1.四半期財務諸表の作成方法について
2.監査証明について
3.四半期連結財務諸表について
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(単位:千円) |
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前事業年度 (2022年12月31日) |
当第2四半期会計期間 (2023年6月30日) |
資産の部 |
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流動資産 |
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現金及び預金 |
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受取手形及び売掛金 |
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仕掛品 |
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その他 |
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貸倒引当金 |
△ |
△ |
流動資産合計 |
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固定資産 |
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有形固定資産 |
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無形固定資産 |
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投資その他の資産 |
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固定資産合計 |
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資産合計 |
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負債の部 |
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流動負債 |
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買掛金 |
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1年内返済予定の長期借入金 |
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未払金 |
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未払法人税等 |
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その他 |
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流動負債合計 |
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固定負債 |
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長期借入金 |
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固定負債合計 |
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負債合計 |
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純資産の部 |
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株主資本 |
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資本金 |
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資本剰余金 |
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利益剰余金 |
△ |
△ |
自己株式 |
△ |
△ |
株主資本合計 |
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新株予約権 |
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純資産合計 |
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負債純資産合計 |
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(単位:千円) |
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前第2四半期累計期間 (自 2022年1月1日 至 2022年6月30日) |
当第2四半期累計期間 (自 2023年1月1日 至 2023年6月30日) |
売上高 |
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売上原価 |
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売上総利益 |
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販売費及び一般管理費 |
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営業利益又は営業損失(△) |
△ |
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営業外収益 |
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受取利息 |
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受取手数料 |
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雑収入 |
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営業外収益合計 |
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営業外費用 |
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支払利息 |
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株式交付費 |
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支払補償費 |
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その他 |
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営業外費用合計 |
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経常利益又は経常損失(△) |
△ |
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税引前四半期純利益又は税引前四半期純損失(△) |
△ |
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法人税等 |
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四半期純利益又は四半期純損失(△) |
△ |
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(単位:千円) |
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前第2四半期累計期間 (自 2022年1月1日 至 2022年6月30日) |
当第2四半期累計期間 (自 2023年1月1日 至 2023年6月30日) |
営業活動によるキャッシュ・フロー |
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税引前四半期純利益又は税引前四半期純損失(△) |
△ |
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減価償却費 |
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のれん償却額 |
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貸倒引当金の増減額(△は減少) |
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△ |
受取利息 |
△ |
△ |
支払利息 |
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株式交付費 |
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支払補償費 |
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売上債権の増減額(△は増加) |
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棚卸資産の増減額(△は増加) |
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△ |
未収入金の増減額(△は増加) |
△ |
△ |
前払費用の増減額(△は増加) |
△ |
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仕入債務の増減額(△は減少) |
△ |
△ |
未払金の増減額(△は減少) |
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未払費用の増減額(△は減少) |
△ |
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預り金の増減額(△は減少) |
△ |
△ |
その他 |
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小計 |
△ |
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利息の受取額 |
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利息の支払額 |
△ |
△ |
補償費の支払額 |
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△ |
法人税等の支払額 |
△ |
△ |
営業活動によるキャッシュ・フロー |
△ |
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投資活動によるキャッシュ・フロー |
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有形固定資産の取得による支出 |
△ |
△ |
敷金及び保証金の回収による収入 |
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その他 |
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投資活動によるキャッシュ・フロー |
△ |
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財務活動によるキャッシュ・フロー |
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短期借入金の純増減額(△は減少) |
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長期借入れによる収入 |
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長期借入金の返済による支出 |
△ |
△ |
新株予約権の行使による株式の発行による収入 |
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新株予約権の発行による収入 |
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その他 |
△ |
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財務活動によるキャッシュ・フロー |
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△ |
現金及び現金同等物の増減額(△は減少) |
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現金及び現金同等物の期首残高 |
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現金及び現金同等物の四半期末残高 |
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(信託型ストックオプションの税務上の取り扱いについて)
当社が導入している信託型ストックオプションについては、2023年5月に国税庁より「ストックオプションに対する課税(Q&A)」にて、役職員等が権利を行使して株式を取得した時点で会社からの実質的な給与とみなされるため、過去に権利行使済みの信託型ストックオプションについて、会社側が遡及して源泉徴収を求める必要があるとの見解が示されました。
当第2四半期においては、源泉所得税の要納付相当分として影響額243,401千円を四半期貸借対照表の未払金に計上し、これに対応する債権を流動資産のその他に計上しております。なお、当該源泉所得税に係る求償権の取扱いについては、現在外部専門家への確認等を含めて検討中であり、その結果次第では当社の財政状態及び経営成績へ影響を及ぼす可能性があります。
(新型コロナウイルス感染症拡大の影響に関する会計上の見積り)
前事業年度の有価証券報告書の(追加情報)(新型コロナウイルス感染症拡大の影響に関する会計上の見積り)に記載した新型コロナウイルス感染症の仮定について重要な変更はありません。
※ 販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。
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前第2四半期累計期間 (自 2022年1月1日 至 2022年6月30日) |
当第2四半期累計期間 (自 2023年1月1日 至 2023年6月30日) |
広告宣伝費 |
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給料及び手当 |
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貸倒引当金繰入額 |
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△ |
※ 現金及び現金同等物の四半期末残高と四半期貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係は次のとおりであります。
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前第2四半期累計期間 (自 2022年1月1日 至 2022年6月30日) |
当第2四半期累計期間 (自 2023年1月1日 至 2023年6月30日) |
現金及び預金勘定 |
2,171,149千円 |
1,746,055千円 |
現金及び現金同等物 |
2,171,149千円 |
1,746,055千円 |
【セグメント情報】
当社は、アプリ運営プラットフォーム事業の単一セグメントであるため、記載を省略しております。
顧客との契約から生じる収益を分解した情報は、以下のとおりであります。
(単位:千円) |
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前第2四半期累計期間 (自 2022年1月1日 至 2022年6月30日) |
当第2四半期累計期間 (自 2023年1月1日 至 2023年6月30日) |
月額利用料 |
1,576,631 |
1,915,602 |
その他 |
423,130 |
429,402 |
外部顧客への売上高 |
1,999,761 |
2,345,005 |
(注)その他の主なものは初期制作やアプリマーケティング等で発生する各種導入支援であります。
1株当たり四半期純利益又は1株当たり四半期純損失及び算定上の基礎、潜在株式調整後1株当たり四半期純利益及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。
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前第2四半期累計期間 (自 2022年1月1日 至 2022年6月30日) |
当第2四半期累計期間 (自 2023年1月1日 至 2023年6月30日) |
(1)1株当たり四半期純利益又は1株当たり四半期純損失(△) |
△54円07銭 |
4円14銭 |
(算定上の基礎) |
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四半期純利益又は 四半期純損失(△)(千円) |
△677,778 |
52,416 |
普通株主に帰属しない金額(千円) |
- |
- |
普通株式に係る四半期利益又は 四半期純損失(△)(千円) |
△677,778 |
52,416 |
普通株式の期中平均株式数(株) |
12,535,913 |
12,656,658 |
(2)潜在株式調整後1株当たり四半期純利益 |
- |
4円01銭 |
(算定上の基礎) |
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四半期純利益調整額(千円) |
- |
- |
普通株式増加額(株) |
- |
402,136 |
希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後1株当たり四半期純利益の算定に含めなかった潜在株式で、前事業年度末から重要な変動があったものの概要 |
2022年3月25日開催の取締役会決議による第6回新株予約権 新株予約権の数 1,280個 (普通株式 128,000株)
2022年3月25日開催の取締役会決議による第7回新株予約権 新株予約権の数 1,243個 (普通株式 124,300株) |
2023年4月26日開催の取締役会決議による第8回新株予約権 新株予約権の数 1,265個 (普通株式 126,500株)
2023年4月26日開催の取締役会決議による第9回新株予約権 新株予約権の数 627個 (普通株式 62,700株) |
(注)前第2四半期累計期間における潜在株式調整後1株当たり四半期純利益については、潜在株式は存在するものの、1株当たり四半期純損失であるため、記載しておりません。
該当事項はありません。
該当事項はありません。