第4【経理の状況】

1.四半期連結財務諸表の作成方法について

 当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」(2007年内閣府令第64号)に基づいて作成しております。

 

2.監査証明について

 当社は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、第1四半期連結会計期間(2024年3月1日から2024年5月31日まで)および第1四半期連結累計期間(2024年3月1日から2024年5月31日まで)に係る四半期連結財務諸表について、EY新日本有限責任監査法人による四半期レビューを受けております。

 なお、当社の監査法人は次のとおり交代しております。

第39期連結会計年度                    誠栄有限責任監査法人

第40期第1四半期連結会計期間及び第1四半期連結累計期間  EY新日本有限責任監査法人

 

1【四半期連結財務諸表】

(1)【四半期連結貸借対照表】

 

 

(単位:千円)

 

前連結会計年度

(2024年2月29日)

当第1四半期連結会計期間

(2024年5月31日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

5,460,988

8,732,230

営業未収入金

2,784,920

897,561

棚卸資産

171,828

227,713

その他

542,739

642,006

貸倒引当金

5,502

5,751

流動資産合計

8,954,974

10,493,759

固定資産

 

 

有形固定資産

 

 

建物及び構築物

3,950,105

4,113,867

減価償却累計額

1,876,983

1,933,210

建物及び構築物(純額)

2,073,122

2,180,657

工具、器具及び備品

2,321,998

2,355,597

減価償却累計額

977,509

1,003,937

工具、器具及び備品(純額)

1,344,489

1,351,659

土地

417,963

417,963

建設仮勘定

3,495

3,495

その他

23,541

23,541

減価償却累計額

7,587

8,570

その他(純額)

15,953

14,970

有形固定資産合計

3,855,023

3,968,746

無形固定資産

 

 

その他

310,555

324,539

無形固定資産合計

310,555

324,539

投資その他の資産

 

 

投資有価証券

200,019

44,000

繰延税金資産

1,502,592

1,620,751

敷金及び保証金

2,974,002

3,048,640

その他

305,576

307,315

貸倒引当金

6,072

6,072

投資その他の資産合計

4,976,118

5,014,634

固定資産合計

9,141,697

9,307,920

資産合計

18,096,672

19,801,679

 

 

 

 

(単位:千円)

 

前連結会計年度

(2024年2月29日)

当第1四半期連結会計期間

(2024年5月31日)

負債の部

 

 

流動負債

 

 

未払金

1,196,199

1,336,765

未払法人税等

707,892

105,027

契約負債

2,410,503

2,644,216

賞与引当金

354,064

480,926

資産除去債務

36,830

41,931

その他

1,025,788

1,132,650

流動負債合計

5,731,279

5,741,516

固定負債

 

 

退職給付に係る負債

2,600,717

2,671,212

資産除去債務

1,276,985

1,283,707

繰延税金負債

2,933

1,818

固定負債合計

3,880,637

3,956,738

負債合計

9,611,916

9,698,255

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

2,890,415

4,590,415

資本剰余金

2,622,691

4,331,411

利益剰余金

3,331,151

1,579,395

自己株式

381,348

355,742

株主資本合計

8,462,910

10,145,480

その他の包括利益累計額

 

 

その他有価証券評価差額金

27,934

7,562

退職給付に係る調整累計額

115,436

109,613

その他の包括利益累計額合計

87,502

117,176

新株予約権

109,347

75,118

純資産合計

8,484,755

10,103,423

負債純資産合計

18,096,672

19,801,679

 

 

(2)【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】
【第1四半期連結累計期間】

 

 

(単位:千円)

 

前第1四半期連結累計期間

(自 2023年3月1日

 至 2023年5月31日)

当第1四半期連結累計期間

(自 2024年3月1日

 至 2024年5月31日)

売上高

6,692,249

6,901,554

売上原価

5,483,865

5,560,006

売上総利益

1,208,384

1,341,548

販売費及び一般管理費

1,572,432

1,531,815

営業損失(△)

364,048

190,267

営業外収益

 

 

受取配当金

2,296

2,818

未払配当金除斥益

2,545

3,354

助成金収入

461

1,224

写真販売収入

1,331

1,202

その他

794

1,414

営業外収益合計

7,428

10,014

営業外費用

 

 

支払利息

551

69

株式交付費

16,017

為替差損

13

その他

286

1,422

営業外費用合計

852

17,509

経常損失(△)

357,472

197,762

特別利益

 

 

固定資産売却益

55

親会社株式売却益

44,409

特別利益合計

44,465

特別損失

 

 

固定資産除却損

2,735

204

減損損失

3,458

移転費用等

296

488

公開買付関連費用

95,120

その他

711

特別損失合計

3,743

99,272

税金等調整前四半期純損失(△)

361,215

252,569

法人税等

87,861

44,450

四半期純損失(△)

273,353

208,119

非支配株主に帰属する四半期純損失(△)

0

親会社株主に帰属する四半期純損失(△)

273,353

208,119

 

【四半期連結包括利益計算書】
【第1四半期連結累計期間】

 

 

(単位:千円)

 

前第1四半期連結累計期間

(自 2023年3月1日

 至 2023年5月31日)

当第1四半期連結累計期間

(自 2024年3月1日

 至 2024年5月31日)

四半期純損失(△)

273,353

208,119

その他の包括利益

 

 

その他有価証券評価差額金

6,242

35,496

為替換算調整勘定

92

退職給付に係る調整額

11,596

5,822

その他の包括利益合計

17,931

29,673

四半期包括利益

255,422

237,793

(内訳)

 

 

親会社株主に係る四半期包括利益

255,422

237,793

非支配株主に係る四半期包括利益

0

 

【注記事項】

(四半期連結損益計算書関係)

前第1四半期連結累計期間(自  2023年3月1日  至  2023年5月31日)および当第1四半期連結累計期間

(自  2024年3月1日  至  2024年5月31日)

当社グループの経営成績は、受験後の卒業等により生徒数が変動することから、新学年スタート時期である第1四半期連結会計期間を底とし、講習会授業を実施する第2・第4四半期連結会計期間に大きく膨らむ季節的な変動要因があります。

また、第1四半期連結会計期間は、固定費や戦略的投資による費用の先行もあることから、収益性が比較的低くなる傾向があります。

 

(四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係)

当第1四半期連結累計期間に係る四半期連結キャッシュ・フロー計算書は作成しておりません。なお、第1四半期連結累計期間に係る減価償却費(無形固定資産に係る償却費を含む。)は、次のとおりであります。

 

前第1四半期連結累計期間

(自  2023年3月1日

至  2023年5月31日)

当第1四半期連結累計期間

(自  2024年3月1日

至  2024年5月31日)

 減価償却費

111,301千円

115,354千円

 

(株主資本等関係)

Ⅰ 前第1四半期連結累計期間(自 2023年3月1日 至 2023年5月31日)

1.配当に関する事項

(1)配当金支払額

(決 議)

株式の種類

配当金の総額

(千円)

1株当たり
配当額(円)

基準日

効力発生日

配当の原資

2023年4月10日

取締役会

普通株式

2,469,824

16.00

2023年2月28日

2023年5月11日

利益剰余金

 

(2)基準日が当第1四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第1四半期連結会

計期間の末日後となるもの

該当事項はありません。

 

2.株主資本の金額の著しい変動

該当事項はありません。

 

Ⅱ 当第1四半期連結累計期間(自 2024年3月1日 至 2024年5月31日)

1.配当に関する事項

(1)配当金支払額

(決 議)

株式の種類

配当金の総額

(千円)

1株当たり
配当額(円)

基準日

効力発生日

配当の原資

2024年4月8日

取締役会

普通株式

1,543,635

10.00

2024年2月29日

2024年5月10日

利益剰余金

 

(2)基準日が当第1四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第1四半期連結会

計期間の末日後となるもの

該当事項はありません。

 

2.株主資本の金額の著しい変動

当社は、2024年4月8日開催の取締役会において、ヒューリック株式会社を割当先として、第三者割当の方法による新株式の発行を行うことについて決議し、2024年5月28日付で払込みが完了しております。

この結果、当第1四半期連結累計期間において資本金及び資本剰余金がそれぞれ1,699,999千円増加し、当第1四半期連結会計期間末において資本金が4,590,415千円、資本剰余金が2,522,859千円となっております。

 

(セグメント情報等)

【セグメント情報】

Ⅰ 前第1四半期連結累計期間(自 2023年3月1日 至 2023年5月31日)

1.報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報並びに収益の分解情報

 

 

 

 

 

 

 

 

 

(単位:千円)

 

報告セグメント

その他

(注)1

合計

調整額

(注)2

四半期連結

損益計算書

計上額

(注)3

 

学習塾事業

家庭教師

派遣教育事業

幼児教育

事業

学校内個別

指導事業

人格情操合宿教育事業

売上高

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

一時点で移転される財又はサービス

12

65,924

83

66,021

4,297

70,318

70,318

一定の期間にわたり移転される財又はサービス

3,328,311

1,043,937

1,238,025

632,248

379,408

6,621,931

6,621,931

6,621,931

顧客との契約から生じる収益

3,328,323

1,043,937

1,303,949

632,248

379,492

6,687,952

4,297

6,692,249

6,692,249

その他の収益

外部顧客への

売上高

3,328,323

1,043,937

1,303,949

632,248

379,492

6,687,952

4,297

6,692,249

6,692,249

セグメント間

の内部売上高

又は振替高

9

1,206

3,000

4,216

30,682

34,898

34,898

3,328,333

1,043,937

1,305,156

632,248

382,492

6,692,168

34,979

6,727,148

34,898

6,692,249

セグメント利益又は損失(△)

452,563

8,882

33,193

4,382

4,556

437,192

6,336

430,855

66,807

364,048

(注)1.「その他」の区分は報告セグメントに含まれない事業セグメントであります。

2.調整額は、セグメント間取引消去によるものであります。

3.セグメント利益又は損失は、四半期連結損益計算書の営業損失と調整を行っております。

 

2.報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

(固定資産に係る重要な減損損失)

 該当事項はありません。

 

(のれんの金額の重要な変動)

 該当事項はありません。

 

(重要な負ののれん発生益)

 該当事項はありません。

 

 

Ⅱ 当第1四半期連結累計期間(自 2024年3月1日 至 2024年5月31日)

1.報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報並びに収益の分解情報

 

 

 

 

 

 

 

 

 

(単位:千円)

 

報告セグメント

その他

(注)1

合計

調整額

(注)2

四半期連結

損益計算書

計上額

(注)3

 

学習塾事業

家庭教師

派遣教育事業

幼児教育

事業

学校内個別

指導事業

人格情操合宿教育事業

売上高

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

一時点で移転される財又はサービス

128

59,377

55

59,560

4,869

64,430

64,430

一定の期間にわたり移転される財又はサービス

3,416,616

1,008,124

1,246,156

767,230

398,996

6,837,124

6,837,124

6,837,124

顧客との契約から生じる収益

3,416,744

1,008,124

1,305,533

767,230

399,052

6,896,684

4,869

6,901,554

6,901,554

その他の収益

外部顧客への

売上高

3,416,744

1,008,124

1,305,533

767,230

399,052

6,896,684

4,869

6,901,554

6,901,554

セグメント間

の内部売上高

又は振替高

31,764

9,709

3,000

44,473

30,456

74,929

74,929

3,448,508

1,008,124

1,315,242

767,230

402,052

6,941,157

35,326

6,976,484

74,929

6,901,554

セグメント利益又は損失(△)

385,855

50,777

53,356

70,890

5,028

307,359

3,590

303,768

113,500

190,267

(注)1.「その他」の区分は報告セグメントに含まれない事業セグメントであります。

2.調整額は、セグメント間取引消去によるものであります。

3.セグメント利益又は損失は、四半期連結損益計算書の営業損失と調整を行っております。

 

2.報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

(固定資産に係る重要な減損損失)

 重要性が乏しいため、記載を省略しております。

 

(のれんの金額の重要な変動)

 該当事項はありません。

 

(重要な負ののれん発生益)

 該当事項はありません。

 

(収益認識関係)

 顧客との契約から生じる収益を分解した情報は、「注記事項(セグメント情報等)」に記載のとおりであります。

 

(1株当たり情報)

 1株当たり四半期純損失および算定上の基礎は、以下のとおりであります。

 

前第1四半期連結累計期間

(自 2023年3月1日

至 2023年5月31日)

当第1四半期連結累計期間

(自 2024年3月1日

至 2024年5月31日)

1株当たり四半期純損失(△)

△1円77銭

△1円34銭

(算定上の基礎)

 

 

親会社株主に帰属する四半期純損失(△)

(千円)

△273,353

△208,119

普通株主に帰属しない金額(千円)

普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純損失(△)(千円)

△273,353

△208,119

普通株式の期中平均株式数(株)

154,363,969

155,043,002

希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後1株当たり四半期純利益の算定に含めなかった潜在株式で、前連結会計年度末から重要な変動があったものの概要

(注)潜在株式調整後1株当たり四半期純利益については、潜在株式が存在するものの、1株当たり四半期純損失であるため記載しておりません。

 

(重要な後発事象)

該当事項はありません。

 

2【その他】

(剰余金の配当)

 2024年4月8日開催の取締役会において、第39期末配当に関し、次のとおり決議いたしました。

(1)第39期末配当による配当金の総額…………………………………1,543,635千円

(2)1株当たりの額………………………………………………………10円

(3)支払請求の効力発生日および支払開始日…………………………2024年5月10日

(注)2024年2月29日現在の株主名簿に記載または記録された株主に対し、支払いを行います。