第4【経理の状況】

1.四半期連結財務諸表の作成方法について

 当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」(2007年内閣府令第64号)に基づいて作成しております。

 

2.監査証明について

 当社は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、第3四半期連結会計期間(2024年3月1日から2024年5月31日まで)及び第3四半期連結累計期間(2023年9月1日から2024年5月31日まで)に係る四半期連結財務諸表について、EY新日本有限責任監査法人による四半期レビューを受けております。

1【四半期連結財務諸表】

(1)【四半期連結貸借対照表】

 

 

(単位:千円)

 

前連結会計年度

(2023年8月31日)

当第3四半期連結会計期間

(2024年5月31日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

2,364,904

2,621,116

売掛金及び契約資産

42,656

42,647

前渡金

325,985

346,084

その他

142,526

183,103

貸倒引当金

801

415

流動資産合計

2,875,270

3,192,535

固定資産

 

 

有形固定資産

12,639

13,534

投資その他の資産

 

 

繰延税金資産

462,092

465,430

その他

166,735

56,082

投資その他の資産合計

628,827

521,513

固定資産合計

641,467

535,047

資産合計

3,516,737

3,727,583

負債の部

 

 

流動負債

 

 

買掛金

5,890

7,671

未払法人税等

25,949

5,150

繰延収益

1,568,939

1,885,346

賞与引当金

57,066

2,420

その他

466,849

448,235

流動負債合計

2,124,695

2,348,823

負債合計

2,124,695

2,348,823

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

833,320

840,824

資本剰余金

823,320

830,824

利益剰余金

281,113

316,005

自己株式

509

509

株主資本合計

1,375,018

1,355,134

その他の包括利益累計額

 

 

為替換算調整勘定

17,022

23,624

その他の包括利益累計額合計

17,022

23,624

純資産合計

1,392,041

1,378,759

負債純資産合計

3,516,737

3,727,583

 

(2)【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】
【第3四半期連結累計期間】

 

 

(単位:千円)

 

 前第3四半期連結累計期間

(自 2022年9月1日

 至 2023年5月31日)

 当第3四半期連結累計期間

(自 2023年9月1日

 至 2024年5月31日)

売上高

2,813,559

3,279,173

売上原価

1,779,823

2,033,986

売上総利益

1,033,736

1,245,186

販売費及び一般管理費

1,109,569

1,278,085

営業損失(△)

75,832

32,899

営業外収益

 

 

補助金収入

301

455

その他

196

545

営業外収益合計

497

1,001

営業外費用

 

 

為替差損

4,149

3,745

株式交付費

790

628

その他

61

59

営業外費用合計

5,001

4,434

経常損失(△)

80,336

36,332

特別損失

 

 

投資有価証券評価損

※1 50,000

本社移転費用

※2 19,252

特別損失合計

69,252

税金等調整前四半期純損失(△)

149,589

36,332

法人税、住民税及び事業税

55,349

1,897

法人税等調整額

113,790

3,338

法人税等合計

58,441

1,440

四半期純損失(△)

91,148

34,891

親会社株主に帰属する四半期純損失(△)

91,148

34,891

 

【四半期連結包括利益計算書】
【第3四半期連結累計期間】

 

 

(単位:千円)

 

 前第3四半期連結累計期間

(自 2022年9月1日

 至 2023年5月31日)

 当第3四半期連結累計期間

(自 2023年9月1日

 至 2024年5月31日)

四半期純損失(△)

91,148

34,891

その他の包括利益

 

 

為替換算調整勘定

2,975

6,601

その他の包括利益合計

2,975

6,601

四半期包括利益

88,173

28,290

(内訳)

 

 

親会社株主に係る四半期包括利益

88,173

28,290

 

【注記事項】

(四半期連結損益計算書関係)

※1 投資有価証券評価損

  前第3四半期連結累計期間(自 2022年9月1日 至 2023年5月31日)

   株式会社VIVITの投資有価証券(新株予約権)について、時価が著しく減少したため減損処理による投資有 価証券評価損を計上しております。

 

※2 本社移転費用

  前第3四半期連結累計期間(自 2022年9月1日 至 2023年5月31日)

   当社の本社移転の意思決定により、旧本社の家賃について、2023年9月1日に予定していた移転先オフィスの稼働開始以降から賃貸借契約期間が終了するまでの期間に対応する地代家賃19百万円を特別損失として計上いたしました。

 

(四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係)

  当第3四半期連結累計期間に係る四半期連結キャッシュ・フロー計算書は作成しておりません。なお、第3四半期連結累計期間に係る減価償却費(無形固定資産に係る償却費を含む。)は、次のとおりであります。

 

前第3四半期連結累計期間

(自  2022年9月1日

至  2023年5月31日)

当第3四半期連結累計期間

(自  2023年9月1日

至  2024年5月31日)

減価償却費

25,624千円

3,517千円

 

(株主資本等関係)

Ⅰ 前第3四半期連結累計期間(自 2022年9月1日 至 2023年5月31日)

1.配当金支払額

該当事項はありません。

 

2.基準日が当第3四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第3四半期連結会計期間の末日後となるもの

該当事項はありません。

 

3.株主資本の金額の著しい変動

 当第3四半期連結累計期間において、譲渡制限付株式報酬としての新株発行により、資本金及び資本剰余金がそれぞれ19,945千円増加し、当第3四半期連結会計期間末において資本金が833,320千円、資本剰余金が823,320千円となっております。

 

Ⅱ 当第3四半期連結累計期間(自 2023年9月1日 至 2024年5月31日)

1.配当金支払額

該当事項はありません。

 

2.基準日が当第3四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第3四半期連結会計期間の末日後となるもの

該当事項はありません。

 

3.株主資本の金額の著しい変動

 当第3四半期連結累計期間において、譲渡制限付株式報酬としての新株発行により、資本金及び資本剰余金がそれぞれ7,503千円増加し、当第3四半期連結会計期間末において資本金が840,824千円、資本剰余金が830,824千円となっております。

 

(セグメント情報等)

【セグメント情報】

Ⅰ 前第3四半期連結累計期間(自 2022年9月1日 至 2023年5月31日)

 当社グループは、SaaS事業の単一セグメントであるため、記載を省略しております。

 

Ⅱ 当第3四半期連結累計期間(自 2023年9月1日 至 2024年5月31日)

 当社グループは、SaaS事業の単一セグメントであるため、記載を省略しております。

 

(収益認識関係)

顧客との契約から生じる収益を分解した情報は、以下のとおりであります。

(単位:千円)

 

前第3四半期連結累計期間

(自 2022年9月1日

  至 2023年5月31日)

当第3四半期連結累計期間

(自 2023年9月1日

 至 2024年5月31日)

ライセンス売上高

2,291,414

2,648,222

プロフェッショナルサービス売上高

522,145

630,950

顧客との契約から生じる収益

2,813,559

3,279,173

その他の収益

外部顧客への売上高

2,813,559

3,279,173

 

(1株当たり情報)

1株当たり四半期純損失及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

 

前第3四半期連結累計期間

(自 2022年9月1日

至 2023年5月31日)

当第3四半期連結累計期間

(自 2023年9月1日

至 2024年5月31日)

1株当たり四半期純損失(△)

△5.58円

△2.12円

(算定上の基礎)

 

 

親会社株主に帰属する四半期純損失(△)(千円)

△91,148

△34,891

普通株主に帰属しない金額(千円)

普通株式に係る親会社株主に帰属する

四半期純損失(△)(千円)

△91,148

△34,891

普通株式の期中平均株式数(株)

16,335,229

16,420,396

希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後1株当たり四半期純利益の算定に含めなかった潜在株式で、前連結会計年度末から重要な変動があったものの概要

(注)潜在株式調整後1株当たり四半期純利益については、潜在株式は存在するものの、1株当たり四半期純損失であるため、記載しておりません。

 

(重要な後発事象)

(連結子会社の事業縮小)

 当社は、2024年7月12日開催の取締役会において、当社の連結子会社である「TeamSpirit Singapore Pte.

Ltd.」の事業縮小に伴う事業再編費用を2024年8月期第4四半期において特別損失として計上することを決議しました。

 

1.連結子会社の事業縮小及びその理由

 当社プロダクトの開発を担当していた当該子会社において人件費の上昇や大幅な円安進行による費用負担の増加が顕著であることから、当該子会社の事業を縮小し国内のエンジニアや外部のパートナーとの連携を進めていくことで開発体制の見直しを行い、費用負担の合理化を図ることを目的としたものです。

 日程は、2024年12月末の事業縮小完了を目途とします。

 

2.当該子会社の概要

① 名称

TeamSpirit Singapore Pte. Ltd.

② 所在地

シンガポール

③ 代表者の役職・氏名

Managing Director 虎見 英俊

④ 事業内容

チムスピエンタープライズの開発受託

⑤ 資本金

100,000シンガポールドル

 

3.特別損失の計上

 2024年8月期第4四半期において、事業縮小をスムーズに完了するため円滑な引き継ぎ等を行う目的で退職金等の諸費用130百万円を事業再編費用として特別損失に計上する見込みです。

 

2【その他】

 該当事項はありません。