物及び構築物(純額)

77,858

79,915

土地

682,620

557,620

その他(純額)

0

4,299

有形固定資産合計

760,479

641,836

無形固定資産

9,710

14,110

投資その他の資産

 

 

退職給付に係る資産

495,387

460,357

その他

212,685

170,933

貸倒引当金

0

34

投資その他の資産合計

708,072

631,256

固定資産合計

1,478,262

1,287,202

資産合計

3,796,251

3,841,863

負債の部

 

 

流動負債

 

 

支払手形及び買掛金

364,831

386,959

電子記録債務

158,143

208,725

短期借入金

970,000

847,222

1年内返済予定の長期借入金

235,377

239,512

未払法人税等

13,232

3,679

賞与引当金

38,360

1,260

その他

276,976

384,829

流動負債合計

2,056,920

2,072,188

固定負債

 

 

長期借入金

608,022

573,137

退職給付に係る負債

1,200

1,373

繰延税金負債

150,894

156,936

その他

180

固定負債合計

760,116

731,626

負債合計

2,817,037

2,803,814

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

409,796

100,000

資本剰余金

417,733

723,305

利益剰余金

4,998

152,382

自己株式

264,372

264,437

株主資本合計

558,158

711,250

その他の包括利益累計額

 

 

その他有価証券評価差額金

559

830

退職給付に係る調整累計額

421,614

325,967

その他の包括利益累計額合計

421,054

326,798

純資産合計

979,213

1,038,048

負債純資産合計

3,796,251

3,841,863

 

(2)【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】
【第3四半期連結累計期間】

 

 

(単位:千円)

 

 前第3四半期連結累計期間

(自 2022年9月1日

 至 2023年5月31日)

 当第3四半期連結累計期間

(自 2023年9月1日

 至 2024年5月31日)

売上高

4,062,013

4,681,885

売上原価

2,552,230

2,830,428

売上総利益

1,509,783

1,851,456

販売費及び一般管理費

1,744,683

1,726,012

営業利益又は営業損失(△)

234,899

125,443

営業外収益

 

 

受取利息及び配当金

318

265

助成金収入

10,385

受取補償金

252

1,104

貸倒引当金戻入額

20,000

その他

1,263

1,420

営業外収益合計

32,219

2,790

営業外費用

 

 

支払利息

7,514

8,137

その他

141

704

営業外費用合計

7,656

8,841

経常利益又は経常損失(△)

210,335

119,392

特別利益

 

 

固定資産売却益

31,080

事務所移転費用戻入益

6,401

特別利益合計

37,482

特別損失

 

 

減損損失

25,976

特別損失合計

25,976

税金等調整前四半期純利益又は税金等調整前四半期純損失(△)

236,312

156,874

法人税、住民税及び事業税

4,324

3,718

法人税等合計

4,324

3,718

四半期純利益又は四半期純損失(△)

240,636

153,156

親会社株主に帰属する四半期純利益又は親会社株主に帰属する四半期純損失(△)

240,636

153,156

 

【四半期連結包括利益計算書】
【第3四半期連結累計期間】

 

 

(単位:千円)

 

 前第3四半期連結累計期間

(自 2022年9月1日

 至 2023年5月31日)

 当第3四半期連結累計期間

(自 2023年9月1日

 至 2024年5月31日)

四半期純利益又は四半期純損失(△)

240,636

153,156

その他の包括利益

 

 

その他有価証券評価差額金

351

1,390

退職給付に係る調整額

26,432

95,646

その他の包括利益合計

26,080

94,256

四半期包括利益

266,716

58,900

(内訳)

 

 

親会社株主に係る四半期包括利益

266,716

58,900

非支配株主に係る四半期包括利益

 

【注記事項】

(四半期連結貸借対照表関係)

※ 当社及び連結子会社(株式会社オーケー企画)においては、運転資金の効率的な調達を行うため取引銀行7行と当座貸越契約を締結しております。これら契約に基づく借入未実行残高は次のとおりであります。

 

前連結会計年度

(2023年8月31日)

当第3四半期連結会計期間

(2024年5月31日)

当座貸越極度額の総額

1,620,000千円

1,820,000千円

借入実行残高

970,000

847,222

    差引額

650,000

972,778

 

(四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係)

 当第3四半期連結累計期間に係る四半期連結キャッシュ・フロー計算書は作成しておりません。なお、第3四半期連結累計期間に係る減価償却費(無形固定資産に係る償却費を含む。)は、次のとおりであります。

 

前第3四半期連結累計期間

(自  2022年9月1日

至  2023年5月31日)

当第3四半期連結累計期間

(自  2023年9月1日

至  2024年5月31日)

減価償却費

9,802千円

7,321千円

 

(株主資本等関係)

Ⅰ 前第3四半期連結累計期間(自 2022年9月1日 至 2023年5月31日)

1.配当金支払額

 

(決議)

 

株式の種類

配当金の総額
(千円)

1株当たり
配当額
(円)

基準日

効力発生日

配当の原資

2022年11月25日

定時株主総会

普通株式

24,124

30

 2022年8月31日

 2022年11月28日

利益剰余金

 

2.基準日が前第3四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が前第3四半期連結会計期間の末日後となるもの

該当事項はありません。

 

Ⅱ 当第3四半期連結累計期間(自 2023年9月1日 至 2024年5月31日)

1.配当金支払額

該当事項はありません。

 

2.基準日が当第3四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第3四半期連結会計期間の末日後となるもの

該当事項はありません。

 

3.株主資本の金額の著しい変動

 当社は、2023年11月27日開催の定時株主総会決議に基づき、2024年1月17日付で減資の効力が発生し、資本金309,796千円を減少し、その他資本剰余金に振り替えております。また同日付でその他資本剰余金4,224千円を減少し、その全額を繰越利益剰余金に振り替える損失処理を行っております。

 なお、株主資本合計には著しい変動はありません。

 

(セグメント情報等)

【セグメント情報】

 前第3四半期連結累計期間(自 2022年9月1日 至 2023年5月31日)及び当第3四半期連結累計期間(自 2023年9月1日 至 2024年5月31日)

 当社グループは広告等販売促進用品の企画・製作及び販売等を行う事業の単一セグメントのため、記載を省略しております。

 

(収益認識関係)

顧客との契約から生じる収益を分解した情報

 当社グループは広告等販売促進用品の企画・製作及び販売等を行う事業の単一セグメントであり、顧客との契約から生じる収益を分解した情報は、以下のとおりであります。

 

 

 

 

前第3四半期連結累計期間

(自 2022年9月1日

  至 2023年5月31日)

当第3四半期連結累計期間

(自 2023年9月1日

  至 2024年5月31日)

 ポップギャラリー製商品

1,840,844千円

2,135,326千円

 別注製品

1,612,495千円

1,763,108千円

 役務サービス

608,673千円

783,450千円

 顧客との契約から生じる収益

4,062,013千円

4,681,885千円

 

(1株当たり情報)

 1株当たり四半期純利益又は1株当たり四半期純損失及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

 

前第3四半期連結累計期間

(自 2022年9月1日

至 2023年5月31日)

当第3四半期連結累計期間

(自 2023年9月1日

至 2024年5月31日)

1株当たり四半期純利益又は1株当たり四半期純損失(△)

△299円26銭

190円48銭

(算定上の基礎)

 

 

親会社株主に帰属する四半期純利益又は親会社株主に帰属する四半期純損失(△)(千円)

△240,636

153,156

普通株主に帰属しない金額(千円)

普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純利益又は親会社株主に帰属する四半期純損失(△)(千円)

△240,636

153,156

普通株式の期中平均株式数(株)

804,116

804,072

 (注) 前第3四半期連結累計期間の潜在株式調整後1株当たり四半期純利益については1株当たり四半期純損失であり、また、潜在株式が存在しないため記載しておりません。また、当第3四半期連結累計期間の潜在株式調整後1株当たり四半期純利益については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。

 

(重要な後発事象)

該当事項はありません。

 

2【その他】

 該当事項はありません。