第4【経理の状況】

1.中間財務諸表の作成方法について

 当社の中間財務諸表は、「財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」(昭和38年大蔵省令第59号。以下「財務諸表等規則」という。)に基づいて作成しております。

 また、当社は、財務諸表等規則第3編の規定により第1種中間財務諸表を作成しております。

 

2.監査証明について

 当社は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、中間会計期間(2024年1月1日から2024年6月30日まで)に係る中間財務諸表について、有限責任 あずさ監査法人による期中レビューを受けております。

 

3.中間連結財務諸表について

 当社は子会社がありませんので、中間連結財務諸表を作成しておりません。

 

1【中間財務諸表】

(1)【中間貸借対照表】

 

 

(単位:千円)

 

前事業年度

(2023年12月31日)

当中間会計期間

(2024年6月30日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

1,507,669

1,803,562

受取手形及び売掛金

550,600

605,616

仕掛品

33,388

26,535

その他

152,464

239,766

貸倒引当金

14,293

17,386

流動資産合計

2,229,829

2,658,095

固定資産

 

 

有形固定資産

121,899

124,973

無形固定資産

4,686

投資その他の資産

 

 

関係会社株式

471,756

繰延税金資産

227,569

406,858

その他

230,367

231,646

投資その他の資産合計

457,936

1,110,261

固定資産合計

584,522

1,235,235

資産合計

2,814,352

3,893,330

負債の部

 

 

流動負債

 

 

買掛金

14,338

25,566

1年内返済予定の長期借入金

118,750

234,046

未払金

333,816

368,780

未払法人税等

50,246

2,419

その他

262,141

206,799

流動負債合計

779,292

837,612

固定負債

 

 

長期借入金

675,000

1,248,704

固定負債合計

675,000

1,248,704

負債合計

1,454,292

2,086,316

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

2,606,370

50,000

資本剰余金

2,606,370

1,308,155

利益剰余金

3,854,585

445,719

自己株式

245

245

株主資本合計

1,357,909

1,803,628

新株予約権

2,150

3,385

純資産合計

1,360,059

1,807,013

負債純資産合計

2,814,352

3,893,330

 

 

(2)【中間損益計算書】

【中間会計期間】

 

 

(単位:千円)

 

 前中間会計期間

(自 2023年1月1日

 至 2023年6月30日)

 当中間会計期間

(自 2024年1月1日

 至 2024年6月30日)

売上高

2,345,005

2,642,367

売上原価

729,384

877,756

売上総利益

1,615,620

1,764,610

販売費及び一般管理費

1,515,910

1,494,830

営業利益

99,710

269,780

営業外収益

 

 

受取利息

8

8

受取手数料

70

88

雑収入

92

2,404

営業外収益合計

171

2,501

営業外費用

 

 

支払利息

3,120

2,529

株式交付費

29

支払補償費

4,003

その他

102

営業外費用合計

7,154

2,631

経常利益

92,727

269,650

税引前中間純利益

92,727

269,650

法人税等

40,310

176,068

中間純利益

52,416

445,719

 

(3)【中間キャッシュ・フロー計算書】

 

 

(単位:千円)

 

 前中間会計期間

(自 2023年1月1日

 至 2023年6月30日)

 当中間会計期間

(自 2024年1月1日

 至 2024年6月30日)

営業活動によるキャッシュ・フロー

 

 

税引前中間純利益

92,727

269,650

減価償却費

11,672

10,128

のれん償却額

14,058

4,686

貸倒引当金の増減額(△は減少)

10,306

3,093

受取利息

8

8

支払利息

3,120

2,529

株式交付費

29

支払補償費

4,003

売上債権の増減額(△は増加)

11,301

55,016

棚卸資産の増減額(△は増加)

5,619

6,853

未収入金の増減額(△は増加)

214,198

3,167

前払費用の増減額(△は増加)

5,852

90,291

仕入債務の増減額(△は減少)

12,184

11,227

未払金の増減額(△は減少)

164,864

33,020

未払費用の増減額(△は減少)

38,025

6,261

預り金の増減額(△は減少)

17,037

1,107

その他

8,832

21,270

小計

95,135

172,615

利息の受取額

8

8

利息の支払額

3,101

2,707

補償費の支払額

2,463

1,040

法人税等の支払額

7,944

24,393

信託型ストックオプション関連損失の支払額

56,965

営業活動によるキャッシュ・フロー

81,633

87,517

投資活動によるキャッシュ・フロー

 

 

有形固定資産の取得による支出

915

13,202

関係会社株式の取得による支出

469,466

敷金及び保証金の回収による収入

53,492

1,254

その他

739

投資活動によるキャッシュ・フロー

52,576

482,153

財務活動によるキャッシュ・フロー

 

 

長期借入れによる収入

764,000

長期借入金の返済による支出

50,000

75,000

新株予約権の行使による株式の発行による収入

10,349

新株予約権の発行による収入

759

1,529

財務活動によるキャッシュ・フロー

38,891

690,529

現金及び現金同等物の増減額(△は減少)

95,318

295,892

現金及び現金同等物の期首残高

1,650,737

1,507,669

現金及び現金同等物の中間期末残高

1,746,055

1,803,562

 

【注記事項】

(中間損益計算書関係)

※  販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。

 

前中間会計期間

(自  2023年1月1日

至  2023年6月30日)

当中間会計期間

(自  2024年1月1日

至  2024年6月30日)

広告宣伝費

462,391千円

481,983千円

給料及び手当

351,378千円

369,985千円

貸倒引当金繰入額

3,826千円

3,093千円

 

(中間キャッシュ・フロー計算書関係)

※  現金及び現金同等物の中間期末残高と中間貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係は次のとおりであります。

 

前中間会計期間

(自 2023年1月1日

至 2023年6月30日)

当中間会計期間

(自 2024年1月1日

至 2024年6月30日)

現金及び預金勘定

1,746,055千円

1,803,562千円

現金及び現金同等物

1,746,055千円

1,803,562千円

 

(株主資本等関係)

前中間会計期間(自 2023年1月1日 至 2023年6月30日)

 株主資本の金額の著しい変動

 該当事項はありません。

 

当中間会計期間(自 2024年1月1日 至 2024年6月30日)

 株主資本の金額の著しい変動

 当社は、2024年3月28日開催の第11回定時株主総会の決議に基づき、当中間会計期間において資本金2,556,370千円及び資本準備金1,298,215千円を減少し、その全額をその他資本剰余金に振り替えるとともに、その他資本剰余金を繰越利益剰余金に振り替えることにより、欠損の填補に充当しております。この結果、当中間会計期間末において、資本金50,000千円、資本剰余金1,308,155千円及び利益剰余金445,719千円となっております。

 

(持分法損益等)

 

前事業年度

(2023年12月31日)

当中間会計期間

(2024年6月30日)

関連会社に対する投資の金額

-千円

471,756千円

持分法を適用した場合の投資の金額

-千円

471,756千円

 

 

前中間会計期間

(自 2023年1月1日

至 2023年6月30日)

当中間会計期間

(自 2024年1月1日

至 2024年6月30日)

持分法を適用した場合の投資利益の金額

-千円

-千円

 

(注)1.前事業年度及び前中間会計期間については、関連会社が存在しないため該当事項はありません。

2.当中間会計期間に、フラー株式会社の株式を一部取得したことにより、同社を関連会社としておりますが、持分法を適用した場合の投資利益の金額については、みなし取得日が2024年6月30日のため該当事項はありません。

 

(セグメント情報等)

【セグメント情報】

当社は、アプリ運営プラットフォーム事業の単一セグメントであるため、記載を省略しております。

 

(収益認識関係)

顧客との契約から生じる収益を分解した情報は、以下のとおりであります。

(単位:千円)

 

 

前中間会計期間

(自 2023年1月1日

 至 2023年6月30日)

当中間会計期間

(自 2024年1月1日

 至 2024年6月30日)

月額利用料

1,915,602

2,180,641

その他

429,402

461,725

外部顧客への売上高

2,345,005

2,642,367

(注)その他の主なものは初期制作等で発生する各種導入支援であります。

 

(1株当たり情報)

 1株当たり中間純利益及び算定上の基礎、潜在株式調整後1株当たり中間純利益及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

 

前中間会計期間

(自 2023年1月1日

至 2023年6月30日)

当中間会計期間

(自 2024年1月1日

至 2024年6月30日)

(1)1株当たり中間純利益

4円14銭

34円40銭

(算定上の基礎)

 

 

中間純利益(千円)

52,416

445,719

普通株主に帰属しない金額(千円)

普通株式に係る中間純利益(千円)

52,416

445,719

普通株式の期中平均株式数(株)

12,656,658

12,956,508

(2)潜在株式調整後1株当たり中間純利益

4円01銭

33円95銭

(算定上の基礎)

 

 

中間純利益調整額(千円)

普通株式増加額(株)

402,136

172,933

希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後1株当たり中間純利益の算定に含めなかった潜在株式で、前事業年度末から重要な変動があったものの概要

2023年4月26日開催の取締役会決議による第8回新株予約権

新株予約権の数 1,265個

(普通株式   126,500株)

 

2023年4月26日開催の取締役会決議による第9回新株予約権

新株予約権の数   627個

(普通株式    62,700株)

2024年4月18日開催の取締役会決議による第10回新株予約権

新株予約権の数 1,390個

(普通株式   139,000株)

 

2024年4月18日開催の取締役会決議による第11回新株予約権

新株予約権の数 520個

(普通株式    52,000株)

 

(重要な後発事象)

該当事項はありません。

 

2【その他】

該当事項はありません。