第4【経理の状況】

1.四半期連結財務諸表の作成方法について

 当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」(平成19年内閣府令第64号)に基づいて作成しております。

 

2.監査証明について

 当社は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、第2四半期連結会計期間(2023年4月1日から2023年6月30日まで)及び第2四半期連結累計期間(2023年1月1日から2023年6月30日まで)に係る四半期連結財務諸表について、有限責任 あずさ監査法人による四半期レビューを受けております。

 

1【四半期連結財務諸表】

(1)【四半期連結貸借対照表】

 

 

(単位:百万円)

 

前連結会計年度

(2022年12月31日)

当第2四半期連結会計期間

(2023年6月30日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

26,471

20,401

受取手形、売掛金及び契約資産

10,320

7,513

営業投資有価証券

6,861

7,062

棚卸資産

12

8

その他

3,696

4,470

貸倒引当金

0

81

流動資産合計

47,361

39,374

固定資産

 

 

有形固定資産

215

210

無形固定資産

 

 

のれん

181

557

その他

673

645

無形固定資産合計

855

1,202

投資その他の資産

 

 

投資有価証券

6,612

7,552

敷金及び保証金

299

299

その他

618

794

投資その他の資産合計

7,530

8,647

固定資産合計

8,601

10,059

資産合計

55,963

49,434

負債の部

 

 

流動負債

 

 

買掛金

9,990

7,158

1年内返済予定の長期借入金

1,167

2,000

未払法人税等

1,704

75

賞与引当金

562

321

その他

1,655

2,422

流動負債合計

15,079

11,978

固定負債

 

 

長期借入金

4,000

3,000

繰延税金負債

468

502

資産除去債務

169

170

固定負債合計

4,637

3,672

負債合計

19,717

15,650

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

8,212

8,212

資本剰余金

3,843

3,843

利益剰余金

23,674

22,124

自己株式

8,698

8,698

株主資本合計

27,031

25,481

その他の包括利益累計額

 

 

その他有価証券評価差額金

1,389

1,434

為替換算調整勘定

1,409

2,021

その他の包括利益累計額合計

2,799

3,455

新株予約権

0

非支配株主持分

6,414

4,846

純資産合計

36,245

33,784

負債純資産合計

55,963

49,434

 

(2)【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】
【第2四半期連結累計期間】

 

 

(単位:百万円)

 

前第2四半期連結累計期間

(自 2022年1月1日

 至 2022年6月30日)

当第2四半期連結累計期間

(自 2023年1月1日

 至 2023年6月30日)

収益

7,878

6,771

売上原価

2,182

2,059

売上総利益

5,696

4,712

販売費及び一般管理費

6,285

5,273

営業損失(△)

588

561

営業外収益

 

 

投資事業組合運用益

16

その他

28

3

営業外収益合計

28

20

営業外費用

 

 

支払利息

8

5

投資事業組合運用損

14

その他

14

2

営業外費用合計

37

7

経常損失(△)

597

549

特別利益

 

 

持分変動利益

47

投資有価証券売却益

9,040

その他

1

0

特別利益合計

9,089

0

特別損失

 

 

固定資産除却損

12

1

減損損失

2

公開買付関連費用

103

株式報酬費用消滅損

119

その他

0

特別損失合計

235

3

税金等調整前四半期純利益又は

税金等調整前四半期純損失(△)

8,256

552

法人税等

2,632

12

四半期純利益又は四半期純損失(△)

5,623

539

非支配株主に帰属する四半期純損失(△)

170

160

親会社株主に帰属する四半期純利益又は

親会社株主に帰属する四半期純損失(△)

5,794

379

 

【四半期連結包括利益計算書】
【第2四半期連結累計期間】

 

 

(単位:百万円)

 

前第2四半期連結累計期間

(自 2022年1月1日

 至 2022年6月30日)

当第2四半期連結累計期間

(自 2023年1月1日

 至 2023年6月30日)

四半期純利益又は四半期純損失(△)

5,623

539

その他の包括利益

 

 

その他有価証券評価差額金

1,273

89

為替換算調整勘定

1,087

611

その他の包括利益合計

185

700

四半期包括利益

5,437

160

(内訳)

 

 

親会社株主に係る四半期包括利益

6,042

277

非支配株主に係る四半期包括利益

604

116

 

(3)【四半期連結キャッシュ・フロー計算書】

 

 

(単位:百万円)

 

前第2四半期連結累計期間

(自 2022年1月1日

 至 2022年6月30日)

当第2四半期連結累計期間

(自 2023年1月1日

 至 2023年6月30日)

営業活動によるキャッシュ・フロー

 

 

税金等調整前四半期純利益又は税金等調整前四半期純損失(△)

8,256

552

減価償却費

258

169

のれん償却額

26

46

貸倒引当金の増減額(△は減少)

3

80

賞与引当金の増減額(△は減少)

64

241

受取利息及び受取配当金

0

0

支払利息

8

5

持分変動損益(△は益)

47

株式報酬費用消滅損

119

投資事業組合運用損益(△は益)

14

16

減損損失

2

投資有価証券売却損益(△は益)

9,040

固定資産除却損

12

1

売上債権及び契約資産の増減額(△は増加)

1,564

2,826

営業投資有価証券の増減額(△は増加)

985

284

仕入債務の増減額(△は減少)

28

2,839

未収入金の増減額(△は増加)

1,125

672

未払金の増減額(△は減少)

59

825

未払費用の増減額(△は減少)

120

21

未払消費税等の増減額(△は減少)

108

23

その他

35

111

小計

1,111

757

利息及び配当金の受取額

0

0

利息の支払額

8

5

法人税等の支払額

2,937

1,667

法人税等の還付額

106

2

営業活動によるキャッシュ・フロー

3,950

2,428

投資活動によるキャッシュ・フロー

 

 

有形固定資産の取得による支出

2

23

無形固定資産の取得による支出

313

120

資産除去債務の履行による支出

14

投資有価証券の取得による支出

1,352

547

投資有価証券の払戻による収入

167

連結の範囲の変更を伴う子会社株式の取得による支出

214

458

連結の範囲の変更を伴う子会社株式の売却による支出

338

連結の範囲の変更を伴う子会社株式の売却による収入

7,585

その他

11

1

投資活動によるキャッシュ・フロー

5,336

981

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

前第2四半期連結累計期間

(自 2022年1月1日

 至 2022年6月30日)

当第2四半期連結累計期間

(自 2023年1月1日

 至 2023年6月30日)

財務活動によるキャッシュ・フロー

 

 

長期借入金の返済による支出

170

233

新株予約権の発行による収入

350

0

非支配株主からの払込みによる収入

4

非支配株主への払戻による支出

1,452

自己株式の取得による支出

3,015

自己株式取得のための預託金の増減額(△は増加)

1

配当金の支払額

2,053

1,167

非支配株主への配当金の支払額

0

その他

0

財務活動によるキャッシュ・フロー

4,885

2,853

現金及び現金同等物に係る換算差額

415

193

現金及び現金同等物の増減額(△は減少)

3,083

6,070

現金及び現金同等物の期首残高

37,539

26,471

現金及び現金同等物の四半期末残高

34,456

20,401

 

【注記事項】

(追加情報)

(グループ通算制度を適用する場合の会計処理及び開示に関する取扱いの適用)

 当社及び一部の国内連結子会社は、第1四半期連結会計期間から、連結納税制度からグループ通算制度へ移行しております。これに伴い、法人税及び地方法人税並びに税効果会計の会計処理及び開示については、「グループ通算制度を適用する場合の会計処理及び開示に関する取扱い」(実務対応報告第42号 2021年8月12日。以下「実務対応報告第42号」という。)に従っております。また、実務対応報告第42号第32項(1)に基づき、実務対応報告第42号の適用に伴う会計方針の変更による影響はないものとみなしております。

 

(四半期連結貸借対照表関係)

※ 棚卸資産の内訳

 

前連結会計年度

(2022年12月31日)

当第2四半期連結会計期間

(2023年6月30日)

仕掛品

12百万円

8百万円

貯蔵品

0

 

(四半期連結損益計算書関係)

※ 販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は、次のとおりであります。

 

 前第2四半期連結累計期間

(自 2022年1月1日

  至 2022年6月30日)

 当第2四半期連結累計期間

(自 2023年1月1日

  至 2023年6月30日)

給料及び手当

2,821百万円

2,359百万円

賞与及び賞与引当金繰入額

305

203

貸倒引当金繰入額

3

78

 

(四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係)

※ 現金及び現金同等物の四半期末残高と四半期連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係は、次のとおりであります。

 

前第2四半期連結累計期間

(自 2022年1月1日

至 2022年6月30日)

当第2四半期連結累計期間

(自 2023年1月1日

至 2023年6月30日)

現金及び預金

34,456百万円

20,401百万円

現金及び現金同等物

34,456

20,401

 

(株主資本等関係)

Ⅰ 前第2四半期連結累計期間(自 2022年1月1日 至 2022年6月30日)

1.配当金支払額

決議

株式の種類

配当金の総額

(百万円)

1株当たり

配当額(円)

基準日

効力発生日

配当の原資

2022年2月10日

取締役会

普通株式

2,056

97.0

2021年12月31日

2022年3月4日

利益剰余金

 

2.株主資本の金額の著しい変動

 当社は、2022年2月10日開催の取締役会決議に基づき、自己株式2,185,800株の取得を行いました。この結果、当第2四半期連結累計期間において自己株式が3,010百万円増加し、当第2四半期連結会計期間末において自己株式が6,708百万円となっております。

 

Ⅱ 当第2四半期連結累計期間(自 2023年1月1日 至 2023年6月30日)

1.配当金支払額

決議

株式の種類

配当金の総額

(百万円)

1株当たり

配当額(円)

基準日

効力発生日

配当の原資

2023年2月13日

取締役会

普通株式

1,170

67.0

2022年12月31日

2023年3月3日

利益剰余金

 

2.株主資本の金額の著しい変動

 該当事項はありません。

 

(セグメント情報等)

【セグメント情報】

Ⅰ 前第2四半期連結累計期間(自 2022年1月1日 至 2022年6月30日)

1 報告セグメントごとの収益及び利益又は損失の金額に関する情報

 

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

報告セグメント

調整額

(注)1

四半期連結

損益計算書

計上額

(注)2

 

デジタル

シフト事業

広告事業

金融投資事業

収益

 

 

 

 

 

 

外部顧客からの収益

2,625

5,022

230

7,878

7,878

セグメント間の内部収益又は振替高

64

26

0

90

90

2,690

5,049

230

7,969

90

7,878

セグメント利益又は損失(△)

228

1,233

86

1,091

1,680

588

(注)1.セグメント利益又は損失(△)の調整額△1,680百万円は、セグメント間取引の消去及び各報告セグメントに配分していないHD管理コスト△1,686百万円が含まれています。

2.セグメント利益又は損失(△)は、四半期連結損益計算書の営業損失と調整を行っております。

 

2 報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

(固定資産に係る重要な減損損失)

 該当事項はありません。

 

(のれんの金額の重要な変動)

 該当事項はありません。

 

(重要な負ののれん発生益)

 該当事項はありません。

 

 

Ⅱ 当第2四半期連結累計期間(自 2023年1月1日 至 2023年6月30日)

1 報告セグメントごとの収益及び利益又は損失の金額に関する情報

 

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

報告セグメント

調整額

(注)1

四半期連結

損益計算書

計上額

(注)2

 

デジタル

シフト事業

広告事業

金融投資事業

収益

 

 

 

 

 

 

外部顧客からの収益

2,191

4,184

395

6,771

6,771

セグメント間の内部収益又は振替高

37

16

0

54

54

2,229

4,200

395

6,825

54

6,771

セグメント利益又は損失(△)

432

1,123

175

867

1,428

561

(注)1.セグメント利益又は損失(△)の調整額△1,428百万円は、セグメント間取引の消去及び各報告セグメントに配分していないHD管理コスト△1,426百万円が含まれています。

2.セグメント利益又は損失(△)は、四半期連結損益計算書の営業損失と調整を行っております。

 

2 報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

(固定資産に係る重要な減損損失)

 該当事項はありません。

 

(のれんの金額の重要な変動)

 該当事項はありません。

 

(重要な負ののれん発生益)

 該当事項はありません。

 

(収益認識関係)

顧客との契約から生じる収益を分解した情報は、以下のとおりであります。

前第2四半期連結累計期間(自 2022年1月1日 至 2022年6月30日)

(単位:百万円)

 

事業セグメント

合計

 

デジタル

シフト事業

広告事業

金融投資事業

一時点で移転される財又はサービス

559

459

1,019

一定の期間にわたり移転される財又はサービス

2,065

4,563

6,629

顧客との契約から生じる収益

2,625

5,022

7,648

その他の収益

230

230

外部顧客からの収益

2,625

5,022

230

7,878

 

当第2四半期連結累計期間(自 2023年1月1日 至 2023年6月30日)

(単位:百万円)

 

事業セグメント

合計

 

デジタル

シフト事業

広告事業

金融投資事業

一時点で移転される財又はサービス

353

259

613

一定の期間にわたり移転される財又はサービス

1,837

3,924

5,762

顧客との契約から生じる収益

2,191

4,184

6,375

その他の収益

395

395

外部顧客からの収益

2,191

4,184

395

6,771

 

(1株当たり情報)

 1株当たり四半期純利益又は1株当たり四半期純損失及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

項目

前第2四半期連結累計期間

(自 2022年1月1日

至 2022年6月30日)

当第2四半期連結累計期間

(自 2023年1月1日

至 2023年6月30日)

1株当たり四半期純利益又は1株当たり四半期純損失(△)

284円37銭

△21円70銭

(算定上の基礎)

 

 

親会社株主に帰属する四半期純利益又は親会社株主に帰属する四半期純損失(△)(百万円)

5,794

△379

普通株主に帰属しない金額(百万円)

普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純利益又は親会社株主に帰属する四半期純損失(△)(百万円)

5,794

△379

普通株式の期中平均株式数(株)

20,375,917

17,471,457

(注) 前第2四半期連結累計期間の潜在株式調整後1株当たり四半期純利益については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。

当第2四半期連結累計期間の潜在株式調整後1株当たり四半期純利益については、潜在株式は存在するものの1株当たり四半期純損失であるため記載しておりません。

 

(重要な後発事象)

 該当事項はありません。

 

2【その他】

 該当事項はありません。