第4【経理の状況】

1.中間連結財務諸表の作成方法について

 当社の中間連結財務諸表は、「連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」(昭和51年大蔵省令第28号。以下「連結財務諸表規則」という。)に基づいて作成しております。

 また、当社は、金融商品取引法第24条の5第1項の表の第1号の上欄に掲げる会社に該当し、連結財務諸表規則第1編及び第3編の規定により第1種中間連結財務諸表を作成しております。

 

2.監査証明について

 当社は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、中間連結会計期間(2024年2月1日から2024年7月31日まで)に係る中間連結財務諸表について、仰星監査法人による期中レビューを受けております。

 

1【中間連結財務諸表】

(1)【中間連結貸借対照表】

 

 

(単位:千円)

 

前連結会計年度

(2024年1月31日)

当中間連結会計期間

(2024年7月31日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

974,824

1,313,296

受取手形、売掛金及び契約資産

200,220

172,532

仕掛品

7,103

15,126

その他

119,295

130,238

貸倒引当金

951

54

流動資産合計

1,300,492

1,631,138

固定資産

 

 

有形固定資産

37,668

35,558

無形固定資産

 

 

ソフトウエア

464,921

462,870

その他

1,201

1,582

無形固定資産合計

466,122

464,452

投資その他の資産

 

 

投資有価証券

34,942

34,942

長期前払費用

829

674

繰延税金資産

43,683

46,920

その他

66,150

95,413

投資その他の資産合計

145,607

177,951

固定資産合計

649,398

677,962

資産合計

1,949,891

2,309,101

 

 

 

 

(単位:千円)

 

前連結会計年度

(2024年1月31日)

当中間連結会計期間

(2024年7月31日)

負債の部

 

 

流動負債

 

 

買掛金

77,224

58,248

短期借入金

70,000

100,000

1年内返済予定の長期借入金

16,700

6,704

未払費用

71,285

79,427

未払法人税等

69,186

43,848

未払消費税等

66,781

37,450

前受金

544,184

1,045,537

賞与引当金

11,615

11,337

その他

28,921

89,976

流動負債合計

955,898

1,472,529

固定負債

 

 

資産除去債務

16,316

16,341

その他

205

110

固定負債合計

16,522

16,452

負債合計

972,420

1,488,982

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

142,542

142,542

資本剰余金

393,932

393,932

利益剰余金

425,906

263,424

株主資本合計

962,381

799,900

その他の包括利益累計額

 

 

その他有価証券評価差額金

825

825

為替換算調整勘定

5,475

13,439

その他の包括利益累計額合計

4,649

12,614

非支配株主持分

10,438

7,604

純資産合計

977,470

820,119

負債純資産合計

1,949,891

2,309,101

 

(2)【中間連結損益計算書及び中間連結包括利益計算書】

【中間連結損益計算書】
【中間連結会計期間】

 

 

(単位:千円)

 

前中間連結会計期間

(自 2023年2月1日

至 2023年7月31日)

当中間連結会計期間

(自 2024年2月1日

至 2024年7月31日)

売上高

1,496,188

1,701,764

売上原価

934,676

1,093,216

売上総利益

561,511

608,548

販売費及び一般管理費

480,155

498,946

営業利益

81,356

109,601

営業外収益

 

 

受取利息

117

132

受取配当金

110

貸倒引当金戻入額

722

106

補助金収入

607

その他

82

0

営業外収益合計

1,640

239

営業外費用

 

 

支払利息

370

352

為替差損

1,148

4,207

その他

6

7

営業外費用合計

1,525

4,567

経常利益

81,471

105,274

特別利益

 

 

保険返戻金

67,755

特別利益合計

67,755

特別損失

 

 

固定資産除却損

424

特別損失合計

424

税金等調整前中間純利益

148,803

105,274

法人税、住民税及び事業税

45,711

37,985

法人税等調整額

2,649

3,185

法人税等合計

43,062

34,800

中間純利益

105,741

70,473

非支配株主に帰属する中間純利益

2,028

382

親会社株主に帰属する中間純利益

103,712

70,091

 

【中間連結包括利益計算書】
【中間連結会計期間】

 

 

(単位:千円)

 

前中間連結会計期間

(自 2023年2月1日

至 2023年7月31日)

当中間連結会計期間

(自 2024年2月1日

至 2024年7月31日)

中間純利益

105,741

70,473

その他の包括利益

 

 

その他有価証券評価差額金

75

0

為替換算調整勘定

3,230

7,964

その他の包括利益合計

3,155

7,964

中間包括利益

108,896

78,438

(内訳)

 

 

親会社株主に係る中間包括利益

106,867

78,056

非支配株主に係る中間包括利益

2,028

382

 

(3)【中間連結キャッシュ・フロー計算書】

 

 

(単位:千円)

 

前中間連結会計期間

(自 2023年2月1日

至 2023年7月31日)

当中間連結会計期間

(自 2024年2月1日

至 2024年7月31日)

営業活動によるキャッシュ・フロー

 

 

税金等調整前中間純利益

148,803

105,274

減価償却費

109,212

163,563

長期前払費用償却額

155

155

賞与引当金の増減額(△は減少)

3,628

278

貸倒引当金の増減額(△は減少)

722

896

受取利息及び受取配当金

227

132

補助金収入

607

支払利息

370

352

保険返戻金

67,755

固定資産除却損

424

売上債権の増減額(△は増加)

33,593

30,349

棚卸資産の増減額(△は増加)

931

8,022

仕入債務の増減額(△は減少)

6,864

19,030

未払金の増減額(△は減少)

2,266

2,671

未払費用の増減額(△は減少)

14,651

8,068

未払消費税等の増減額(△は減少)

13,971

29,169

前受金の増減額(△は減少)

337,704

501,352

その他

52,302

4,612

小計

435,706

749,644

利息及び配当金の受取額

229

132

利息の支払額

375

376

補助金の受取額

607

法人税等の支払額

67,940

69,173

法人税等の還付額

96

686

営業活動によるキャッシュ・フロー

368,324

680,914

投資活動によるキャッシュ・フロー

 

 

有形固定資産の取得による支出

760

36

無形固定資産の取得による支出

142,500

159,242

保険解約による収入

119,343

-

貸付けによる支出

30,000

貸付金の回収による収入

4,000

500

敷金及び保証金の回収による収入

116

547

その他

0

投資活動によるキャッシュ・フロー

19,801

188,231

財務活動によるキャッシュ・フロー

 

 

長期借入金の返済による支出

9,996

9,996

短期借入れによる収入

30,000

リース債務の返済による支出

95

95

配当金の支払額

44,492

181,185

財務活動によるキャッシュ・フロー

54,583

161,276

現金及び現金同等物に係る換算差額

3,912

7,067

現金及び現金同等物の増減額(△は減少)

297,852

338,472

現金及び現金同等物の期首残高

890,955

974,824

現金及び現金同等物の中間期末残高

1,188,807

1,313,296

 

【注記事項】

(会計方針の変更)

該当事項はありません。

 

(中間連結損益計算書関係)

※ 販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。

 

前中間連結会計期間

(自 2023年2月1日

至 2023年7月31日)

当中間連結会計期間

(自 2024年2月1日

至 2024年7月31日)

給料及び手当

179,805千円

201,615千円

賞与引当金繰入額

5,189

4,661

退職給付費用

3,335

3,614

 

(中間連結キャッシュ・フロー計算書関係)

※  現金及び現金同等物の中間期末残高と中間連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係は次のとおりであります。

 

前中間連結会計期間

(自 2023年2月1日

至 2023年7月31日)

当中間連結会計期間

(自 2024年2月1日

至 2024年7月31日)

現金及び預金勘定

1,188,807千円

1,313,296千円

現金及び現金同等物

1,188,807

1,313,296

 

(株主資本等関係)

Ⅰ 前中間連結会計期間(自 2023年2月1日 至 2023年7月31日)

1.配当金支払額

決議

株式の種類

配当金の総額

(千円)

1株当たり

配当額(円)

基準日

効力発生日

配当の原資

2023年4月26日

定時株主総会

普通株式

44,492

18

2023年1月31日

2023年4月27日

利益剰余金

(注)当社は、2022年12月14日開催の取締役会議により、2023年2月1日付で普通株式1株につき2株の割合で株式分割を行っております。「1株当たり配当額」につきましては、当該株式分割前の金額で記載しております。

 

2.基準日が当中間連結会計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当中間連結会計期間の末日後となるもの

決議

株式の種類

配当金の総額

(千円)

1株当たり

配当額(円)

基準日

効力発生日

配当の原資

2023年7月18日

取締役会

普通株式

39,548

8

2023年7月31日

2023年10月2日

利益剰余金

 

Ⅱ 当中間連結会計期間(自 2024年2月1日 至 2024年7月31日)

1.配当金支払額

決議

株式の種類

配当金の総額

(千円)

1株当たり

配当額(円)

基準日

効力発生日

配当の原資

2024年4月25日

定時株主総会

普通株式

177,969

36

2024年1月31日

2024年4月26日

利益剰余金

 

2.基準日が当中間連結会計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当中間連結会計期間の末日後となるもの

決議

株式の種類

配当金の総額

(千円)

1株当たり

配当額(円)

基準日

効力発生日

配当の原資

2024年7月16日

取締役会

普通株式

54,379

11

2024年7月31日

2024年10月1日

利益剰余金

 

 

(セグメント情報等)

【セグメント情報】

Ⅰ 前中間連結会計期間(自 2023年2月1日 至 2023年7月31日)

 当社グループは、HCMクラウド事業の単一セグメントであるため、記載を省略しております。

 

Ⅱ 当中間連結会計期間(自 2024年2月1日 至 2024年7月31日)

 当社グループは、HCMクラウド事業の単一セグメントであるため、記載を省略しております。

 

(収益認識関係)

    収益認識のサービス別に分解した金額は、以下のとおりであります。

    前中間連結会計期間(自 2023年2月1日 至 2023年7月31日)

                                  (単位:千円)

区分

金額

HCMプラットフォーム提供サービス

1,013,397

HCMクラウドを活用したオンライン英会話サービス

482,790

その他

顧客との契約から生じる収益

1,496,188

その他の収益

外部顧客への売上高

1,496,188

 

    当中間連結会計期間(自 2024年2月1日 至 2024年7月31日)

                                  (単位:千円)

区分

金額

HCMプラットフォーム提供サービス

1,197,189

HCMクラウドを活用したオンライン英会話サービス

503,764

その他

810

顧客との契約から生じる収益

1,701,764

その他の収益

外部顧客への売上高

1,701,764

 

(1株当たり情報)

 1株当たり中間純利益及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

 

前中間連結会計期間

(自 2023年2月1日

至 2023年7月31日)

当中間連結会計期間

(自 2024年2月1日

至 2024年7月31日)

1株当たり中間純利益

20円98銭

14円18銭

(算定上の基礎)

 

 

親会社株主に帰属する中間純利益(千円)

103,712

70,091

普通株主に帰属しない金額(千円)

普通株式に係る親会社株主に帰属する中間純利益(千円)

103,712

70,091

普通株式の期中平均株式数(株)

4,943,600

4,943,600

(注)潜在株式調整後1株当たり中間純利益については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。

 

(重要な後発事象)

 該当事項はありません。

 

2【その他】

 第30期(2024年2月1日から2025年1月31日まで)中間配当について、2024年7月16日開催の取締役会において、2024年7月31日現在の株主名簿に記載又は記録された株主に対し、次のとおり中間配当を行うことを決議いたしました。

 ① 配当金の総額                  54百万円

 ② 1株当たりの金額                11円00銭

 ③ 支払請求権の効力発生日及び支払開始日   2024年10月1日