2【財務諸表等】

(1)【財務諸表】

①【貸借対照表】

 

 

(単位:百万円)

 

前事業年度

(2023年5月20日)

当事業年度

(2024年5月20日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

1,626

2,932

未収入金

※1 240

※1 191

短期貸付金

※1 25,570

※1 25,630

その他

483

84

流動資産合計

27,920

28,838

固定資産

 

 

有形固定資産

1

0

無形固定資産

6

5

投資その他の資産

 

 

関係会社株式

9,155

9,374

長期貸付金

※1 6,090

※1 5,530

繰延税金資産

31

42

投資その他の資産合計

15,277

14,946

固定資産合計

15,285

14,952

資産合計

43,205

43,791

負債の部

 

 

流動負債

 

 

1年内返済予定の長期借入金

799

900

未払金

※1 101

※1 74

賞与引当金

37

46

その他

0

1

流動負債合計

939

1,023

固定負債

 

 

長期借入金

5,924

6,015

役員退職慰労引当金

78

95

固定負債合計

6,003

6,111

負債合計

6,943

7,134

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

1,167

1,167

資本剰余金

 

 

資本準備金

167

167

その他資本剰余金

26,887

26,887

資本剰余金合計

27,054

27,054

利益剰余金

 

 

利益準備金

129

129

その他利益剰余金

 

 

繰越利益剰余金

7,861

1,446

利益剰余金合計

7,991

1,576

自己株式

4

4

株主資本合計

36,209

29,794

新株予約権

52

6,862

純資産合計

36,262

36,656

負債純資産合計

43,205

43,791

 

②【損益計算書】

 

 

(単位:百万円)

 

前事業年度

(自 2022年5月21日

 至 2023年5月20日)

当事業年度

(自 2023年5月21日

 至 2024年5月20日)

営業収益

※1 1,285

※1 2,457

営業費用

※1,※2 917

※1,※2 7,789

営業利益又は営業損失(△)

367

5,331

営業外収益

 

 

受取利息

※1 93

※1 95

その他

1

2

営業外収益合計

95

97

営業外費用

 

 

支払利息

17

20

その他

7

営業外費用合計

17

28

経常利益又は経常損失(△)

445

5,262

特別利益

 

 

新株予約権戻入益

43

特別利益合計

43

税引前当期純利益又は税引前当期純損失(△)

489

5,262

法人税、住民税及び事業税

83

200

法人税等調整額

25

10

法人税等合計

109

190

当期純利益又は当期純損失(△)

379

5,452

 

③【株主資本等変動計算書】

前事業年度(自 2022年5月21日 至 2023年5月20日)

 

 

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

株主資本

 

資本金

資本剰余金

利益剰余金

 

資本準備金

その他資本剰余金

資本剰余金合計

利益準備金

その他利益剰余金

利益剰余金合計

 

繰越利益剰余金

当期首残高

1,167

167

26,887

27,054

129

8,348

8,478

当期変動額

 

 

 

 

 

 

 

剰余金の配当

 

 

 

 

 

867

867

当期純利益

 

 

 

 

 

379

379

自己株式の取得

 

 

 

 

 

 

 

株主資本以外の項目の当期変動額(純額)

 

 

 

 

 

 

 

当期変動額合計

487

487

当期末残高

1,167

167

26,887

27,054

129

7,861

7,991

 

 

 

 

 

 

 

株主資本

新株予約権

純資産合計

 

自己株式

株主資本合計

当期首残高

3

36,697

96

36,793

当期変動額

 

 

 

 

剰余金の配当

 

867

 

867

当期純利益

 

379

 

379

自己株式の取得

0

0

 

0

株主資本以外の項目の当期変動額(純額)

 

 

43

43

当期変動額合計

0

487

43

531

当期末残高

4

36,209

52

36,262

 

 

 

当事業年度(自 2023年5月21日 至 2024年5月20日)

 

 

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

株主資本

 

資本金

資本剰余金

利益剰余金

 

資本準備金

その他資本剰余金

資本剰余金合計

利益準備金

その他利益剰余金

利益剰余金合計

 

繰越利益剰余金

当期首残高

1,167

167

26,887

27,054

129

7,861

7,991

当期変動額

 

 

 

 

 

 

 

剰余金の配当

 

 

 

 

 

961

961

当期純損失(△)

 

 

 

 

 

5,452

5,452

自己株式の取得

 

 

 

 

 

 

 

株主資本以外の項目の当期変動額(純額)

 

 

 

 

 

 

 

当期変動額合計

6,414

6,414

当期末残高

1,167

167

26,887

27,054

129

1,446

1,576

 

 

 

 

 

 

 

株主資本

新株予約権

純資産合計

 

自己株式

株主資本合計

当期首残高

4

36,209

52

36,262

当期変動額

 

 

 

 

剰余金の配当

 

961

 

961

当期純損失(△)

 

5,452

 

5,452

自己株式の取得

0

0

 

0

株主資本以外の項目の当期変動額(純額)

 

 

6,810

6,810

当期変動額合計

0

6,415

6,810

394

当期末残高

4

29,794

6,862

36,656

 

 

【注記事項】
(重要な会計方針)

1.有価証券の評価基準及び評価方法

子会社株式及び関連会社株式

移動平均法による原価法を採用しております。

 

2.引当金の計上基準

(1)賞与引当金

従業員の賞与の支出に充てるため、支給見込額を計上しております。

(2)役員退職慰労引当金

役員の退職慰労金の支出に備えるため、内規に基づく期末要支給額を計上しております。

 

3.収益及び費用の計上基準

 当社の収益は、子会社への経営指導及び経営管理、並びに関係会社受取配当金となります。経営指導及び経営管理に関しては、子会社に役務を提供した時点で、履行義務が充足されるため、当該時点で収益を認識しております。受取配当金については、配当金の効力発生日において収益を認識しております。

 

(貸借対照表関係)

※1 関係会社に対する金銭債権及び金銭債務

 

前事業年度

(2023年5月20日)

当事業年度

(2024年5月20日)

短期金銭債権

25,810百万円

25,821百万円

短期金銭債務

18

21

長期金銭債権

6,090

5,530

 

 

 2 保証債務

子会社の賃貸人への賃料等の支払に対する債務保証を行っております。

 

前事業年度

(2023年5月20日)

当事業年度

(2024年5月20日)

株式会社クスリのアオキ

2百万円

2百万円

 

 

(損益計算書関係)

※1 関係会社との取引高

 

前事業年度

(自 2022年5月21日

至 2023年5月20日)

当事業年度

(自 2023年5月21日

至 2024年5月20日)

営業取引による取引高

 

 

営業収益

1,285百万円

2,457百万円

営業費用

8

8

営業取引以外の取引による取引高

 

 

受取利息

93

95

 

※2 営業費用のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。

なお、当社は販売活動を行っておりませんので、販売費は生じておりません。

 

前事業年度

(自 2022年5月21日

  至 2023年5月20日)

当事業年度

(自 2023年5月21日

  至 2024年5月20日)

役員報酬

130百万円

168百万円

出向者給与手当

219

186

株式報酬費用

6,810

管理諸費

264

372

役員退職慰労引当金繰入額

12

16

賞与引当金繰入額

37

46

 

(有価証券関係)

子会社株式

前事業年度(2023年5月20日)

市場価格のない株式等の貸借対照表計上額

区分

前事業年度

(百万円)

子会社株式

9,155

 

当事業年度(2024年5月20日)

市場価格のない株式等の貸借対照表計上額

区分

当事業年度

(百万円)

子会社株式

9,374

 

 

(税効果会計関係)

1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の原因別の内訳

 

前事業年度

(2023年5月20日)

 

当事業年度

(2024年5月20日)

繰延税金資産

 

 

 

賞与引当金

11百万円

 

14百万円

役員退職慰労引当金

23

 

29

その他

0

 

0

繰延税金資産合計

35

 

43

繰延税金負債

 

 

 

未収還付事業税

△3

 

△1

繰延税金負債合計

△3

 

△1

繰延税金資産の純額

31

 

42

 

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

 

前事業年度

(2023年5月20日)

 

当事業年度

(2024年5月20日)

法定実効税率

30.5%

 

税引前当期純損失を計上

(調整)

 

 

しているため、記載を省

住民税均等割

0.2

 

略しております。

税額控除

△4.1

 

 

新株予約権戻入益

△2.7

 

 

その他

△1.6

 

 

税効果会計適用後の法人税等の負担率

22.3

 

 

 

 

(企業結合等関係)

(取得による企業結合)

連結財務諸表「注記事項(企業結合等関係)」に同一の内容を記載しているため、注記を省略しております。

 

(収益認識関係)

顧客との契約から生じる収益を理解するための基礎となる情報は、個別財務諸表「注記事項(重要な会計方針)3. 収益及び費用の計上基準」に同一の内容を記載しておりますので、注記を省略しております。

 

(重要な後発事象)

該当事項はありません。

 

 

 

 

④【附属明細表】
【有形固定資産等明細表】

(単位:百万円)

区分

資産の種類

当期首

残 高

当 期

増加額

当 期

減少額

当 期

償却額

当期末

残 高

減価償却

累 計 額

有形

固定資産

工具、器具及び備品

1

0

0

0

4

1

0

0

0

4

無形

固定資産

ソフトウェア

6

0

2

5

6

0

2

5

 

 

【引当金明細表】

(単位:百万円)

区分

当期首残高

当期増加額

当期減少額

当期末残高

賞与引当金

37

46

37

46

役員退職慰労引当金

78

16

95

 

(2)【主な資産及び負債の内容】

連結財務諸表を作成しているため、記載を省略しております。

 

 

(3)【その他】

該当事項はありません。