第4 【経理の状況】

1  中間連結財務諸表の作成方法について

当社の中間連結財務諸表は、「連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」(昭和51年大蔵省令第28号。)に準拠して作成し、「建設業法施行規則」(昭和24年建設省令第14号)に準じて記載しております。

また、当社は、金融商品取引法第24条の5第1項の表の第1号の上欄に掲げる会社に該当し、連結財務諸表規則第1編及び第3編の規定により第1種中間連結財務諸表を作成しております。

2  監査証明について

当社は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、中間連結会計期間(2024年2月1日から2024年7月31日まで)に係る中間連結財務諸表について、有限責任監査法人トーマツにより期中レビューを受けております。

 

1【中間連結財務諸表】

(1)【中間連結貸借対照表】

 

 

(単位:千円)

 

前連結会計年度

(2024年1月31日)

当中間連結会計期間

(2024年7月31日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金預金

13,897,077

13,740,036

受取手形・完成工事未収入金等

21,668,093

18,899,995

有価証券

4,200,000

4,099,496

未成工事支出金等

※1 1,772,225

※1 2,863,989

その他

542,184

920,139

貸倒引当金

13,960

15,372

流動資産合計

42,065,621

40,508,284

固定資産

 

 

有形固定資産

588,278

614,609

無形固定資産

243,304

243,838

投資その他の資産

 

 

退職給付に係る資産

3,980,440

4,161,844

その他

3,918,764

3,625,739

貸倒引当金

144,504

122,646

投資その他の資産合計

7,754,701

7,664,937

固定資産合計

8,586,283

8,523,386

資産合計

50,651,905

49,031,671

負債の部

 

 

流動負債

 

 

支払手形・工事未払金等

10,960,907

10,285,679

未払法人税等

1,302,930

782,986

未成工事受入金

1,090,760

1,258,936

賞与引当金

1,267,216

1,074,972

その他の引当金

491,152

658,047

その他

2,945,659

1,558,895

流動負債合計

18,058,627

15,619,518

固定負債

 

 

長期借入金

766,310

退職給付に係る負債

13,145

12,987

役員株式給付引当金

14,124

その他

953,388

1,016,420

固定負債合計

966,533

1,809,842

負債合計

19,025,160

17,429,360

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

4,026,750

4,026,750

資本剰余金

4,024,974

4,024,974

利益剰余金

23,086,193

23,849,276

自己株式

407,367

1,120,712

株主資本合計

30,730,551

30,780,289

その他の包括利益累計額

 

 

その他有価証券評価差額金

1,159,133

1,038,510

為替換算調整勘定

68,983

69,817

退職給付に係る調整累計額

331,924

286,305

その他の包括利益累計額合計

896,192

822,021

純資産合計

31,626,744

31,602,310

負債純資産合計

50,651,905

49,031,671

 

(2)【中間連結損益計算書及び中間連結包括利益計算書】

【中間連結損益計算書】

 

 

 

(単位:千円)

 

前中間連結会計期間

(自  2023年2月1日

  至  2023年7月31日)

当中間連結会計期間

(自  2024年2月1日

  至  2024年7月31日)

売上高

38,871,104

41,024,790

売上原価

32,348,393

33,605,876

売上総利益

6,522,711

7,418,914

販売費及び一般管理費

※1 5,164,860

※1 5,491,674

営業利益

1,357,850

1,927,239

営業外収益

 

 

受取配当金

25,455

33,275

その他

53,860

92,598

営業外収益合計

79,316

125,873

営業外費用

 

 

為替差損

7,298

損害賠償金

19,570

7,037

投資事業組合運用損

2,537

5,769

その他

5,624

4,946

営業外費用合計

35,031

17,753

経常利益

1,402,135

2,035,360

特別利益

 

 

投資有価証券売却益

293,766

債務保証損失引当金戻入額

10,903

特別利益合計

10,903

293,766

特別損失

 

 

投資有価証券評価損

6,962

85,449

特別損失合計

6,962

85,449

税金等調整前中間純利益

1,406,076

2,243,676

法人税、住民税及び事業税

587,234

662,850

法人税等調整額

108,147

96,153

法人税等合計

479,086

759,003

中間純利益

926,989

1,484,673

親会社株主に帰属する中間純利益

926,989

1,484,673

 

【中間連結包括利益計算書】

 

 

(単位:千円)

 

前中間連結会計期間

(自  2023年2月1日

  至  2023年7月31日)

当中間連結会計期間

(自  2024年2月1日

  至  2024年7月31日)

中間純利益

926,989

1,484,673

その他の包括利益

 

 

その他有価証券評価差額金

254,095

120,623

為替換算調整勘定

21,447

833

退職給付に係る調整額

33,498

45,618

その他の包括利益合計

309,041

74,171

中間包括利益

1,236,031

1,410,502

(内訳)

 

 

親会社株主に係る中間包括利益

1,236,031

1,410,502

 

(3)【中間連結キャッシュ・フロー計算書】

 

 

(単位:千円)

 

前中間連結会計期間

(自  2023年2月1日

  至  2023年7月31日)

当中間連結会計期間

(自  2024年2月1日

  至  2024年7月31日)

営業活動によるキャッシュ・フロー

 

 

税金等調整前中間純利益

1,406,076

2,243,676

減価償却費

76,059

87,896

貸倒引当金の増減額(△は減少)

62,126

29,899

賞与引当金の増減額(△は減少)

16,664

192,243

完成工事補償引当金の増減額(△は減少)

310,407

167,005

工事損失引当金の増減額(△は減少)

92,616

72,465

退職給付に係る資産の増減額(△は増加)

127,661

115,651

退職給付に係る負債の増減額(△は減少)

794

157

受取利息及び受取配当金

30,298

38,517

支払利息

286

10

有価証券及び投資有価証券売却損益(△は益)

293,766

有価証券及び投資有価証券評価損益(△は益)

6,962

85,449

売上債権の増減額(△は増加)

2,255,842

2,769,278

未成工事支出金等の増減額(△は増加)

283,476

1,087,794

仕入債務の増減額(△は減少)

2,473,445

681,515

未成工事受入金の増減額(△は減少)

636,398

168,176

未払消費税等の増減額(△は減少)

293,290

1,451,184

その他

5,837

242,400

小計

2,050,509

1,460,828

利息及び配当金の受取額

31,085

38,524

利息の支払額

286

10

法人税等の支払額

81,135

1,166,463

営業活動によるキャッシュ・フロー

2,000,173

332,879

投資活動によるキャッシュ・フロー

 

 

有価証券及び投資有価証券の取得による支出

1,328,277

903,738

有価証券及び投資有価証券の売却及び

償還による収入

1,200,001

1,832,278

有形固定資産の取得による支出

26,090

75,168

無形固定資産の取得による支出

22,054

47,130

無形固定資産の売却による収入

404

敷金及び保証金の差入による支出

29,662

21,378

敷金及び保証金の回収による収入

15,168

24,596

その他

16,724

71,404

投資活動によるキャッシュ・フロー

173,785

738,054

財務活動によるキャッシュ・フロー

 

 

長期借入れによる収入

827,000

長期借入金の返済による支出

79,000

60,690

リース債務の返済による支出

5,798

1,914

自己株式の取得による支出

71

870,563

自己株式の売却による収入

102,042

97,615

配当金の支払額

721,603

722,420

財務活動によるキャッシュ・フロー

704,430

730,972

現金及び現金同等物に係る換算差額

21,817

2,494

現金及び現金同等物の増減額(△は減少)

1,143,775

342,455

現金及び現金同等物の期首残高

15,739,972

16,694,003

現金及び現金同等物の中間期末残高

※1 16,883,748

※1 17,036,458

 

【注記事項】

(追加情報)

(業績連動型株式報酬制度)

当社は、2019年4月23日開催の第61期定時株主総会において、当社の取締役(社外取締役、監査等委員である取締役及び国外居住者は除きます。以下、「取締役」といいます。)を対象として、報酬と当社の株式価値との連動性をより明確にし、中長期的な企業価値向上への貢献意欲を高めるとともに、株主の皆様との利害共有を図ることを目的として、業績連動型株式報酬制度(以下、「本制度」といいます。)を決議し導入しております。

 

1  取引の概要

  本制度は、役員報酬BIP信託と称される仕組みを採用いたします。役員報酬BIP信託とは、欧米の業績連動型株式報酬(Performance Share)制度及び譲渡制限付株式報酬(Restricted Stock)制度と同様に、役位や中期経営計画における業績目標の達成度等に応じて、当社株式及び当社株式の換価処分金相当額の金銭を取締役に交付及び給付するものであります。

 

2  信託に残存する当社の株式

  信託に残存する当社株式を、信託における帳簿価額(付随費用の金額を除きます。)により、純資産の部に自己株式として計上しております。当該自己株式の帳簿価額及び株式数は、前連結会計年度327,031千円、259,380株、当中間連結会計期間281,212千円、234,574株であります。

 

(従業員等に信託を通じて当社の株式を交付する取引)

当社は、当社従業員に対する当社の中長期的な企業価値向上へのインセンティブの付与を目的として、従業員持株会に信託を通じて当社の株式を交付する取引「信託型従業員持株インセンティブ・プラン(E-Ship®)」を行っております。

 

1  取引の概要

  当社は、持株会に加入するすべての従業員を受益者とする従持信託を設定いたします。従持信託は、2024年3月より5年間にわたり持株会が取得すると見込まれる数の当社株式を取得し、持株会に売却を行うものであります。信託終了時に、株価の上昇により譲渡利益等が生じた場合には、受益者適格要件を満たす者に分配されます。株価の下落により譲渡損失等が生じ信託財産に係る債務が残る場合には、金銭消費貸借契約の保証事項に基づき、当社が銀行に対して一括して弁済することになっております。

 

2  信託に残存する当社の株式

  信託に残存する当社株式を、信託における帳簿価額(付随費用の金額を除きます。)により純資産の部に自己株式として計上しております。当該自己株式の帳簿価額及び株式数は、当中間連結会計期間759,025千円、844,000株であります。

 

3  総額法の適用により計上された借入金の帳簿価額

  当中間連結会計期間766,310千円

 

(中間連結貸借対照表関係)

※1  未成工事支出金等の内訳は、次のとおりであります。

 

前連結会計年度

(2024年1月31日)

当中間連結会計期間

(2024年7月31日)

未成工事支出金

885,885千円

1,163,231千円

商品

886,269

1,700,693

材料貯蔵品

71

64

1,772,225

2,863,989

 

(中間連結損益計算書関係)

※1  販売費及び一般管理費のうち、主要な費目及び金額は、次のとおりであります。

 

前中間連結会計期間

(自 2023年2月1日

  至 2023年7月31日)

当中間連結会計期間

(自 2024年2月1日

  至 2024年7月31日)

貸倒引当金繰入額

1,924千円

9,349千円

従業員給料手当

1,990,628

1,993,241

賞与引当金繰入額

545,342

555,710

退職給付費用

114,408

121,905

 

(中間連結キャッシュ・フロー計算書関係)

※1  現金及び現金同等物の中間期末残高と中間連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係

 

前中間連結会計期間

(自 2023年2月1日

至 2023年7月31日)

当中間連結会計期間

(自 2024年2月1日

至 2024年7月31日)

現金預金

14,586,822千円

13,740,036千円

預入期間が3ヵ月を超える定期預金

△3,074

△3,074

有価証券勘定のうち、

現金同等物に含まれるもの

2,300,000

3,299,496

現金及び現金同等物

16,883,748

17,036,458

 

(株主資本等関係)

前中間連結会計期間(自 2023年2月1日 至 2023年7月31日)

1  配当金支払額

 

決議

株式の種類

配当金の総額

(千円)

1株当たり

配当額

(円)

基準日

効力発生日

配当の原資

2023年4月26日

定時株主総会

普通株式

721,595

15.00

2023年1月31日

2023年4月27日

利益剰余金

(注)2023年4月26日の定時株主総会の決議による配当金の総額には、BIP信託及び従持信託が所有する当社株式に対する配当金7,614千円が含まれております。

 

2  基準日が当中間連結会計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当中間連結会計期間の末日後となるもの

 

決議

株式の種類

配当金の総額

(千円)

1株当たり

配当額

(円)

基準日

効力発生日

配当の原資

2023年9月13日

取締役会

普通株式

721,592

15.00

2023年7月31日

2023年10月3日

利益剰余金

(注)2023年9月13日の取締役会の決議による配当金の総額には、BIP信託及び従持信託が所有する当社株式に対する配当金5,164千円が含まれております。

 

当中間連結会計期間(自 2024年2月1日 至 2024年7月31日)

1  配当金支払額

 

決議

株式の種類

配当金の総額

(千円)

1株当たり

配当額

(円)

基準日

効力発生日

配当の原資

2024年4月25日

定時株主総会

普通株式

721,590

15.00

2024年1月31日

2024年4月26日

利益剰余金

(注)2024年4月25日の定時株主総会の決議による配当金の総額には、BIP信託が所有する当社株式に対する配当金3,890千円が含まれております。

 

2  基準日が当中間連結会計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当中間連結会計期間の末日後となるもの

 

決議

株式の種類

配当金の総額

(千円)

1株当たり

配当額

(円)

基準日

効力発生日

配当の原資

2024年9月13日

取締役会

普通株式

721,588

15.00

2024年7月31日

2024年10月4日

利益剰余金

(注)2024年9月13日の取締役会の決議による配当金の総額には、BIP信託及び従持信託が所有する当社株式に対する配当金16,178千円が含まれております。

 

 

(セグメント情報等)

【セグメント情報】

前中間連結会計期間(自  2023年2月1日  至  2023年7月31日)

報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報並びに収益の分解情報

 

 

 

 

 

 

 

(単位:千円)

 

報告セグメント

その他

(注)1

合計

調整額

(注)2

中間連結

損益計算書

計上額

(注)3

 

商業その他

施設事業

チェーン

ストア事業

文化施設

事業

売上高

 

 

 

 

 

 

 

 

一時点で移転される財又はサービス

836,334

666,497

892,897

2,395,729

193,387

2,395,729

2,589,117

一定の期間にわたり移転される財又はサービス

21,892,903

10,326,208

4,057,531

36,276,644

36,276,644

36,276,644

顧客との契約から生じる収益

22,729,238

10,992,706

4,950,429

38,672,374

193,387

38,865,761

38,865,761

その他の収益

(注)4

5,342

5,342

5,342

5,342

外部顧客への売上高

22,734,581

10,992,706

4,950,429

38,677,717

193,387

38,871,104

38,871,104

セグメント間の内部売上高又は振替高

1,280,095

1,280,095

1,280,095

22,734,581

10,992,706

4,950,429

38,677,717

1,473,483

40,151,200

1,280,095

38,871,104

セグメント利益又は損失(△)

941,822

467,712

114,323

1,295,211

58,484

1,353,695

4,155

1,357,850

(注)1  「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、事務機器等のレンタル・販売、労働者の派遣、Webサイトを活用した情報サービス等の事業を含んでおります。

2  セグメント利益又は損失(△)の調整額4,155千円は、セグメント間取引消去額であります。

3  セグメント利益又は損失(△)は、中間連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。

4  その他の収益は、「リース取引に関する会計基準」(企業会計基準第13号)に基づく賃貸収入が含まれております。

 

 

当中間連結会計期間(自  2024年2月1日  至  2024年7月31日)

報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報並びに収益の分解情報

 

 

 

 

 

 

 

(単位:千円)

 

報告セグメント

その他

(注)1

合計

調整額

(注)2

中間連結

損益計算書

計上額

(注)3

 

商業その他

施設事業

チェーン

ストア事業

文化施設

事業

売上高

 

 

 

 

 

 

 

 

一時点で移転される財又はサービス

788,518

760,398

882,031

2,430,948

186,979

2,617,927

2,617,927

一定の期間にわたり移転される財又はサービス

22,435,091

11,688,402

4,267,723

38,391,217

38,391,217

38,391,217

顧客との契約から生じる収益

23,223,609

12,448,801

5,149,754

40,822,165

186,979

41,009,144

41,009,144

その他の収益

(注)4

15,646

15,646

15,646

15,646

外部顧客への売上高

23,239,255

12,448,801

5,149,754

40,837,811

186,979

41,024,790

41,024,790

セグメント間の内部売上高又は振替高

1,421,827

1,421,827

1,421,827

23,239,255

12,448,801

5,149,754

40,837,811

1,608,806

42,446,617

1,421,827

41,024,790

セグメント利益

976,368

871,381

30,254

1,878,004

46,438

1,924,442

2,797

1,927,239

(注)1  「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、事務機器等のレンタル・販売、労働者の派遣、Webサイトを活用した情報サービス等の事業を含んでおります。

2  セグメント利益の調整額2,797千円は、セグメント間取引消去額であります。

3  セグメント利益は、中間連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。

4  その他の収益は、「リース取引に関する会計基準」(企業会計基準第13号)に基づく賃貸収入が含まれております。

 

(収益認識関係)

顧客との契約から生じる収益を分解した情報は、「注記事項(セグメント情報等)」に記載のとおりであります。

 

(1株当たり情報)

1株当たり中間純利益及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

 

 

 

前中間連結会計期間

(自 2023年2月1日

至 2023年7月31日)

当中間連結会計期間

(自 2024年2月1日

至 2024年7月31日)

1株当たり中間純利益

(円)

19.45

31.41

(算定上の基礎)

 

 

 

親会社株主に帰属する中間純利益

(千円)

926,989

1,484,673

普通株主に帰属しない金額

(千円)

普通株式に係る親会社株主に帰属する中間純利益

(千円)

926,989

1,484,673

普通株式の期中平均株式数

(株)

47,650,152

47,260,269

(注) 1  潜在株式調整後1株当たり中間純利益については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。

2 1株当たり中間純利益の算定に用いられた「普通株式の期中平均株式数」は、BIP信託及び従持信託

が所有する当社株式を控除しております。

 当中間連結会計期間において、1株当たり中間純利益の算定上、控除した当該自己株式の期中平

均株式数は845,724株であります。

 

(重要な後発事象)

該当事項はありません。

 

 

 

 

2【その他】

2024年9月13日開催の取締役会において、当期中間配当に関し、次のとおり決議いたしました。

(1) 配当金の総額………………………………………721,588千円

(2) 1株当たりの金額…………………………………15.00円

(3) 支払請求の効力発生日及び支払開始日…………2024年10月4日

(注)  2024年7月31日の最終の株主名簿に記載又は記録された株主又は登録株式質権者に対し、支払いを行います。