第4【経理の状況】

1.四半期連結財務諸表の作成方法について

 当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」(平成19年内閣府令第64号)に基づいて作成しております。

 なお、当社は前第2四半期連結会計期間より四半期連結財務諸表を作成しているため、四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書に係る比較情報を記載しておりません。

 

2.監査証明について

 当社は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、第1四半期連結会計期間(2023年9月1日から2023年11月30日まで)及び第1四半期連結累計期間(2023年9月1日から2023年11月30日まで)に係る四半期連結財務諸表について、ESネクスト有限責任監査法人による四半期レビューを受けております。

 

1【四半期連結財務諸表】

(1) 【四半期連結貸借対照表】

 

 

(単位:千円)

 

前連結会計年度

(2023年8月31日)

当第1四半期連結会計期間

(2023年11月30日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

1,937,234

1,644,208

受取手形、売掛金及び契約資産

681,451

718,631

商品及び製品

4,464,805

4,650,301

仕掛品

16,975

24,072

原材料及び貯蔵品

174,347

186,794

その他

129,050

128,548

流動資産合計

7,403,866

7,352,555

固定資産

 

 

有形固定資産

 

 

建物及び構築物(純額)

607,062

588,646

その他(純額)

157,855

154,405

有形固定資産合計

764,917

743,051

無形固定資産

 

 

のれん

50,922

47,927

その他

69,244

67,121

無形固定資産合計

120,167

115,048

投資その他の資産

 

 

敷金及び保証金

702,541

695,541

その他

102,308

98,653

投資その他の資産合計

804,850

794,194

固定資産合計

1,689,935

1,652,295

資産合計

9,093,801

9,004,851

 

 

 

 

 

(単位:千円)

 

前連結会計年度

(2023年8月31日)

当第1四半期連結会計期間

(2023年11月30日)

負債の部

 

 

流動負債

 

 

支払手形及び買掛金

570,719

883,919

電子記録債務

269,819

282,897

1年内返済予定の長期借入金

1,868,575

1,928,268

未払法人税等

38,509

26,435

賞与引当金

90,000

140,139

店舗閉鎖損失引当金

20,780

18,380

資産除去債務

38,463

20,542

その他

510,147

545,429

流動負債合計

3,407,013

3,846,011

固定負債

 

 

長期借入金

3,557,981

3,289,844

資産除去債務

337,841

338,049

その他

287,493

255,345

固定負債合計

4,183,315

3,883,238

負債合計

7,590,329

7,729,249

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

348,699

348,699

資本剰余金

335,723

336,387

利益剰余金

804,459

575,837

自己株式

28,150

24,812

株主資本合計

1,460,731

1,236,111

その他の包括利益累計額

 

 

その他有価証券評価差額金

6,158

7,299

その他の包括利益累計額合計

6,158

7,299

新株予約権

48,899

46,788

純資産合計

1,503,472

1,275,601

負債純資産合計

9,093,801

9,004,851

 

(2) 【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】
【第1四半期連結累計期間】

 

(単位:千円)

 

当第1四半期連結累計期間

(自 2023年9月1日

至 2023年11月30日)

売上高

2,442,650

売上原価

1,532,259

売上総利益

910,390

販売費及び一般管理費

1,095,307

営業損失(△)

184,916

営業外収益

 

受取利息

0

受取配当金

1,018

受取保険金

474

その他

685

営業外収益合計

2,178

営業外費用

 

支払利息

8,612

その他

629

営業外費用合計

9,241

経常損失(△)

191,979

特別損失

 

固定資産廃棄損

0

特別損失合計

0

税金等調整前四半期純損失(△)

191,979

法人税、住民税及び事業税

16,452

法人税等調整額

1,117

法人税等合計

17,570

四半期純損失(△)

209,550

親会社株主に帰属する四半期純損失(△)

209,550

 

【四半期連結包括利益計算書】
【第1四半期連結累計期間】

 

(単位:千円)

 

当第1四半期連結累計期間

(自 2023年9月1日

至 2023年11月30日)

四半期純損失(△)

209,550

その他の包括利益

 

その他有価証券評価差額金

1,141

その他の包括利益合計

1,141

四半期包括利益

210,691

(内訳)

 

親会社株主に係る四半期包括利益

210,691

 

【注記事項】

(連結の範囲又は持分法適用の範囲の変更)

連結の範囲の重要な変更

 当第1四半期連結会計期間より、新たに設立した株式会社No.(ナンバー)を連結の範囲に含めております。

 

(追加情報)

(新型コロナウイルス感染症拡大の影響に関する会計上の見積り)

 前連結会計年度の有価証券報告書の(重要な会計上の見積り)に記載した新型コロナウイルス感染症の影響に関する仮定について重要な変更はありません。

 

(四半期連結損益計算書関係)

※ 売上高の季節的変動

 当社グループの業績は、クリスマス時期を中心とした年末年始商戦が最繁忙期であり、四半期決算としては第2四半期(12月~2月)の占める比重が高くなっております。

 

(四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係)

 当第1四半期連結累計期間に係る四半期連結キャッシュ・フロー計算書は作成しておりません。なお、第1四半期連結累計期間に係る減価償却費(のれんを除く無形固定資産に係る償却費も含む。)及びのれんの償却額は、次のとおりであります。

 

 当第1四半期連結累計期間

(自 2023年9月1日

  至 2023年11月30日)

減価償却費

39,721

千円

のれんの償却額

2,995

千円

 

(株主資本等関係)

当第1四半期連結累計期間(自 2023年9月1日 至 2023年11月30日)

1.配当金支払額

決議

株式の種類

配当金の総額

(千円)

1株当たり

配当額(円)

基準日

効力発生日

配当の原資

2023年11月29日

定時株主総会

普通株式

19,071

7.5

2023年8月31日

2023年11月30日

利益剰余金

 

2.基準日が当第1四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第1四半期連結会計期間の末日後となるもの

 該当事項はありません。

 

(セグメント情報等)

【セグメント情報】

 当社グループは宝飾品、時計及びバッグ・小物等の製造・販売業という単一セグメントであるため記載を省略しております。

 

(収益認識関係)

 当社グループは宝飾品、時計及びバッグ・小物等の製造・販売業という単一セグメントであり、顧客との契約から生じる収益を分解した情報は、以下のとおりであります。

 

 当第1四半期連結累計期間

(自 2023年9月1日

  至 2023年11月30日)

 

金 額(千円)

宝飾品

642,783

時計

452,970

バッグ・小物

1,346,895

顧客との契約から生じる収益

2,442,650

その他の収益

外部顧客への売上高

2,442,650

 

(1株当たり情報)

 1株当たり四半期純損失及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

 項目

 当第1四半期連結累計期間

(自 2023年9月1日

  至 2023年11月30日)

1株当たり四半期純損失(△)

△82円31銭

(算定上の基礎)

 

親会社株主に帰属する四半期純損失(△)

(千円)

△209,550

普通株主に帰属しない金額

普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純損失(△)(千円)

△209,550

普通株式の期中平均株式数(株)

2,545,801

希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後1株当たり四半期純利益の算定に含めなかった潜在株式で、前連結会計年度末から重要な変動があったものの概要

(注) 潜在株式調整後1株当たり四半期純利益については、潜在株式は存在するものの1株当たり四半期純損失であるため記載しておりません。

 

(重要な後発事象)

 該当事項はありません。

 

2【その他】

 該当事項はありません。