第4 【経理の状況】

1  四半期連結財務諸表の作成方法について

当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」(平成19年内閣府令第64号)に準拠して作成し、「建設業法施行規則」(昭和24年建設省令第14号)に準じて記載しております。

 

2  監査証明について

当社は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、第2四半期連結会計期間(2023年5月1日から2023年7月31日まで)及び第2四半期連結累計期間(2023年2月1日から2023年7月31日まで)に係る四半期連結財務諸表について、有限責任監査法人トーマツにより四半期レビューを受けております。

 

1【四半期連結財務諸表】

(1)【四半期連結貸借対照表】

 

 

(単位:千円)

 

前連結会計年度

(2023年1月31日)

当第2四半期連結会計期間

(2023年7月31日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金預金

13,443,047

14,586,822

受取手形・完成工事未収入金等

15,298,480

17,554,981

有価証券

3,700,000

3,800,000

未成工事支出金等

※1 1,648,872

※1 1,933,276

その他

443,768

721,754

貸倒引当金

14,978

16,902

流動資産合計

34,519,190

38,579,931

固定資産

 

 

有形固定資産

705,854

688,891

無形固定資産

242,129

226,215

投資その他の資産

 

 

退職給付に係る資産

3,555,555

3,731,499

その他

2,890,477

3,260,703

貸倒引当金

55,164

115,365

投資その他の資産合計

6,390,868

6,876,837

固定資産合計

7,338,852

7,791,945

資産合計

41,858,043

46,371,876

負債の部

 

 

流動負債

 

 

支払手形・工事未払金等

7,363,534

9,838,706

1年内返済予定の長期借入金

112,010

未払法人税等

153,033

679,192

未成工事受入金

674,581

1,310,979

賞与引当金

1,030,777

1,014,112

その他の引当金

241,314

768,637

その他

1,775,600

1,690,561

流動負債合計

11,238,841

15,414,199

固定負債

 

 

長期借入金

191,010

退職給付に係る負債

13,492

12,698

役員株式給付引当金

67,595

債務保証損失引当金

60,745

その他

872,059

846,310

固定負債合計

1,204,903

859,009

負債合計

12,443,744

16,273,209

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

4,026,750

4,026,750

資本剰余金

4,024,974

4,024,974

利益剰余金

21,758,270

21,963,664

自己株式

653,600

483,667

株主資本合計

29,156,394

29,531,721

その他の包括利益累計額

 

 

その他有価証券評価差額金

652,641

906,737

為替換算調整勘定

47,614

69,062

退職給付に係る調整累計額

442,351

408,853

その他の包括利益累計額合計

257,904

566,946

純資産合計

29,414,299

30,098,667

負債純資産合計

41,858,043

46,371,876

 

(2)【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】
【第2四半期連結累計期間】

 

 

(単位:千円)

 

前第2四半期連結累計期間

(自  2022年2月1日

  至  2022年7月31日)

当第2四半期連結累計期間

(自  2023年2月1日

  至  2023年7月31日)

売上高

31,606,507

38,871,104

売上原価

26,230,549

32,348,393

売上総利益

5,375,958

6,522,711

販売費及び一般管理費

※1 4,728,412

※1 5,164,860

営業利益

647,545

1,357,850

営業外収益

 

 

受取配当金

21,317

25,455

仕入割引

15,303

19,624

為替差益

22,429

その他

44,318

34,236

営業外収益合計

103,369

79,316

営業外費用

 

 

為替差損

7,298

損害賠償金

19,570

その他

31,882

8,161

営業外費用合計

31,882

35,031

経常利益

719,032

1,402,135

特別利益

 

 

投資有価証券売却益

2,273

債務保証損失引当金戻入額

32,888

10,903

特別利益合計

35,162

10,903

特別損失

 

 

投資有価証券評価損

30,008

6,962

特別損失合計

30,008

6,962

税金等調整前四半期純利益

724,186

1,406,076

法人税、住民税及び事業税

398,473

587,234

法人税等調整額

134,379

108,147

法人税等合計

264,093

479,086

四半期純利益

460,092

926,989

親会社株主に帰属する四半期純利益

460,092

926,989

 

【四半期連結包括利益計算書】
【第2四半期連結累計期間】

 

 

(単位:千円)

 

前第2四半期連結累計期間

(自  2022年2月1日

  至  2022年7月31日)

当第2四半期連結累計期間

(自  2023年2月1日

  至  2023年7月31日)

四半期純利益

460,092

926,989

その他の包括利益

 

 

その他有価証券評価差額金

45,617

254,095

繰延ヘッジ損益

3,981

為替換算調整勘定

2,559

21,447

退職給付に係る調整額

34,057

33,498

その他の包括利益合計

86,216

309,041

四半期包括利益

546,309

1,236,031

(内訳)

 

 

親会社株主に係る四半期包括利益

546,309

1,236,031

 

(3)【四半期連結キャッシュ・フロー計算書】

 

 

(単位:千円)

 

前第2四半期連結累計期間

(自  2022年2月1日

  至  2022年7月31日)

当第2四半期連結累計期間

(自  2023年2月1日

  至  2023年7月31日)

営業活動によるキャッシュ・フロー

 

 

税金等調整前四半期純利益

724,186

1,406,076

減価償却費

82,248

76,059

貸倒引当金の増減額(△は減少)

19,674

62,126

賞与引当金の増減額(△は減少)

8,831

16,664

完成工事補償引当金の増減額(△は減少)

6,204

310,407

工事損失引当金の増減額(△は減少)

4,247

92,616

退職給付に係る資産の増減額(△は増加)

122,413

127,661

退職給付に係る負債の増減額(△は減少)

210

794

受取利息及び受取配当金

27,094

30,298

支払利息

2,722

286

有価証券及び投資有価証券売却損益(△は益)

2,273

有価証券及び投資有価証券評価損益(△は益)

30,008

6,962

売上債権の増減額(△は増加)

2,665,452

2,255,842

未成工事支出金等の増減額(△は増加)

164,494

283,476

仕入債務の増減額(△は減少)

1,007,806

2,473,445

未成工事受入金の増減額(△は減少)

245,583

636,398

その他

704,962

299,128

小計

1,720,556

2,050,509

利息及び配当金の受取額

30,436

31,085

利息の支払額

2,722

286

法人税等の支払額

759,228

81,135

営業活動によるキャッシュ・フロー

989,041

2,000,173

投資活動によるキャッシュ・フロー

 

 

有価証券及び投資有価証券の取得による支出

128,204

1,328,277

有価証券及び投資有価証券の売却及び

償還による収入

105,773

1,200,001

有形固定資産の取得による支出

59,776

26,090

無形固定資産の取得による支出

30,558

22,054

無形固定資産の売却による収入

404

敷金及び保証金の差入による支出

8,799

29,662

敷金及び保証金の回収による収入

12,639

15,168

その他

70,123

16,724

投資活動によるキャッシュ・フロー

179,049

173,785

財務活動によるキャッシュ・フロー

 

 

長期借入金の返済による支出

82,210

79,000

リース債務の返済による支出

4,805

5,798

自己株式の取得による支出

39

71

自己株式の売却による収入

78,855

102,042

配当金の支払額

626,454

721,603

財務活動によるキャッシュ・フロー

634,653

704,430

現金及び現金同等物に係る換算差額

7,601

21,817

現金及び現金同等物の増減額(△は減少)

167,737

1,143,775

現金及び現金同等物の期首残高

16,356,523

15,739,972

現金及び現金同等物の四半期末残高

※1 16,524,260

※1 16,883,748

 

【注記事項】

(会計方針の変更)

(時価の算定に関する会計基準の適用指針の適用)

「時価の算定に関する会計基準の適用指針」(企業会計基準第31号  2021年6月17日。以下「時価算定会計基準適用指針」という。)を第1四半期連結会計期間の期首から適用し、時価算定会計基準適用指針第27-2項に定める経過的な取扱いに従って、時価算定会計基準適用指針が定める新たな会計方針を、将来にわたって適用することといたしました。なお、これにより四半期連結財務諸表に与える影響はありません。

 

(追加情報)

(業績連動型株式報酬制度)

当社は、2019年4月23日開催の第61期定時株主総会において、当社の取締役(社外取締役、監査等委員である取締役及び国外居住者は除きます。以下、「取締役」といいます。)を対象として、報酬と当社の株式価値との連動性をより明確にし、中長期的な企業価値向上への貢献意欲を高めるとともに、株主の皆様との利害共有を図ることを目的として、業績連動型株式報酬制度(以下、「本制度」といいます。)を決議し導入しております。

 

1  取引の概要

  本制度は、役員報酬BIP信託と称される仕組みを採用いたします。役員報酬BIP信託とは、欧米の業績連動型株式報酬(Performance Share)制度及び譲渡制限付株式報酬(Restricted Stock)制度と同様に、役位や中期経営計画における業績目標の達成度等に応じて、当社株式及び当社株式の換価処分金相当額の金銭を取締役に交付及び給付するものであります。

 

2  信託に残存する当社の株式

  信託に残存する当社株式を、信託における帳簿価額(付随費用の金額を除きます。)により、純資産の部に自己株式として計上しております。当該自己株式の帳簿価額及び株式数は、前連結会計年度407,344千円、322,952株、当第2四半期連結会計期間327,031千円、259,380株であります。

 

(従業員等に信託を通じて当社の株式を交付する取引)

当社は、当社従業員に対する当社の中長期的な企業価値向上へのインセンティブの付与を目的として、従業員持株会に信託を通じて当社の株式を交付する取引「信託型従業員持株インセンティブ・プラン(E-Ship®)」を行っております。

 

1  取引の概要

  当社は、持株会に加入するすべての従業員を受益者とする従持信託を設定いたします。従持信託は、2021年9月より2年5ヵ月間にわたり持株会が取得すると見込まれる数の当社株式を取得し、持株会に売却を行うものであります。信託終了時に、株価の上昇により譲渡利益等が生じた場合には、受益者適格要件を満たす者に分配されます。株価の下落により譲渡損失等が生じ信託財産に係る債務が残る場合には、金銭消費貸借契約の保証事項に基づき、当社が銀行に対して一括して弁済することになっております。

 

2  信託に残存する当社の株式

  信託に残存する当社株式を、信託における帳簿価額(付随費用の金額を除きます。)により純資産の部に自己株式として計上しております。当該自己株式の帳簿価額及び株式数は、前連結会計年度166,172千円、184,700株、当第2四半期連結会計期間76,383千円、84,900株であります。

 

3  総額法の適用により計上された借入金の帳簿価額

  前連結会計年度191,010千円、当第2四半期連結会計期間112,010千円

 

(四半期連結貸借対照表関係)

※1  未成工事支出金等の内訳は、次のとおりであります。

 

前連結会計年度

(2023年1月31日)

当第2四半期連結会計期間

(2023年7月31日)

未成工事支出金

993,300千円

1,223,754千円

商品

655,480

709,461

材料貯蔵品

91

61

1,648,872

1,933,276

 

(四半期連結損益計算書関係)

※1  販売費及び一般管理費のうち、主要な費目及び金額は、次のとおりであります。

 

前第2四半期連結累計期間

(自 2022年2月1日

  至 2022年7月31日)

当第2四半期連結累計期間

(自 2023年2月1日

  至 2023年7月31日)

貸倒引当金繰入額

26,094千円

1,924千円

従業員給料手当

1,894,076

1,990,628

賞与引当金繰入額

515,589

545,342

退職給付費用

115,994

114,408

 

(四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係)

※1  現金及び現金同等物の四半期末残高と四半期連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係

 

前第2四半期連結累計期間

(自 2022年2月1日

至 2022年7月31日)

当第2四半期連結累計期間

(自 2023年2月1日

至 2023年7月31日)

現金預金

13,424,260千円

14,583,748千円

有価証券勘定のうち、

現金同等物に含まれるもの

3,100,000

2,300,000

現金及び現金同等物

16,524,260

16,883,748

 

(株主資本等関係)

前第2四半期連結累計期間(自 2022年2月1日 至 2022年7月31日)

1  配当金支払額

 

決議

株式の種類

配当金の総額

(千円)

1株当たり

配当額

(円)

基準日

効力発生日

配当の原資

2022年4月26日

定時株主総会

普通株式

625,384

13.00

2022年1月31日

2022年4月27日

利益剰余金

(注)2022年4月26日の定時株主総会の決議による配当金の総額には、BIP信託及び従持信託が所有する当社株式に対する配当金9,239千円が含まれております。

 

2  基準日が当第2四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第2四半期連結会計期間の末日後となるもの

 

決議

株式の種類

配当金の総額

(千円)

1株当たり

配当額

(円)

基準日

効力発生日

配当の原資

2022年9月9日

取締役会

普通株式

721,597

15.00

2022年7月31日

2022年10月4日

利益剰余金

(注)2022年9月9日の取締役会の決議による配当金の総額には、BIP信託及び従持信託が所有する当社株式に対する配当金9,177千円が含まれております。

 

当第2四半期連結累計期間(自 2023年2月1日 至 2023年7月31日)

1  配当金支払額

 

決議

株式の種類

配当金の総額

(千円)

1株当たり

配当額

(円)

基準日

効力発生日

配当の原資

2023年4月26日

定時株主総会

普通株式

721,595

15.00

2023年1月31日

2023年4月27日

利益剰余金

(注)2023年4月26日の定時株主総会の決議による配当金の総額には、BIP信託及び従持信託が所有する当社株式に対する配当金7,614千円が含まれております。

 

2  基準日が当第2四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第2四半期連結会計期間の末日後となるもの

 

決議

株式の種類

配当金の総額

(千円)

1株当たり

配当額

(円)

基準日

効力発生日

配当の原資

2023年9月13日

取締役会

普通株式

721,592

15.00

2023年7月31日

2023年10月3日

利益剰余金

(注)2023年9月13日の取締役会の決議による配当金の総額には、BIP信託及び従持信託が所有する当社株式に対する配当金5,164千円が含まれております。

 

 

(セグメント情報等)

【セグメント情報】

前第2四半期連結累計期間(自  2022年2月1日  至  2022年7月31日)

報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報並びに収益の分解情報

 

 

 

 

 

 

 

(単位:千円)

 

報告セグメント

その他

(注)1

合計

調整額

(注)2

四半期連結損益計算書計上額

(注)3

 

商業その他

施設事業

チェーン

ストア事業

文化施設

事業

売上高

 

 

 

 

 

 

 

 

一時点で移転される財又はサービス

1,030,046

723,400

939,634

2,693,081

175,637

2,868,719

2,868,719

一定の期間にわたり移転される財又はサービス

15,366,120

8,841,618

4,505,674

28,713,412

28,713,412

28,713,412

顧客との契約から生じる収益

16,396,166

9,565,018

5,445,309

31,406,494

175,637

31,582,131

31,582,131

その他の収益

(注)4

24,375

24,375

24,375

24,375

外部顧客への売上高

16,420,542

9,565,018

5,445,309

31,430,870

175,637

31,606,507

31,606,507

セグメント間の内部売上高又は振替高

1,137,514

1,137,514

1,137,514

16,420,542

9,565,018

5,445,309

31,430,870

1,313,152

32,744,022

1,137,514

31,606,507

セグメント利益又は損失(△)

23,407

403,404

227,190

607,188

40,135

647,323

222

647,545

(注)1  「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、事務機器等のレンタル・販売、労働者の派遣、Webサイトを活用した情報サービス等の事業を含んでおります。

2  セグメント利益又は損失(△)の調整額222千円は、セグメント間取引消去額であります。

3  セグメント利益又は損失(△)は、四半期連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。

4  その他の収益は、「リース取引に関する会計基準」(企業会計基準第13号)に基づく賃貸収入が含まれております。

 

当第2四半期連結累計期間(自  2023年2月1日  至  2023年7月31日)

報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報並びに収益の分解情報

 

 

 

 

 

 

 

(単位:千円)

 

報告セグメント

その他

(注)1

合計

調整額

(注)2

四半期連結損益計算書計上額

(注)3

 

商業その他

施設事業

チェーン

ストア事業

文化施設

事業

売上高

 

 

 

 

 

 

 

 

一時点で移転される財又はサービス

836,334

666,497

892,897

2,395,729

193,387

2,589,117

2,589,117

一定の期間にわたり移転される財又はサービス

21,892,903

10,326,208

4,057,531

36,276,644

36,276,644

36,276,644

顧客との契約から生じる収益

22,729,238

10,992,706

4,950,429

38,672,374

193,387

38,865,761

38,865,761

その他の収益

(注)4

5,342

5,342

5,342

5,342

外部顧客への売上高

22,734,581

10,992,706

4,950,429

38,677,717

193,387

38,871,104

38,871,104

セグメント間の内部売上高又は振替高

1,280,095

1,280,095

1,280,095

22,734,581

10,992,706

4,950,429

38,677,717

1,473,483

40,151,200

1,280,095

38,871,104

セグメント利益又は損失(△)

941,822

467,712

114,323

1,295,211

58,484

1,353,695

4,155

1,357,850

(注)1  「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、事務機器等のレンタル・販売、労働者の派遣、Webサイトを活用した情報サービス等の事業を含んでおります。

2  セグメント利益又は損失(△)の調整額4,155千円は、セグメント間取引消去額であります。

3  セグメント利益又は損失(△)は、四半期連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。

4  その他の収益は、「リース取引に関する会計基準」(企業会計基準第13号)に基づく賃貸収入が含まれております。

 

(収益認識関係)

顧客との契約から生じる収益を分解した情報は、「注記事項(セグメント情報等)」に記載のとおりであります。

 

(1株当たり情報)

1株当たり四半期純利益及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

 

 

 

前第2四半期連結累計期間

(自 2022年2月1日

至 2022年7月31日)

当第2四半期連結累計期間

(自 2023年2月1日

至 2023年7月31日)

1株当たり四半期純利益

(円)

9.70

19.45

(算定上の基礎)

 

 

 

親会社株主に帰属する四半期純利益

(千円)

460,092

926,989

普通株主に帰属しない金額

(千円)

普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純利益

(千円)

460,092

926,989

普通株式の期中平均株式数

(株)

47,435,687

47,650,152

(注) 1  潜在株式調整後1株当たり四半期純利益については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。

2 1株当たり四半期純利益の算定に用いられた「普通株式の期中平均株式数」は、BIP信託及び従持信託

が所有する当社株式を控除しております。

 当第2四半期連結累計期間において、1株当たり四半期純利益の算定上、控除した当該自己株式の期中平

均株式数は456,089株であります。

 

(重要な後発事象)

該当事項はありません。

 

 

2【その他】

2023年9月13日開催の取締役会において、当期中間配当に関し、次のとおり決議いたしました。

(1) 配当金の総額………………………………………721,592千円

(2) 1株当たりの金額…………………………………15.00円

(3) 支払請求の効力発生日及び支払開始日…………2023年10月3日

(注)  2023年7月31日の最終の株主名簿に記載又は記録された株主又は登録株式質権者に対し、支払いを行います。