1.中間連結財務諸表の作成方法について
2.監査証明について
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(単位:千円) |
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前連結会計年度 (2023年12月31日) |
当中間連結会計期間 (2024年6月30日) |
資産の部 |
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流動資産 |
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現金及び預金 |
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受取手形、売掛金及び契約資産 |
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商品及び製品 |
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仕掛品 |
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原材料及び貯蔵品 |
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その他 |
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流動資産合計 |
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固定資産 |
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有形固定資産 |
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無形固定資産 |
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ソフトウエア |
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その他 |
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無形固定資産合計 |
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投資その他の資産 |
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固定資産合計 |
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資産合計 |
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負債の部 |
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流動負債 |
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買掛金 |
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未払金 |
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未払法人税等 |
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その他 |
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流動負債合計 |
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固定負債 |
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株式給付引当金 |
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その他 |
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固定負債合計 |
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負債合計 |
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純資産の部 |
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株主資本 |
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資本金 |
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資本剰余金 |
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利益剰余金 |
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自己株式 |
△ |
△ |
株主資本合計 |
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その他の包括利益累計額 |
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その他有価証券評価差額金 |
△ |
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その他の包括利益累計額合計 |
△ |
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非支配株主持分 |
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純資産合計 |
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負債純資産合計 |
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(単位:千円) |
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前中間連結会計期間 (自 2023年1月1日 至 2023年6月30日) |
当中間連結会計期間 (自 2024年1月1日 至 2024年6月30日) |
売上高 |
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売上原価 |
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売上総利益 |
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販売費及び一般管理費 |
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営業利益 |
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営業外収益 |
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受取利息 |
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為替差益 |
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補助金収入 |
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受取ロイヤリティー |
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その他 |
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営業外収益合計 |
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経常利益 |
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特別利益 |
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受取保険金 |
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特別利益合計 |
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特別損失 |
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損害賠償金 |
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特別損失合計 |
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税金等調整前中間純利益 |
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法人税、住民税及び事業税 |
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法人税等調整額 |
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法人税等合計 |
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中間純利益 |
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非支配株主に帰属する中間純利益又は非支配株主に帰属する中間純損失(△) |
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△ |
親会社株主に帰属する中間純利益 |
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(単位:千円) |
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前中間連結会計期間 (自 2023年1月1日 至 2023年6月30日) |
当中間連結会計期間 (自 2024年1月1日 至 2024年6月30日) |
中間純利益 |
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その他の包括利益 |
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その他有価証券評価差額金 |
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その他の包括利益合計 |
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中間包括利益 |
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(内訳) |
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親会社株主に係る中間包括利益 |
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非支配株主に係る中間包括利益 |
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△ |
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(単位:千円) |
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前中間連結会計期間 (自 2023年1月1日 至 2023年6月30日) |
当中間連結会計期間 (自 2024年1月1日 至 2024年6月30日) |
営業活動によるキャッシュ・フロー |
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税金等調整前中間純利益 |
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減価償却費 |
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ソフトウエア償却費 |
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株式報酬費用 |
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株式給付引当金の増減額(△は減少) |
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受取利息及び受取配当金 |
△ |
△ |
為替差損益(△は益) |
△ |
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補助金収入 |
△ |
△ |
受取保険金 |
△ |
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損害賠償金 |
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売上債権の増減額(△は増加) |
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棚卸資産の増減額(△は増加) |
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前払費用の増減額(△は増加) |
△ |
△ |
未収入金の増減額(△は増加) |
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仕入債務の増減額(△は減少) |
△ |
△ |
未払金の増減額(△は減少) |
△ |
△ |
未払費用の増減額(△は減少) |
△ |
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未払消費税等の増減額(△は減少) |
△ |
△ |
その他 |
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小計 |
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利息及び配当金の受取額 |
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保険金の受取額 |
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損害賠償金の支払額 |
△ |
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法人税等の支払額 |
△ |
△ |
営業活動によるキャッシュ・フロー |
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投資活動によるキャッシュ・フロー |
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定期預金の預入による支出 |
△ |
△ |
定期預金の払戻による収入 |
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有形固定資産の取得による支出 |
△ |
△ |
無形固定資産の取得による支出 |
△ |
△ |
敷金の差入による支出 |
△ |
△ |
敷金の回収による収入 |
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その他 |
△ |
△ |
投資活動によるキャッシュ・フロー |
△ |
△ |
財務活動によるキャッシュ・フロー |
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配当金の支払額 |
△ |
△ |
財務活動によるキャッシュ・フロー |
△ |
△ |
現金及び現金同等物の増減額(△は減少) |
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現金及び現金同等物の期首残高 |
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現金及び現金同等物の中間期末残高 |
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(株式給付信託(J-ESOP)における会計処理方法)
当社は、2015年10月29日開催の取締役会において、当社の株価や業績と従業員の処遇の連動性をより高め、経済的な効果を株主の皆様と共有することにより、株価及び業績向上への従業員の意欲や士気を高めるため、従業員に対して市場から購入した自社の株式を給付するインセンティブプラン「株式給付信託(J-ESOP)」を導入することを決議しております。
この導入に伴い、2015年11月13日から2015年11月26日の間に資産管理サービス信託銀行株式会社(信託E口)(現:株式会社日本カストディ銀行(信託E口))が当社株式194,200株を取得しております。
当該株式給付信託に関する会計処理については、「従業員等に信託を通じて自社の株式を交付する取引に関する実務上の取扱い」(実務対応報告第30号 平成27年3月26日)に準じて、信託の資産及び負債を企業の資産及び負債として連結貸借対照表上に計上する総額法を適用しております。
なお、株式会社日本カストディ銀行(信託E口)が保有する自己株式は、中間連結貸借対照表の純資産の部に自己株式として表示しております。前連結会計年度末における計上額は119,108千円、株式数は154,400株、当中間連結会計期間末における計上額は113,323千円、株式数は146,900株であります。
※1 販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。
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前中間連結会計期間 (自 2023年1月1日 至 2023年6月30日) |
当中間連結会計期間 (自 2024年1月1日 至 2024年6月30日) |
役員報酬 |
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給与手当 |
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旅費交通費 |
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減価償却費 |
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支払手数料 |
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研究開発費 |
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※2 損害賠償金
前中間連結会計期間(自 2023年1月1日 至 2023年6月30日)
取引先において、弊社システムの不具合に起因した損害が発生したため、損害賠償金を支払いました。
当中間連結会計期間(自 2024年1月1日 至 2024年6月30日)
該当事項はありません。
※ 現金及び現金同等物の中間期末残高と中間連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係
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前中間連結会計期間 (自 2023年1月1日 至 2023年6月30日) |
当中間連結会計期間 (自 2024年1月1日 至 2024年6月30日) |
現金及び預金勘定 |
2,941,814千円 |
4,435,457千円 |
預入期間が3か月を超える定期預金 |
△126,000 |
△130,000 |
現金及び現金同等物 |
2,815,814 |
4,305,457 |
Ⅰ 前中間連結会計期間(自 2023年1月1日 至 2023年6月30日)
1.配当金支払額
(決議) |
株式の種類 |
配当金の総額 (千円) |
1株当たり 配当額(円) |
基準日 |
効力発生日 |
配当の原資 |
2023年3月28日 定時株主総会 |
普通株式 |
167,585 |
6.50 |
2022年12月31日 |
2023年3月29日 |
利益剰余金 |
(注)「配当金の総額」には、株式会社日本カストディ銀行(信託E口)が保有する当社株式(自己株式)に対する配当金1,047千円が含まれております。
2.基準日が当中間連結会計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当中間連結会計期間末後となるもの
(決議) |
株式の種類 |
配当金の総額 (千円) |
1株当たり 配当額(円) |
基準日 |
効力発生日 |
配当の原資 |
2023年8月9日 取締役会 |
普通株式 |
103,203 |
4.00 |
2023年6月30日 |
2023年9月8日 |
利益剰余金 |
(注)「配当金の総額」には、株式会社日本カストディ銀行(信託E口)が保有する当社株式(自己株式)に対する配当金629千円が含まれております。
Ⅱ 当中間連結会計期間(自 2024年1月1日 至 2024年6月30日)
1.配当金支払額
(決議) |
株式の種類 |
配当金の総額 (千円) |
1株当たり 配当額(円) |
基準日 |
効力発生日 |
配当の原資 |
2024年3月27日 定時株主総会 |
普通株式 |
232,208 |
9.00 |
2023年12月31日 |
2024年3月28日 |
利益剰余金 |
(注)「配当金の総額」には、株式会社日本カストディ銀行(信託E口)が保有する当社株式(自己株式)に対する配当金1,389千円が含まれております。
2.基準日が当中間連結会計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当中間連結会計期間末後となるもの
(決議) |
株式の種類 |
配当金の総額 (千円) |
1株当たり 配当額(円) |
基準日 |
効力発生日 |
配当の原資 |
2024年8月13日 取締役会 |
普通株式 |
180,682 |
7.00 |
2024年6月30日 |
2024年9月12日 |
利益剰余金 |
(注)「配当金の総額」には、株式会社日本カストディ銀行(信託E口)が保有する当社株式(自己株式)に対する配当金1,028千円が含まれております。
【セグメント情報】
報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報
前中間連結会計期間(自 2023年1月1日 至 2023年6月30日)
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(単位:千円) |
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報告セグメント |
中間連結損益 計算書計上額(注) |
|||
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医療ビジネス |
公共ビジネス |
ヘルステック ビジネス |
合計 |
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売上高 |
|
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|
|
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外部顧客への売上高 |
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セグメント間の内部 売上高又は振替高 |
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計 |
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セグメント利益 又は損失(△) |
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△ |
△ |
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当中間連結会計期間(自 2024年1月1日 至 2024年6月30日)
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(単位:千円) |
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報告セグメント |
中間連結損益 計算書計上額(注) |
|||
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医療ビジネス |
公共ビジネス |
ヘルステック ビジネス |
合計 |
|
売上高 |
|
|
|
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|
外部顧客への売上高 |
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セグメント間の内部 売上高又は振替高 |
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計 |
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セグメント利益 又は損失(△) |
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△ |
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当社グループの売上高は、主に顧客との契約から認識した収益であり、当社グループの報告セグメントを収益認識の時期別及びサービスの種類別に分解した情報は、以下のとおりであります。
Ⅰ 前中間連結会計期間(自 2023年1月1日 至 2023年6月30日)
(単位:千円)
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報告セグメント |
合計 |
||
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医療ビジネス |
公共ビジネス |
ヘルステック ビジネス |
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収益認識の時期 |
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一時点で認識する収益 |
936,789 |
21,144 |
15,824 |
973,759 |
一定期間にわたり認識する収益 |
1,215,979 |
35,874 |
23,628 |
1,275,482 |
顧客との契約から生じる収益 |
2,152,769 |
57,018 |
39,453 |
2,249,242 |
外部顧客への売上高 |
2,152,769 |
57,018 |
39,453 |
2,249,242 |
(単位:千円)
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報告セグメント |
合計 |
||
|
医療ビジネス |
公共ビジネス |
ヘルステック ビジネス |
|
サービスの種類別 |
|
|
|
|
ソフトウエア |
1,202,447 |
57,018 |
- |
1,259,466 |
ハードウエア |
155,057 |
- |
- |
155,057 |
サポート |
742,883 |
- |
- |
742,883 |
その他 |
52,380 |
- |
39,453 |
91,833 |
顧客との契約から生じる収益 |
2,152,769 |
57,018 |
39,453 |
2,249,242 |
外部顧客への売上高 |
2,152,769 |
57,018 |
39,453 |
2,249,242 |
Ⅱ 当中間連結会計期間(自 2024年1月1日 至 2024年6月30日)
(単位:千円)
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報告セグメント |
合計 |
||
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医療ビジネス |
公共ビジネス |
ヘルステック ビジネス |
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収益認識の時期 |
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一時点で認識する収益 |
1,376,024 |
46,274 |
11,220 |
1,433,520 |
一定期間にわたり認識する収益 |
1,662,490 |
97,692 |
11,818 |
1,772,001 |
顧客との契約から生じる収益 |
3,038,515 |
143,967 |
23,038 |
3,205,521 |
外部顧客への売上高 |
3,038,515 |
143,967 |
23,038 |
3,205,521 |
(単位:千円)
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報告セグメント |
合計 |
||
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医療ビジネス |
公共ビジネス |
ヘルステック ビジネス |
|
サービスの種類別 |
|
|
|
|
ソフトウエア |
1,698,014 |
128,396 |
- |
1,826,411 |
ハードウエア |
328,046 |
7,668 |
- |
335,714 |
サポート |
779,482 |
- |
- |
779,482 |
その他 |
232,972 |
7,902 |
23,038 |
263,913 |
顧客との契約から生じる収益 |
3,038,515 |
143,967 |
23,038 |
3,205,521 |
外部顧客への売上高 |
3,038,515 |
143,967 |
23,038 |
3,205,521 |
1株当たり中間純利益及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。
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前中間連結会計期間 (自 2023年1月1日 至 2023年6月30日) |
当中間連結会計期間 (自 2024年1月1日 至 2024年6月30日) |
1株当たり中間純利益 |
11円08銭 |
27円34銭 |
(算定上の基礎) |
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親会社株主に帰属する中間純利益 (千円) |
283,881 |
701,324 |
普通株主に帰属しない金額(千円) |
- |
- |
普通株式に係る親会社株主に帰属する 中間純利益(千円) |
283,881 |
701,324 |
普通株式の期中平均株式数(株) |
25,628,570 |
25,654,807 |
希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後1株当たり中間純利益の算定に含めなかった潜在株式で、前連結会計年度末から重要な変動があったものの概要 |
第5回新株予約権は、権利不確定により失効しております。 (新株予約権の数 2,830個、目的となる株式の数283,000株) |
- |
(注)1.1株当たり中間純利益の算定上、期中平均株式数の計算において控除する自己株式に株式会社日本カストディ銀行(信託E口)が保有する当社株式の期中平均株式数を前中間連結会計期間において159,065株、当中間連結会計期間において150,877株含めております。
2.潜在株式調整後1株当たり中間純利益については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。
該当事項はありません。
2024年8月13日開催の取締役会において、当期中間配当に関し、次のとおり決議いたしました。
(イ)中間配当による配当金の総額………………………180百万円
(ロ)1株当たりの金額……………………………………7円00銭
(ハ)支払請求の効力発生日及び支払開始日……………2024年9月12日
(注)2024年6月30日現在の株主名簿に記載または記録された株主に対し、支払いを行います。