1.中間連結財務諸表の作成方法について
2.監査証明について
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(単位:百万円) |
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前連結会計年度 (2024年1月31日) |
当中間連結会計期間 (2024年7月31日) |
資産の部 |
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流動資産 |
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現金及び預金 |
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受取手形及び売掛金 |
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電子記録債権 |
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商品 |
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貯蔵品 |
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その他 |
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貸倒引当金 |
△ |
△ |
流動資産合計 |
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固定資産 |
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有形固定資産 |
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無形固定資産 |
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のれん |
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その他 |
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無形固定資産合計 |
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投資その他の資産 |
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投資有価証券 |
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その他 |
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投資その他の資産合計 |
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固定資産合計 |
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資産合計 |
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負債の部 |
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流動負債 |
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支払手形及び買掛金 |
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電子記録債務 |
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短期借入金 |
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1年内償還予定の社債 |
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1年内返済予定の長期借入金 |
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未払法人税等 |
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賞与引当金 |
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その他 |
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流動負債合計 |
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固定負債 |
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社債 |
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長期借入金 |
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退職給付に係る負債 |
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その他 |
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固定負債合計 |
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負債合計 |
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(単位:百万円) |
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前連結会計年度 (2024年1月31日) |
当中間連結会計期間 (2024年7月31日) |
純資産の部 |
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株主資本 |
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資本金 |
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資本剰余金 |
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利益剰余金 |
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自己株式 |
△ |
△ |
株主資本合計 |
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その他の包括利益累計額 |
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その他有価証券評価差額金 |
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繰延ヘッジ損益 |
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△ |
為替換算調整勘定 |
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退職給付に係る調整累計額 |
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その他の包括利益累計額合計 |
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新株予約権 |
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純資産合計 |
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負債純資産合計 |
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(単位:百万円) |
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前中間連結会計期間 (自 2023年2月1日 至 2023年7月31日) |
当中間連結会計期間 (自 2024年2月1日 至 2024年7月31日) |
売上高 |
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売上原価 |
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売上総利益 |
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販売費及び一般管理費 |
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営業利益 |
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営業外収益 |
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受取利息 |
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受取配当金 |
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受取家賃 |
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その他 |
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営業外収益合計 |
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営業外費用 |
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支払利息 |
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為替差損 |
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賃貸収入原価 |
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その他 |
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営業外費用合計 |
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経常利益 |
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特別利益 |
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投資有価証券売却益 |
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会員権売却益 |
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受取保険金 |
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特別利益合計 |
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税金等調整前中間純利益 |
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法人税、住民税及び事業税 |
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法人税等調整額 |
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法人税等合計 |
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中間純利益 |
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親会社株主に帰属する中間純利益 |
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(単位:百万円) |
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前中間連結会計期間 (自 2023年2月1日 至 2023年7月31日) |
当中間連結会計期間 (自 2024年2月1日 至 2024年7月31日) |
中間純利益 |
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その他の包括利益 |
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その他有価証券評価差額金 |
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繰延ヘッジ損益 |
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△ |
為替換算調整勘定 |
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退職給付に係る調整額 |
△ |
△ |
その他の包括利益合計 |
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△ |
中間包括利益 |
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(内訳) |
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親会社株主に係る中間包括利益 |
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非支配株主に係る中間包括利益 |
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(単位:百万円) |
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前中間連結会計期間 (自 2023年2月1日 至 2023年7月31日) |
当中間連結会計期間 (自 2024年2月1日 至 2024年7月31日) |
営業活動によるキャッシュ・フロー |
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税金等調整前中間純利益 |
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減価償却費 |
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のれん償却額 |
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受取利息及び受取配当金 |
△ |
△ |
支払利息 |
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投資有価証券売却損益(△は益) |
△ |
△ |
受取保険金 |
△ |
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売上債権の増減額(△は増加) |
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棚卸資産の増減額(△は増加) |
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△ |
仕入債務の増減額(△は減少) |
△ |
△ |
その他 |
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△ |
小計 |
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利息及び配当金の受取額 |
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利息の支払額 |
△ |
△ |
保険金の受取額 |
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法人税等の支払額又は還付額(△は支払) |
△ |
△ |
営業活動によるキャッシュ・フロー |
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投資活動によるキャッシュ・フロー |
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有形固定資産の取得による支出 |
△ |
△ |
投資有価証券の取得による支出 |
△ |
△ |
投資有価証券の売却による収入 |
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その他 |
△ |
△ |
投資活動によるキャッシュ・フロー |
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財務活動によるキャッシュ・フロー |
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短期借入金の純増減額(△は減少) |
△ |
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長期借入れによる収入 |
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長期借入金の返済による支出 |
△ |
△ |
社債の償還による支出 |
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△ |
配当金の支払額 |
△ |
△ |
その他 |
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財務活動によるキャッシュ・フロー |
△ |
△ |
現金及び現金同等物に係る換算差額 |
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現金及び現金同等物の増減額(△は減少) |
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△ |
現金及び現金同等物の期首残高 |
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現金及び現金同等物の中間期末残高 |
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当中間連結会計期間において、当社の連結子会社であった株式会社中初は、当社を存続会社とする吸収合併により消滅したため、連結の範囲から除外しております。
該当事項はありません。
※1 資産の金額から直接控除している貸倒引当金の額
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前連結会計年度 (2024年1月31日) |
当中間連結会計期間 (2024年7月31日) |
投資その他の資産(その他) |
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※2 当座貸越契約
運転資金の効率的な調達を行うため当座貸越契約を締結しております。当座貸越契約に係る借入金未実行残高等は次のとおりであります。
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前連結会計年度 (2024年1月31日) |
当中間連結会計期間 (2024年7月31日) |
当座貸越極度額 |
7,450百万円 |
7,450百万円 |
借入実行残高 |
- |
400 |
差引額 |
7,450 |
7,050 |
※ 販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。
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前中間連結会計期間 (自 2023年2月1日 至 2023年7月31日) |
当中間連結会計期間 (自 2024年2月1日 至 2024年7月31日) |
給料手当 |
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賞与引当金繰入額 |
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退職給付費用 |
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貸倒引当金繰入額 |
0 |
△8 |
※ 現金及び現金同等物の中間期末残高と中間連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係
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前中間連結会計期間 (自 2023年2月1日 至 2023年7月31日) |
当中間連結会計期間 (自 2024年2月1日 至 2024年7月31日) |
現金及び預金 |
6,192百万円 |
5,520百万円 |
預入期間が3か月を超える定期預金 |
△30 |
△30 |
現金及び現金同等物 |
6,162 |
5,490 |
Ⅰ 前中間連結会計期間(自 2023年2月1日 至 2023年7月31日)
(1) 配当金支払額
決議 |
株式の種類 |
配当金の総額 |
1株当たり 配当額 |
基準日 |
効力発生日 |
配当の原資 |
2023年3月23日 取締役会 |
普通株式 |
43百万円 |
6円00銭 |
2023年1月31日 |
2023年4月7日 |
利益剰余金 |
(2) 基準日が当中間連結会計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当中間連結会計期間末後となるもの
決議 |
株式の種類 |
配当金の総額 |
1株当たり 配当額 |
基準日 |
効力発生日 |
配当の原資 |
2023年9月8日 取締役会 |
普通株式 |
88百万円 |
12円00銭 |
2023年7月31日 |
2023年10月23日 |
利益剰余金 |
Ⅱ 当中間連結会計期間(自 2024年2月1日 至 2024年7月31日)
(1) 配当金支払額
決議 |
株式の種類 |
配当金の総額 |
1株当たり 配当額 |
基準日 |
効力発生日 |
配当の原資 |
2024年3月22日 取締役会 |
普通株式 |
110百万円 |
15円00銭 |
2024年1月31日 |
2024年4月11日 |
利益剰余金 |
(2) 基準日が当中間連結会計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当中間連結会計期間末後となるもの
決議 |
株式の種類 |
配当金の総額 |
1株当たり 配当額 |
基準日 |
効力発生日 |
配当の原資 |
2024年9月13日 取締役会 |
普通株式 |
110百万円 |
15円00銭 |
2024年7月31日 |
2024年10月28日 |
利益剰余金 |
【セグメント情報】
前中間連結会計期間(自 2023年2月1日 至 2023年7月31日)及び当中間連結会計期間(自 2024年2月1日 至 2024年7月31日)
(共通支配下の取引等)
当社は、2024年1月12日開催の取締役会において、当社を存続会社とし、当社の連結子会社である株式会社中初を吸収合併することを決議し、同日付で合併契約を締結し、2024年4月1日に吸収合併いたしました。
(1)取引の概要
①結合当事企業の名称及びその事業内容
結合企業の名称 クロスプラス株式会社
事業の内容 衣料品・服飾雑貨全般の企画製造・専門店・EC等への卸売及び百貨店等での小売
被結合企業の名称 株式会社中初
事業の内容 服飾雑貨の製造卸売・帽子及び服飾小物のOEM・ODM事業
②企業結合日
2024年4月1日
③企業結合の法的形式
当社を存続会社とする吸収合併方式とし、株式会社中初は解散いたしました。
④結合後企業の名称
クロスプラス株式会社
⑤その他取引の概要に関する事項
当社グループにおけるライフスタイル事業強化の一環として、経営基盤の集約、業務効率化及び意思決定の迅速化を目的としております。
(2) 実施した会計処理の概要
「企業結合に関する会計基準」(企業会計基準第21号 2019年1月16日)及び「企業結合会計基準及び事業分離等会計基準に関する適用指針」(企業会計基準適用指針第10号 2019年1月16日)に基づき、共通支配下の取引として処理しております。
当社グループは、衣料品事業の割合が高く開示情報としての重要性が乏しいと考えられることから、セグメント情報の記載を省略しておりますが、顧客との契約から生じる収益を分解した情報は、以下のとおりであります。
前中間連結会計期間(自 2023年2月1日 至 2023年7月31日)
区分 |
金額(百万円) |
専門店 |
13,349 |
量販店 |
9,141 |
無店舗 |
2,388 |
百貨店他 |
1,126 |
EC |
1,169 |
その他 |
372 |
顧客との契約から生じる収益 |
27,547 |
その他の収益 |
― |
外部顧客への売上高 |
27,547 |
当中間連結会計期間(自 2024年2月1日 至 2024年7月31日)
区分 |
金額(百万円) |
専門店 |
14,624 |
量販店 |
9,567 |
無店舗 |
2,546 |
百貨店他 |
1,226 |
EC |
1,288 |
その他 |
363 |
顧客との契約から生じる収益 |
29,616 |
その他の収益 |
― |
外部顧客への売上高 |
29,616 |
1株当たり中間純利益及び算定上の基礎、潜在株式調整後1株当たり中間純利益及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。
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前中間連結会計期間 (自 2023年2月1日 至 2023年7月31日) |
当中間連結会計期間 (自 2024年2月1日 至 2024年7月31日) |
(1) 1株当たり中間純利益 |
170円85銭 |
102円24銭 |
(算定上の基礎) |
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親会社株主に帰属する中間純利益(百万円) |
1,254 |
754 |
普通株主に帰属しない金額(百万円) |
- |
- |
普通株式に係る親会社株主に帰属する中間純利益(百万円) |
1,254 |
754 |
普通株式の期中平均株式数(千株) |
7,343 |
7,378 |
(2) 潜在株式調整後1株当たり中間純利益 |
169円30銭 |
101円39銭 |
(算定上の基礎) |
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親会社株主に帰属する中間純利益調整額(百万円) |
- |
- |
普通株式増加数(千株) |
66 |
61 |
(うち新株予約権(千株)) |
(66) |
(61) |
希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後1株当たり中間純利益の算定に含めなかった潜在株式で、前連結会計年度末から重要な変動があったものの概要 |
- |
- |
該当事項はありません。
2024年9月13日開催の取締役会において、当期中間配当に関し、次のとおり決議いたしました。
(1)配当金の総額・・・・・・・・・・・・・・・110百万円
(2)1株当たりの金額・・・・・・・・・・・・・15円00銭
(3)支払請求の効力発生日及び支払開始日・・・・2024年10月28日
(注)2024年7月31日現在の株主名簿に記載又は記録された株主に対し、支払を行います。