2【財務諸表等】

(1)【財務諸表】

①【貸借対照表】

 

 

(単位:千円)

 

前事業年度

(2023年5月31日)

当事業年度

(2024年5月31日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

200,102

120,098

売掛金

※1 81,203

※1 84,507

前払費用

44,432

35,168

短期貸付金

※1 447,388

※1 610,024

その他

※1 170,322

※1 88,686

貸倒引当金

70,748

1,021

流動資産合計

872,701

937,465

固定資産

 

 

有形固定資産

 

 

建物

※2 76,846

※2 70,471

土地

※2 80,216

※2 80,216

その他

44,913

35,510

有形固定資産合計

201,977

186,198

無形固定資産

 

 

ソフトウエア

21,610

318,743

その他

319,432

1,209

無形固定資産合計

341,042

319,952

投資その他の資産

 

 

関係会社株式

2,608,021

2,604,901

長期貸付金

※1 1,479,278

※1 1,675,012

繰延税金資産

93,979

95,249

その他

122,465

121,593

貸倒引当金

1,101,162

1,212,230

投資その他の資産合計

3,202,583

3,284,527

固定資産合計

3,745,603

3,790,678

資産合計

4,618,305

4,728,144

 

 

 

 

(単位:千円)

 

前事業年度

(2023年5月31日)

当事業年度

(2024年5月31日)

負債の部

 

 

流動負債

 

 

短期借入金

※2 850,000

1年内返済予定の長期借入金

※2 572,980

※2 669,661

未払金

279,721

※1 78,397

未払費用

17,147

16,565

預り金

12

※1 630,012

賞与引当金

3,509

7,500

関係会社事業損失引当金

33,774

21,163

その他

4,389

557

流動負債合計

1,761,535

1,423,857

固定負債

 

 

長期借入金

※2 555,451

※2 989,659

退職給付引当金

64,057

48,472

その他

160,700

160,700

固定負債合計

780,208

1,198,831

負債合計

2,541,743

2,622,689

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

620,949

620,949

資本剰余金

 

 

資本準備金

543,649

543,649

その他資本剰余金

135,780

136,159

資本剰余金合計

679,430

679,809

利益剰余金

 

 

利益準備金

9,500

9,500

その他利益剰余金

 

 

別途積立金

400,000

400,000

繰越利益剰余金

542,509

593,211

利益剰余金合計

952,009

1,002,711

自己株式

228,211

219,322

株主資本合計

2,024,177

2,084,148

新株予約権

52,384

21,306

純資産合計

2,076,561

2,105,454

負債純資産合計

4,618,305

4,728,144

 

②【損益計算書】

 

 

(単位:千円)

 

前事業年度

(自 2022年6月1日

 至 2023年5月31日)

当事業年度

(自 2023年6月1日

 至 2024年5月31日)

売上高

※1 5,325,545

※1 683,632

売上原価

※1 3,259,708

売上総利益

2,065,837

683,632

販売費及び一般管理費

※1,※2 2,005,200

※1,※2 606,623

営業利益

60,636

77,009

営業外収益

 

 

受取利息

※1 11,303

※1 16,736

受取配当金

※1 8,048

受取手数料

※1 15,876

※1 785

為替差益

2,680

2,270

投資有価証券売却益

1,356

関係会社事業損失引当金戻入額

9,542

その他

※1 14,115

※1 11,524

営業外収益合計

53,380

40,859

営業外費用

 

 

支払利息

7,686

9,420

貸倒引当金繰入額

561,699

41,377

関係会社事業損失引当金繰入額

21,850

営業外費用合計

591,236

50,797

経常利益又は経常損失(△)

477,219

67,071

特別利益

 

 

関係会社株式売却益

6,471

商標権譲渡益

30,000

3,000

特別利益合計

36,471

3,000

特別損失

 

 

関係会社株式評価損

3,120

投資有価証券評価損

9,999

特別損失合計

9,999

3,120

税引前当期純利益又は税引前当期純損失(△)

450,748

66,951

法人税、住民税及び事業税

47,998

17,520

法人税等調整額

5,864

1,269

法人税等合計

42,134

16,250

当期純利益又は当期純損失(△)

492,882

50,701

 

③【株主資本等変動計算書】

前事業年度(自 2022年6月1日 至 2023年5月31日)

 

 

 

 

 

 

 

 

(単位:千円)

 

株主資本

 

資本金

資本剰余金

利益剰余金

 

資本準備金

その他資本剰余金

資本剰余金合計

利益準備金

その他利益剰余金

利益剰余金合計

 

別途積立金

繰越利益剰余金

当期首残高

620,949

543,649

134,763

678,412

9,500

400,000

1,127,475

1,536,975

当期変動額

 

 

 

 

 

 

 

 

剰余金の配当

 

 

 

 

 

 

92,083

92,083

当期純損失(△)

 

 

 

 

 

 

492,882

492,882

自己株式の処分

 

 

1,017

1,017

 

 

 

 

株主資本以外の項目の当期変動額(純額)

 

 

 

 

 

 

 

 

当期変動額合計

1,017

1,017

584,965

584,965

当期末残高

620,949

543,649

135,780

679,430

9,500

400,000

542,509

952,009

 

 

 

 

 

 

 

 

株主資本

評価・換算差額等

新株予約権

純資産合計

 

自己株式

株主資本合計

その他有価証券評価差額金

評価・換算差額等合計

当期首残高

233,023

2,603,313

1,165

1,165

34,240

2,638,720

当期変動額

 

 

 

 

 

 

剰余金の配当

 

92,083

 

 

 

92,083

当期純損失(△)

 

492,882

 

 

 

492,882

自己株式の処分

4,812

5,829

 

 

 

5,829

株主資本以外の項目の当期変動額(純額)

 

 

1,165

1,165

18,143

16,977

当期変動額合計

4,812

579,136

1,165

1,165

18,143

562,158

当期末残高

228,211

2,024,177

52,384

2,076,561

 

当事業年度(自 2023年6月1日 至 2024年5月31日)

 

 

 

 

 

 

 

 

(単位:千円)

 

株主資本

 

資本金

資本剰余金

利益剰余金

 

資本準備金

その他資本剰余金

資本剰余金合計

利益準備金

その他利益剰余金

利益剰余金合計

 

別途積立金

繰越利益剰余金

当期首残高

620,949

543,649

135,780

679,430

9,500

400,000

542,509

952,009

当期変動額

 

 

 

 

 

 

 

 

当期純利益

 

 

 

 

 

 

50,701

50,701

自己株式の処分

 

 

379

379

 

 

 

 

株主資本以外の項目の当期変動額(純額)

 

 

 

 

 

 

 

 

当期変動額合計

379

379

50,701

50,701

当期末残高

620,949

543,649

136,159

679,809

9,500

400,000

593,211

1,002,711

 

 

 

 

 

 

株主資本

新株予約権

純資産合計

 

自己株式

株主資本合計

当期首残高

228,211

2,024,177

52,384

2,076,561

当期変動額

 

 

 

 

当期純利益

 

50,701

 

50,701

自己株式の処分

8,889

9,268

 

9,268

株主資本以外の項目の当期変動額(純額)

 

 

31,077

31,077

当期変動額合計

8,889

59,970

31,077

28,893

当期末残高

219,322

2,084,148

21,306

2,105,454

 

【注記事項】
(重要な会計方針)

1 資産の評価基準及び評価方法

(1) 有価証券

①子会社株式及び関連会社株式

移動平均法による原価法

②その他有価証券

市場価格のない株式等以外のもの

 時価法(評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価は移動平均法により算定)

市場価格のない株式等

  移動平均法による原価法

 

2 固定資産の減価償却の方法

(1) 有形固定資産

定率法によっております。ただし、1998年4月1日以降に取得した建物(建物附属設備を除く)及び2016年4月1日以降に取得した建物附属設備及び構築物については、定額法を採用しております。

なお、主な耐用年数は以下のとおりであります。

建物        10~47年

(2) 無形固定資産

 定額法を採用しております。

 なお、自社利用のソフトウエアについては、社内における利用可能期間(5年)に基づく定額法を採用しております。

 

3 引当金の計上基準

(1) 貸倒引当金

 債権の貸倒れによる損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の

債権については個別に回収可能性を勘案し、回収不能見込額を計上しております。

(2) 賞与引当金

   従業員賞与の支給に備えるため、支給見込額に基づき、当事業年度負担額を計上しております。

(3) 退職給付引当金

 従業員の退職給付に備えるため、当事業年度末における退職給付債務の見込額に基づき計上しております。

(4) 関係会社事業損失引当金

 関係会社の事業に伴う損失に備えるため、当社が負担することとなる損失見込額を計上しております。

 

4 収益及び費用の計上基準

 当社の収益は連結子会社からの経営指導料、受取配当金及び不動産賃貸収入等になります。経営指導料は子会社への契約内容に応じた受託義務を提供することが履行義務であり、業務が実施された時点で当社の履行義務が充足されることから、当該時点で収益を認識しております。受取配当金は、配当の効力発生日をもって収益を認識しております。

 取引の対価は履行義務を充足してから1年以内に受領しており、重要な金融要素は含まれておりません。

 

 

(重要な会計上の見積り)

関係会社投融資の評価

①当事業年度の財務諸表に計上した金額                    (単位:千円)

 

前事業年度

当事業年度

関係会社株式

2,608,021

2,604,901

関係会社短期貸付金

396,388

610,024

関係会社長期貸付金

1,479,278

1,675,012

関係会社貸付金に係る貸倒引当金

△1,161,241

△1,201,688

 

②識別した項目に係る重要な会計上の見積りの内容に関する情報

 関係会社株式については、実質価額が著しく低下した場合は、回復可能性を考慮したうえで、減損処理を実施しております。また関係会社短期貸付金及び関係会社長期貸付金(以下「関係会社貸付金」という。)については、関係会社の財政状態等に応じて回収不能見込額を貸倒引当金として計上しております。なお当事業年度において、関係会社株式の実質価額の著しい下落に伴い、関係会社株式評価損3,120千円、関係会社貸付金に対する貸倒引当金繰入額41,377千円計上しております。

 関係会社各社の業績が悪化し、将来にわたって事業が計画どおりに展開しないと判断された場合には、翌事業年度の財務諸表において、関係会社株式の減損処理や関係会社貸付金に対する貸倒引当金の追加計上が必要となり、翌事業年度の財務諸表に重要な影響を与える可能性があります。

 

 

 

(表示方法の変更)

(貸借対照表)

 前事業年度まで流動負債の「その他」に含めておりました「預り金」は、金額的重要性が増したため、当事業年度より独立掲記しております。この表示方法の変更を反映させるため、前事業年度の財務諸表の組み替えを行なっております。

 この結果、前事業年度の貸借対照表において、流動負債の「その他」に含めて表示しておりました「預り金」12千円を独立掲記して組み替えております。

 

 

 

(貸借対照表関係)

※1 関係会社に対する資産及び負債

区分表示されたもの以外で当該関係会社に対する金銭債権及び金銭債務の金額は、次のとおりであります。

 

前事業年度

(2023年5月31日)

当事業年度

(2024年5月31日)

 短期金銭債権

600,925千円

744,773千円

 長期金銭債権

1,479,278

1,675,012

 短期金銭債務

632,587

 

※2 担保資産及び担保付債務

 ①担保に供している資産は、次のとおりであります。

 

前事業年度

(2023年5月31日)

当事業年度

(2024年5月31日)

建物

52,411千円

49,082千円

土地

80,097

80,097

132,509

129,180

 

 

 

 ②上記の資産に係る債務

 

前事業年度

(2023年5月31日)

当事業年度

(2024年5月31日)

短期借入金

350,000千円

-千円

一年以内返済予定長期借入金

153,324

233,764

長期借入金

117,044

417,179

620,368

650,943

 当該資産の根抵当権に係る極度額は200,000千円であります。

 

 

3 当座貸越契約等

    運転資金の効率的な調達を行うため取引銀行と当座貸越契約等を締結しております。

    なお、当事業年度末における当座貸越契約に係る借入未実行残高は次のとおりであります。

 

前事業年度

 (2023年5月31日)

当事業年度

 (2024年5月31日)

  当座貸越極度額等

1,600,000千円

1,600,000千円

  借入実行残高

850,000千円

-千円

   差引額

750,000千円

1,600,000千円

 

 

4 保証債務

前事業年度(2023年5月31日)

 該当事項はありません。

 

当事業年度(2024年5月31日)

 子会社である株式会社フードコスメの定期建物賃貸借契約に係る債務22,161千円 (月額最低保証賃料の30ヶ月分を限度とする)について連帯保証を行っております。

 

(損益計算書関係)

 ※1 関係会社との取引に係るものが次のとおり含まれております。

 

前事業年度

(自 2022年6月1日

 至 2023年5月31日)

当事業年度

(自 2023年6月1日

 至 2024年5月31日)

 売上高

476,868千円

673,926千円

 仕入高

569,632

 販売費及び一般管理費

4,468

5,253

 営業取引以外の取引高

43,545

23,243

 

 

 ※2 販売費に属する費用のおおよその割合は前事業年度49.6%、当事業年度1.0%、一般管理費に属する費用の

おおよその割合は前事業年度50.4%、当事業年度99.0%であります。

販売費及び一般管理費のうち主要な項目及び金額は次のとおりであります。

 

前事業年度

(自 2022年6月1日

 至 2023年5月31日)

当事業年度

(自 2023年6月1日

 至 2024年5月31日)

給料

286,885

125,539

役員報酬

84,300

81,600

支払手数料

85,242

81,005

賞与引当金繰入額

3,509

7,500

退職給付費用

13,358

7,953

減価償却費

40,478

85,697

貸倒引当金繰入額

173

36

 

(表示方法の変更)

 「役員報酬」「支払手数料」は、金額的重要性が増したため、当事業年度より主要な費目として表示しております。この表示方法を反映させるため、前事業年度におきましても主要な費目として表示しております。

 前事業年度において、主要な費目として表示しておりました「運賃及び荷造費」「広告宣伝費」「販売手数料」は、金額的重要性が乏しくなったため、当事業年度において主要な費目として表示しておりません。なお、前事業年度の「運賃及び荷造費」は459,753千円、「広告宣伝費」は510,033千円、「販売手数料」は24,951千円であります。

 

 

(有価証券関係)

 子会社株式及び関連会社株式

 市場価格のない株式等の貸借対照表計上額

区分

前事業年度(千円)

当事業年度(千円)

 子会社株式

2,608,021

2,604,901

 

 

(税効果会計関係)

1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

 

前事業年度

(2023年5月31日)

 

当事業年度

(2024年5月31日)

繰延税金資産

 

 

 

賞与引当金

1,073千円

 

2,295千円

未払事業税

 

1,037

退職給付引当金

19,601

 

14,832

長期未払金

49,174

 

49,174

関係会社株式評価損

60,073

 

61,028

貸倒引当金

358,604

 

371,254

株式報酬費用

23,944

 

16,377

分割承継法人株式

52,591

 

52,591

その他

24,223

 

21,100

繰延税金資産小計

589,287

 

589,691

評価性引当額

△494,633

 

△494,441

繰延税金資産合計

94,653

 

95,249

繰延税金負債

 

 

 

未収事業税

△517

 

その他

△156

 

繰延税金負債合計

△673

 

繰延税金資産の純額

93,979

 

95,249

 

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主な項目別の内訳

 

前事業年度

(2023年5月31日)

 

当事業年度

(2024年5月31日)

法定実効税率

 

30.6

(調整)

 

 

 

交際費等永久に損金に算入されない項目

 

10.1

住民税均等割

 

2.1

評価性引当額の増減

 

△0.3

受取配当金益金不算入

 

△16.4

その他

 

△1.8

税効果会計適用後の法人税等の負担率

 

24.3

      (注)前事業年度は税金等調整前当期純損失であるため記載を省略しております。

 

 

 

(収益認識関係)

 「注記事項(重要な会計方針)4 収益及び費用の計上基準」に記載のとおりであります。

 

 

 

(重要な後発事象)

(子会社株式の譲渡)

 当社は、2024年5月20日付で保有するアルファコム株式会社の株式を株式会社クウゼンへ譲渡する株式譲渡契約書を締結し、2024年6月28日付で譲渡いたしました。

 なお、詳細につきましては、連結財務諸表「注記事項(重要な後発事象)」に同一の内容を記載しているため、注記を省略しております。

 

(自己株式の取得)

 当社は、2024年8月8日開催の取締役会において、以下のとおり、会社法第165条第3項の規定により読み 替えて適用される同法第156条の規定に基づき、自己株式取得に係る事項について決議しました。

  なお、詳細につきましては、連結財務諸表「注記事項(重要な後発事象)」に同一の内容を記載しているため、

 注記を省略しております。

 

 

 

④【附属明細表】
【有形固定資産等明細表】

(単位:千円)

区分

資産の種類

当期首残高

当期増加額

当期減少額

当期償却額

当期末残高

減価償却累計額

有形固定資産

建物

76,846

6,375

70,471

148,472

 

土地

80,216

80,216

 

その他

44,913

28,952

24,130

14,226

35,510

85,910

 

201,977

28,952

24,130

20,602

186,198

234,382

無形固定資産

ソフトウエア

21,610

362,228

65,094

318,743

120,809

 

その他

319,432

318,223

1,209

 

341,042

362,228

318,223

65,094

319,952

120,809

(注)無形固定資産「ソフトウエア」の当期増加額は、主に当社の基幹システムに係るものであります。

 

 

【引当金明細表】

   (単位:千円)

科目

当期首残高

当期増加額

当期減少額

当期末残高

貸倒引当金

1,171,910

41,510

169

1,213,251

賞与引当金

3,509

7,500

3,509

7,500

関係会社事業損失引当金

33,774

12,610

21,163

 

 

 

(2)【主な資産及び負債の内容】

連結財務諸表を作成しているため、記載を省略しております。

 

 

 

(3)【その他】

    該当事項はありません。