第4【経理の状況】

1.四半期連結財務諸表の作成方法について

 当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」(2007年内閣府令第64号)に基づいて作成しております。

 

2.監査証明について

 当社は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、第1四半期連結会計期間(2024年3月1日から2024年5月31日まで)及び第1四半期連結累計期間(2024年3月1日から2024年5月31日まで)に係る四半期連結財務諸表について、有限責任 あずさ監査法人による四半期レビューを受けております。

 

1【四半期連結財務諸表】

(1)【四半期連結貸借対照表】

 

 

(単位:千円)

 

前連結会計年度

(2024年2月29日)

当第1四半期連結会計期間

(2024年5月31日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

11,516,731

11,199,893

売掛金

2,420,159

2,612,793

仕掛品

15,826

6,340

その他

420,107

648,830

流動資産合計

14,372,824

14,467,857

固定資産

 

 

有形固定資産

86,108

81,338

無形固定資産

 

 

のれん

266,739

257,415

ソフトウエア

641,415

550,123

ソフトウエア仮勘定

52,041

101,370

その他

72

72

無形固定資産合計

960,268

908,981

投資その他の資産

 

 

投資有価証券

3,228,547

3,250,376

その他

595,794

810,680

投資その他の資産合計

3,824,341

4,061,056

固定資産合計

4,870,718

5,051,377

資産合計

19,243,542

19,519,235

負債の部

 

 

流動負債

 

 

買掛金

1,796,076

2,135,195

短期借入金

1,500,000

1,500,000

1年内償還予定の社債

394,000

294,000

1年内返済予定の長期借入金

358,344

358,344

未払法人税等

248,353

76,425

賞与引当金

107,819

68,253

信託型ストックオプション関連損失引当金

17,424

その他

1,404,377

1,812,546

流動負債合計

5,826,394

6,244,765

固定負債

 

 

社債

1,084,000

959,000

長期借入金

630,503

549,217

信託型ストックオプション関連損失引当金

34,848

35,248

固定負債合計

1,749,351

1,543,465

負債合計

7,575,745

7,788,230

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

5,914,618

5,914,618

資本剰余金

6,022,725

6,068,630

利益剰余金

211,894

232,267

自己株式

494,897

494,897

株主資本合計

11,654,340

11,720,618

その他の包括利益累計額

 

 

その他有価証券評価差額金

8,345

8,308

その他の包括利益累計額合計

8,345

8,308

新株予約権

5,110

4,525

非支配株主持分

2,447

純資産合計

11,667,796

11,731,004

負債純資産合計

19,243,542

19,519,235

 

(2)【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】
【第1四半期連結累計期間】

 

 

(単位:千円)

 

 前第1四半期連結累計期間

(自 2023年3月1日

 至 2023年5月31日)

 当第1四半期連結累計期間

(自 2024年3月1日

 至 2024年5月31日)

売上高

1,448,986

1,783,669

売上原価

498,178

656,078

売上総利益

950,808

1,127,591

販売費及び一般管理費

850,266

962,821

営業利益

100,542

164,769

営業外収益

 

 

為替差益

185

受取手数料

3,989

その他

251

4,734

営業外収益合計

436

8,723

営業外費用

 

 

支払利息

2,268

2,486

支払手数料

2,045

11,405

為替差損

1,131

投資事業組合運用損

3,813

5,343

持分法による投資損失

3,765

106,240

その他

1,433

2,532

営業外費用合計

13,326

129,140

経常利益

87,651

44,353

特別利益

 

 

事業譲渡益

76,000

投資有価証券売却益

200,252

関係会社株式売却益

34,000

特別利益合計

310,252

特別損失

 

 

投資有価証券評価損

9,980

特別損失合計

9,980

税金等調整前四半期純利益

387,924

44,353

法人税等

1,119

24,823

四半期純利益

386,805

19,529

非支配株主に帰属する四半期純利益又は非支配株主に帰属する四半期純損失(△)

1,988

842

親会社株主に帰属する四半期純利益

384,816

20,372

 

【四半期連結包括利益計算書】
【第1四半期連結累計期間】

 

 

(単位:千円)

 

 前第1四半期連結累計期間

(自 2023年3月1日

 至 2023年5月31日)

 当第1四半期連結累計期間

(自 2024年3月1日

 至 2024年5月31日)

四半期純利益

386,805

19,529

その他の包括利益

 

 

その他有価証券評価差額金

5,772

37

その他の包括利益合計

5,772

37

四半期包括利益

381,032

19,492

(内訳)

 

 

親会社株主に係る四半期包括利益

379,044

20,334

非支配株主に係る四半期包括利益

1,988

842

 

【注記事項】

(連結の範囲又は持分法適用の範囲の変更に関する注記)

 当第1四半期連結会計期間において、新規設立した1社を連結の範囲に含めております。また、株式の売却により1社を連結の範囲から除外しております。

 

(四半期連結財務諸表の作成にあたり適用した特有の会計処理)

(税金費用の計算)

 税金費用については、当第1四半期連結会計期間を含む連結会計年度の税引前当期純利益に対する税効果会計適用後の実効税率を合理的に見積り、税引前四半期純利益に当該見積実効税率を乗じて計算しております。

 なお、法人税等調整額は、法人税等に含めて表示しております。

 

(四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係)

 当第1四半期連結累計期間に係る四半期連結キャッシュ・フロー計算書は作成しておりません。なお、第1四半期連結累計期間に係る減価償却費(のれんを除く無形固定資産に係る償却費を含む。)及びのれんの償却額は、次のとおりであります。

 

前第1四半期連結累計期間

(自 2023年3月1日

至 2023年5月31日)

当第1四半期連結累計期間

(自 2024年3月1日

至 2024年5月31日)

減価償却費

62,489千円

85,534千円

のれんの償却額

47,920

9,323

 

 

(株主資本等関係)

Ⅰ 前第1四半期連結累計期間(自 2023年3月1日 至 2023年5月31日)

1.配当金支払額

 該当事項はありません。

 

2.基準日が当第1四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第1四半期連結会計期間の末日後となるもの

 該当事項はありません。

 

3.株主資本の金額の著しい変動

 該当事項はありません。

 

Ⅱ 当第1四半期連結累計期間(自 2024年3月1日 至 2024年5月31日)

1.配当金支払額

 該当事項はありません。

 

2.基準日が当第1四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第1四半期連結会計期間の末日後となるもの

 該当事項はありません。

 

3.株主資本の金額の著しい変動

 該当事項はありません。

 

(セグメント情報等)

【セグメント情報】

 

前第1四半期連結累計期間(自 2023年3月1日 至 2023年5月31日)

 1.報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報並びに収益の分解情報

 

 

 

 

 

(単位:千円)

 

報告セグメント

その他 (注)1

調整額

(注)2

四半期連結

損益計算書

計上額

(注)3

 

インテリジェントオートメーション事業

アドオートメーション事業

売上高

 

 

 

 

 

 

一時点で移転される財又はサービス

320,855

411,969

732,824

60,308

793,133

一定の期間にわたり移転される財又はサービス

655,853

655,853

655,853

顧客との契約から生じる収益

976,708

411,969

1,388,678

60,308

1,448,986

外部顧客への売上高

976,708

411,969

1,388,678

60,308

1,448,986

セグメント間の内部売上高又は振替高

3,840

11,177

15,017

900

15,917

980,548

423,147

1,403,695

61,208

15,917

1,448,986

セグメント利益又は損失(△)

54,660

127,205

181,866

6,650

74,673

100,542

(注)1.「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、セールスアウトソーシング事業等を含んでおります。

2.セグメント利益又は損失(△)の調整額△74,673千円は各セグメントに配分していない全社費用であり、主に報告セグメントに帰属しない連結財務諸表提出会社の一般管理費用であります。

3.セグメント利益又は損失(△)は、四半期連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。

4.顧客との契約から生じる収益以外の収益はありません。

 

 

当第1四半期連結累計期間(自 2024年3月1日 至 2024年5月31日)

 1.報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報並びに収益の分解情報

 

 

 

 

 

(単位:千円)

 

報告セグメント

その他 (注)1

調整額

(注)2

四半期連結

損益計算書

計上額

(注)3

 

インテリジェントオートメーション事業

アドオートメーション事業

売上高

 

 

 

 

 

 

一時点で移転される財又はサービス

226,334

437,874

664,209

199,230

863,439

一定の期間にわたり移転される財又はサービス

920,230

920,230

920,230

顧客との契約から生じる収益

1,146,564

437,874

1,584,439

199,230

1,783,669

外部顧客への売上高

1,146,564

437,874

1,584,439

199,230

1,783,669

セグメント間の内部売上高又は振替高

2,310

5,728

8,038

1,400

9,438

1,148,874

443,603

1,592,478

200,630

9,438

1,783,669

セグメント利益又は損失(△)

108,365

160,222

268,587

2,283

106,101

164,769

(注)1.「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、セールスアウトソーシング事業等を含んでおります。

2.セグメント利益又は損失(△)の調整額△106,101千円は各セグメントに配分していない全社費用であり、主に報告セグメントに帰属しない連結財務諸表提出会社の一般管理費用であります。

3.セグメント利益又は損失(△)は、四半期連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。

4.顧客との契約から生じる収益以外の収益はありません。

 

2.報告セグメントの変更等に関する事項

 当第1四半期連結会計期間より、従来「ロボットアウトソーシング事業」としていた報告セグメントの名称を「インテリジェントオートメーション事業」に変更しております。また、「ロボットトランスフォーメーション事業」としていた報告セグメントの名称を「アドオートメーション事業」に変更しております。この変更は報告セグメントの名称変更のみであり、セグメント情報に与える影響はありません。

(収益認識関係)

 顧客との契約から生じる収益を分解した情報は、「注記事項(セグメント情報等)」に記載のとおりであります。

 

(1株当たり情報)

 1株当たり四半期純利益及び算定上の基礎、潜在株式調整後1株当たり四半期純利益及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

 

前第1四半期連結累計期間

(自 2023年3月1日

至 2023年5月31日)

当第1四半期連結累計期間

(自 2024年3月1日

至 2024年5月31日)

(1)1株当たり四半期純利益

6円35銭

0円33銭

(算定上の基礎)

 

 

親会社株主に帰属する四半期純利益(千円)

384,816

20,372

普通株主に帰属しない金額(千円)

普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純利益(千円)

384,816

20,372

普通株式の期中平均株式数(株)

60,598,388

60,820,212

(2)潜在株式調整後1株当たり四半期純利益

6円19銭

0円33銭

(算定上の基礎)

 

 

親会社株主に帰属する四半期純利益調整額

(千円)

普通株式増加数(株)

1,575,000

1,065,482

希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後1株当たり四半期純利益の算定に含めなかった潜在株式で、前連結会計年度末から重要な変動があったものの概要

 

 

(重要な後発事象)

(取得による企業結合)

 当社は、2024年6月21日開催の取締役会において、オートロ株式会社の全株式を取得し、子会社化することについて決議いたしました。

 

1.企業結合の概要

(1)被取得企業の名称及びその事業の内容

被取得企業の名称:オートロ株式会社

事業の内容   :Web Auto Robot「AUTORO」の開発及び販売

 

(2)企業結合を行った主な理由

 近年、コロナ禍によるワークスタイルの変化や、来る労働人口の不足課題を解消するためのDXの加速を主材料に、当社のビジネス領域における商談状況は堅調に推移しています。また、2024年6月1日より、関連子会社を統合することで、より一層の付加価値を提供することができる体制になっております。

 経済産業省の調査では、今後のIT需要の拡大に加え、労働人口そのものの減少、IT技術の進展による需要構造の変化により、2030年には最大79万人のIT人財が不足すると予測されており、当社においては、顧客に対する提供価値の領域をさらに拡大し、かつ非ITの方であっても使いこなしていただくための環境の構築と伴走=「社会実装」を重要なテーマとして掲げて活動しております。

 オートロ株式会社は、クラウドで提供されるRPAソフトウェアとして、堅実な成長を遂げており、国内トップブランドであると認識しております。同社が加わることで、BizRobo!事業においては、オンプレミスのソフトウェアとしてのBizRobo!を、来るクラウド時代に向けた提供価値の拡大につなげることができ、RoboRobo事業においては、お客様ごとのカスタマイズを容易に実現することができるようになると考えております。当社の顧客資産を生かしながら、同社の既存ビジネスを拡大するとともに、当社の既存事業との上記のような密接な連携により、相互の企業価値の向上が図れるものと判断しております。

 

(3)企業結合日

2024年6月28日

 

(4)企業結合の法的形式

株式取得

 

(5)結合後企業の名称

オートロ株式会社

 

(6)取得した議決権比率

100%

 

(7)取得企業を決定するに至った主な根拠

当社が現金を対価として株式を取得したことによるものです。

 

2.被取得企業の取得原価及び対価の種類ごとの内訳

取得の対価

現金

600,000 千円

取得原価

 

600,000 千円

 

3.主要な取得関連費用の内容及び金額

現時点では確定しておりません。

 

4.発生したのれんの金額、発生原因、償却方法及び償却期間

現時点では確定しておりません。

 

5.企業結合日に受け入れた資産及び引き受けた負債の額並びにその主な内訳

現時点では確定しておりません。

 

 

2【その他】

 該当事項はありません。