第4【経理の状況】

1.四半期財務諸表の作成方法について

 当社の四半期財務諸表は、「四半期財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」(平成19年内閣府令第63号)に基づいて作成しております。

 

2.監査証明について

 当社は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、第1四半期会計期間(2024年3月1日から2024年5月31日まで)及び第1四半期累計期間(2024年3月1日から2024年5月31日まで)に係る四半期財務諸表について、有限責任監査法人トーマツによる四半期レビューを受けております。

 

3.四半期連結財務諸表について

 当社は子会社がありませんので、四半期連結財務諸表を作成しておりません。

 

1【四半期財務諸表】

(1)【四半期貸借対照表】

 

 

(単位:千円)

 

前事業年度

(2024年2月29日)

当第1四半期会計期間

(2024年5月31日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

1,461,350

1,421,802

売掛金

213,429

194,907

仕掛品

1,178

2,819

その他

120,941

130,022

貸倒引当金

1,717

272

流動資産合計

1,795,184

1,749,280

固定資産

 

 

有形固定資産

4,579

5,245

無形固定資産

 

 

ソフトウエア

255,261

224,286

ソフトウエア仮勘定

325

26,179

無形固定資産合計

255,587

250,466

投資その他の資産

179,055

173,453

固定資産合計

439,222

429,164

資産合計

2,234,406

2,178,445

負債の部

 

 

流動負債

 

 

1年内返済予定の長期借入金

155,399

129,234

未払金

365,581

398,478

未払法人税等

24,763

2,383

賞与引当金

27,391

14,442

その他

54,231

48,448

流動負債合計

627,367

592,987

固定負債

 

 

長期借入金

385,295

362,894

固定負債合計

385,295

362,894

負債合計

1,012,662

955,881

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

538,024

538,024

資本剰余金

112,119

112,119

利益剰余金

560,494

559,796

株主資本合計

1,210,638

1,209,940

新株予約権

11,105

12,623

純資産合計

1,221,744

1,222,563

負債純資産合計

2,234,406

2,178,445

 

(2)【四半期損益計算書】

【第1四半期累計期間】

 

 

(単位:千円)

 

 前第1四半期累計期間

(自 2023年3月1日

 至 2023年5月31日)

 当第1四半期累計期間

(自 2024年3月1日

 至 2024年5月31日)

売上高

425,815

453,156

売上原価

134,557

210,804

売上総利益

291,258

242,352

販売費及び一般管理費

221,903

236,580

営業利益

69,355

5,772

営業外収益

 

 

受取利息

0

受取遅延損害金

163

営業外収益合計

0

163

営業外費用

 

 

支払利息

196

799

支払手数料

249

100

営業外費用合計

446

900

経常利益

68,909

5,036

税引前四半期純利益

68,909

5,036

法人税、住民税及び事業税

10,112

132

法人税等調整額

1,673

5,602

法人税等合計

11,785

5,734

四半期純利益又は四半期純損失(△)

57,123

698

 

【注記事項】

(会計方針の変更)

(電子記録移転有価証券表示権利等の発行及び保有の会計処理及び開示に関する取扱いの適用)

 「電子記録移転有価証券表示権利等の発行及び保有の会計処理及び開示に関する取扱い」(実務対応報告第43号 2022年8月26日。以下「本実務対応報告」という。)を当第1四半期会計期間の期首から適用し、「金融商品取引業等に関する内閣府令」(平成19年内閣府令第52号)第1条第4項第17号に規定される「電子記録移転有価証券表示権利等」を発行又は保有する場合の会計処理及び開示に関する取扱いに従って、本実務対応報告が定める新たな会計方針を将来にわたって適用することといたしました。なお、四半期財務諸表に与える影響はありません。

 

(四半期貸借対照表関係)

 当社においては、運転資金の効率的な調達を行うため取引銀行1行と当座貸越契約を締結しております。この契約に基づく借入未実行残高は次のとおりであります。

 

 

前事業年度

(2024年2月29日)

当第1四半期会計期間

(2024年5月31日)

当座貸越極度額

100,000千円

100,000千円

借入実行残高

 差引額

100,000

100,000

 

(四半期キャッシュ・フロー計算書関係)

 当第1四半期累計期間に係る四半期キャッシュ・フロー計算書は作成しておりません。なお、第1四半期累計期間に係る減価償却費(無形固定資産に係る償却費を含む。)は、次のとおりであります。

 

前第1四半期累計期間

(自 2023年3月1日

至 2023年5月31日)

当第1四半期累計期間

(自 2024年3月1日

至 2024年5月31日)

減価償却費

27,619千円

31,272千円

 

(株主資本等関係)

Ⅰ 前第1四半期累計期間(自 2023年3月1日 至 2023年5月31日)

株主資本の金額の著しい変動

 該当事項はありません。

 

Ⅱ 当第1四半期累計期間(自 2024年3月1日 至 2024年5月31日)

株主資本の金額の著しい変動

 該当事項はありません。

 

(セグメント情報等)

【セグメント情報】

Ⅰ 前第1四半期累計期間(自 2023年3月1日 至 2023年5月31日)

 当社は、DX事業の単一セグメントのため、記載を省略しております。

 

Ⅱ 当第1四半期累計期間(自 2024年3月1日 至 2024年5月31日)

 当社は、DX事業の単一セグメントのため、記載を省略しております。

 

(収益認識関係)

顧客との契約から生じる収益を分解した情報

(単位:千円)

 

 

前第1四半期累計期間

(自 2023年3月1日

至 2023年5月31日)

当第1四半期累計期間

(自 2024年3月1日

至 2024年5月31日)

リカーリング型 (注)1

245,973

240,506

プロジェクト型 (注)2

179,842

212,650

顧客との契約から生じる収益

425,815

453,156

その他の収益

外部顧客への売上高

425,815

453,156

(注)1.主に自動更新条項があり、継続的な収益獲得を前提とした契約であります。AIアナリスト、AIアナリストSEO、AIアナリストADの月額利用、インキュベーション事業におけるプロジェクト型でないコンサルティング契約、人材マッチング事業におけるフリーランスマーケターの稼働等の契約を含めております。

2.継続的な収益獲得を前提としない契約であります。AIアナリスト等の初期設定費用、サイト制作費用、インキュベーション事業におけるプロジェクト型のコンサルティング契約、人材マッチング事業におけるトライアル契約、初期手数料等の契約を含めております。

 

(1株当たり情報)

 1株当たり四半期純利益又は1株当たり四半期純損失及び算定上の基礎、潜在株式調整後1株当たり四半期純利益及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

 

前第1四半期累計期間

(自 2023年3月1日

至 2023年5月31日)

当第1四半期累計期間

(自 2024年3月1日

至 2024年5月31日)

(1)1株当たり四半期純利益又は1株当たり四半期純損失(△)

8円03銭

△0円10銭

(算定上の基礎)

 

 

四半期純利益又は四半期純損失(△)(千円)

57,123

△698

普通株主に帰属しない金額(千円)

普通株式に係る四半期純利益又は四半期純損失(△)(千円)

57,123

△698

普通株式の期中平均株式数(株)

7,111,825

7,138,840

(2)潜在株式調整後1株当たり四半期純利益

7円55銭

(算定上の基礎)

 

 

四半期純利益調整額(千円)

普通株式増加数(株)

458,075

希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後1株当たり四半期純利益の算定に含めなかった潜在株式で、前事業年度末から重要な変動があったものの概要

(注) 当第1四半期累計期間の潜在株式調整後1株当たり四半期純利益については、潜在株式は存在するものの1株当たり四半期純損失であるため記載しておりません。

 

(重要な後発事象)

(第9回新株予約権の発行)

 当社は、2024年6月27日開催の取締役会において、会社法第236条、第238条及び第240条の規定に基づき、当社の従業員に対し、ストック・オプションとして下記の内容の新株予約権(以下、「本新株予約権」という。)の発行(割当日:2024年7月18日)を行うことを決議いたしました。

 なお、制度の詳細については、下記のとおりであります。

 

1.ストック・オプションとして新株予約権を発行する理由

 企業価値の一層の増大を図るため株主の皆様と株価を意識した経営を推進すること、また当社の業績向上に対する意欲や士気を高めることを目的として、当社の従業員に対して第9回ストック・オプション(税制適格ストック・オプション)を発行するものであります。

 

2.ストック・オプションの発行要項

第9回新株予約権(当社従業員に対する税制適格ストック・オプション)

決議年月日

2024年6月27日

付与対象者の区分及び人数(名)

当社従業員 1

新株予約権の数(個) ※

9,000

新株予約権の目的となる株式の種類、内容及び数(株) ※

普通株式 9,000(注)1

新株予約権の行使時の払込金額(円)

未定(注)2、3

新株予約権の行使期間 ※

自  2026年6月28日  至  2034年6月27日

新株予約権の行使により株式を発行する場合の株式の発行価格及び資本組入額(円)

発行価格  未定

資本組入額 未定 (注)4

新株予約権の行使の条件 ※

(注)5

新株予約権の譲渡に関する事項 ※

当社取締役会の承認を要する

組織再編成行為に伴う新株予約権の交付に関する事項 ※

(注)6

※新株予約権の割当日(2024年7月18日)における内容を記載しております。

 

(注)1.本新株予約権1個当たりの目的となる株式の数は、当社普通株式1株とする。

当社が株式分割(当社普通株式の無償割当てを含む。以下同じ。)又は株式併合を行う場合、次の算式により調整されるものとする。ただし、かかる調整は、本新株予約権のうち、当該時点で行使されていない新株予約権の目的となる株式の数についてのみ行われ、調整の結果生じる1株未満の端数については、これを切り捨てるものとする。

調整後付与株式数=調整前付与株式数×分割(又は併合)の比率

2.本新株予約権の行使に際して出資される財産の価額は、次により決定される1株当たりの払込金額(以下、「行使価額」という。)に、付与株式数を乗じた金額とする。行使価額は、本新株予約権の割当日の東京証券取引所グロース市場における当社普通株式の普通取引の終値(取引が成立しない場合は、それに先立つ直近の終値)とする。

3.当社が株式分割又は株式併合を行う場合、次の算式により行使価額を調整し、調整による1円未満の端数は切り上げる。

調整後行使価額=調整前行使価額×1÷分割(又は併合)の比率

4.新株予約権の行使により新株を発行する場合において増加する資本金の額は、会社計算規則第17条第1項に従い算出される資本金等増加限度額の2分の1の金額とし、計算の結果1円未満の端数を生じる場合は、この端数を切り上げる。

5.新株予約権の行使の条件

①本新株予約権者は、新株予約権の権利行使時においても、当社又は当社関係会社の取締役、監査役又は従業員であることを要する。ただし、任期満了による退任、定年退職、その他正当な理由があると取締役会が認めた場合は、この限りではない。

②本新株予約権者の相続人による本新株予約権の行使は認めない。

③本新株予約権の行使によって、当社の発行済株式総数が当該時点における発行可能株式総数を超過することとなるときは、当該本新株予約権の行使を行うことはできない。

④本新株予約権1個未満の行使を行うことはできない。

6.当社が消滅会社となる合併契約、当社が分割会社となる会社分割についての分割契約もしくは分割計画、又は当社が完全子会社となる株式交換契約もしくは株式移転計画について株主総会の承認(株主総会の承認を要しない場合には取締役会決議)がなされた場合は、当社は、当社取締役会が別途定める日の到来をもって、本新株予約権の全部を無償で取得することができる。

 

(株式取得による関連会社化)

 当社は、2024年7月9日開催の取締役会において、株式会社100(以下、「100社」という。)が実施する第三者割当増資の引受を行うとともに、100社と資本業務提携(以下、「本資本業務提携」という。)に係る契約を締結することについて決議し、2024年7月12日に100社の株式を取得いたしました。

 

(1)株式取得の目的

 本資本業務提携に伴い、当社及び100社は顧客基盤への相互送客にとどまらず、それぞれのサービスを組み合わせたパッケージサービスの構築・展開を行ったり、パッケージサービスとはしないものの、グループ全体としてプロジェクト化することで、顧客のマーケティング課題にワンストップで対応したりすることが可能となります。

 このように、両社の顧客基盤活用や、培った事業ノウハウ等の両社の強みを掛け合わせることで、顧客に新たな価値をもたらし、更なる企業価値の向上に取り組んでまいります。

 

(2)株式取得先の名称、事業内容

 名 称 :株式会社100

 事業内容:HubSpot導入/HubSpotを活用したDX推進支援

 

(3)取得する株式の数、取得価額及び取得後の持分比率

 取得する株式の数:700株

 取得価額:210,000千円(付随費用を含めておりません。)

 取得後の持分比率:36.78%

 

(4)支払資金の調達方法

 自己資金より充当

 

(5)株式取得の時期

 2024年7月12日

 

2【その他】

該当事項はありません。