第4【経理の状況】

1.四半期連結財務諸表の作成方法について

 当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」(2007年内閣府令第64号)に基づいて作成しております。

 

2.監査証明について

 当社は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、第1四半期連結会計期間(2023年9月1日から2023年11月30日まで)及び第1四半期連結累計期間(2023年9月1日から2023年11月30日まで)に係る四半期連結財務諸表について、EY新日本有限責任監査法人による四半期レビューを受けております。

 

1【四半期連結財務諸表】

(1)【四半期連結貸借対照表】

 

 

(単位:千円)

 

前連結会計年度

(2023年8月31日)

当第1四半期連結会計期間

(2023年11月30日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

7,354,753

7,078,108

受取手形及び売掛金

561,327

259,045

電子記録債権

244,042

254,502

有価証券

1,013,510

1,039,554

半製品

366,634

357,269

仕掛品

1,060,354

1,427,104

原材料及び貯蔵品

380,684

366,331

その他

113,005

165,024

貸倒引当金

1,004

673

流動資産合計

11,093,309

10,946,268

固定資産

 

 

有形固定資産

 

 

建物及び構築物(純額)

1,550,039

1,578,459

機械装置及び運搬具(純額)

201,700

201,870

土地

737,730

737,831

建設仮勘定

145,894

130,673

その他(純額)

74,845

76,368

有形固定資産合計

2,710,209

2,725,203

無形固定資産

19,806

18,959

投資その他の資産

 

 

投資有価証券

1,714,366

1,799,860

退職給付に係る資産

17,788

17,788

繰延税金資産

3,514

その他

73,576

55,579

貸倒引当金

280

280

投資その他の資産合計

1,805,450

1,876,461

固定資産合計

4,535,467

4,620,624

資産合計

15,628,776

15,566,893

 

 

 

 

(単位:千円)

 

前連結会計年度

(2023年8月31日)

当第1四半期連結会計期間

(2023年11月30日)

負債の部

 

 

流動負債

 

 

買掛金

100,988

216,978

短期借入金

409,400

未払金

179,129

203,319

未払法人税等

7,180

52,609

契約負債

366,169

351,334

賞与引当金

55,997

7,830

役員賞与引当金

1,620

製品保証引当金

10,000

6,000

その他

83,676

174,852

流動負債合計

1,214,162

1,012,924

固定負債

 

 

長期未払金

15,020

12,320

繰延税金負債

135,641

150,758

株式給付引当金

81,682

85,953

役員株式給付引当金

133,855

142,558

資産除去債務

20,160

20,160

その他

11,736

10,415

固定負債合計

398,095

422,165

負債合計

1,612,258

1,435,090

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

651,370

651,370

資本剰余金

781,718

781,718

利益剰余金

13,574,128

13,610,101

自己株式

1,833,599

1,833,599

株主資本合計

13,173,618

13,209,590

その他の包括利益累計額

 

 

その他有価証券評価差額金

560,446

625,166

為替換算調整勘定

250,282

264,310

その他の包括利益累計額合計

810,729

889,476

非支配株主持分

32,170

32,736

純資産合計

14,016,518

14,131,802

負債純資産合計

15,628,776

15,566,893

 

(2)【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】
【第1四半期連結累計期間】

 

 

(単位:千円)

 

前第1四半期連結累計期間

(自 2022年9月1日

 至 2022年11月30日)

当第1四半期連結累計期間

(自 2023年9月1日

 至 2023年11月30日)

売上高

543,605

770,787

売上原価

386,922

442,017

売上総利益

156,682

328,769

販売費及び一般管理費

362,056

360,650

営業損失(△)

205,373

31,881

営業外収益

 

 

受取利息

32,297

92,342

受取配当金

10,212

12,232

補助金収入

111

4,559

投資有価証券評価益

3,385

為替差益

45,612

その他

10,099

10,742

営業外収益合計

52,719

168,873

営業外費用

 

 

支払利息

41

94

投資有価証券評価損

7,302

為替差損

694

開業費

14,434

その他

412

営業外費用合計

8,038

14,942

経常利益又は経常損失(△)

160,692

122,049

特別利益

 

 

固定資産売却益

2,415

特別利益合計

2,415

税金等調整前四半期純利益又は税金等調整前四半期純損失(△)

160,692

124,465

法人税、住民税及び事業税

672

59,817

法人税等調整額

15,123

17,576

法人税等合計

14,450

42,240

四半期純利益又は四半期純損失(△)

146,242

82,225

非支配株主に帰属する四半期純利益又は非支配株主に帰属する四半期純損失(△)

7,972

335

親会社株主に帰属する四半期純利益又は親会社株主に帰属する四半期純損失(△)

138,269

81,889

 

【四半期連結包括利益計算書】
【第1四半期連結累計期間】

 

 

(単位:千円)

 

前第1四半期連結累計期間

(自 2022年9月1日

 至 2022年11月30日)

当第1四半期連結累計期間

(自 2023年9月1日

 至 2023年11月30日)

四半期純利益又は四半期純損失(△)

146,242

82,225

その他の包括利益

 

 

その他有価証券評価差額金

107

64,719

為替換算調整勘定

6,724

14,257

その他の包括利益合計

6,616

78,977

四半期包括利益

139,625

161,202

(内訳)

 

 

親会社株主に係る四半期包括利益

132,432

160,637

非支配株主に係る四半期包括利益

7,192

565

 

【注記事項】

(追加情報)

(取締役向け株式報酬制度)

 当社は、取締役(社外取締役を除く。以下同じ)に対する信託型株式報酬制度として「取締役向け株式交付信託」を導入しております。

 当該信託契約に係る会計処理については、「従業員等に信託を通じて自社の株式を交付する取引に関する実務上の取扱い」(実務対応報告第30号 2015年3月26日)に準じております。

1.取引の概要

 「取締役向け株式交付信託」は、本信託が取得した当社株式を当社が定める株式交付規程に従って、対象取締役に交付するものです。

2.信託に残存する自社の株式

 信託に残存する当社株式を、信託における帳簿価額(付随費用の金額を除く)により、純資産の部に自己株式として計上しております。当該自己株式の帳簿価額及び株式数は、前連結会計年度261,249千円、175,000株、当第1四半期連結会計期間261,249千円、175,000株であります。

 

(従業員向け株式交付信託制度)

 当社は、従業員向けインセンティブ・プランとして「社員向け株式交付信託」を導入しております。

 当該信託契約に係る会計処理については、「従業員等に信託を通じて自社の株式を交付する取引に関する実務上の取扱い」(実務対応報告第30号 2015年3月26日)に準じております。

1.取引の概要

 「社員向け株式交付信託」は、本信託が取得した当社株式を当社が定める株式交付規程に従って、対象となる従業員に交付するものです。

2.信託に残存する自社の株式

 信託に残存する当社株式を、信託における帳簿価額(付随費用の金額を除く)により、純資産の部に自己株式として計上しております。当該自己株式の帳簿価額及び株式数は、前連結会計年度136,632千円、93,261株、当第1四半期連結会計期間136,632千円、93,261株であります。

 

(四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係)

 当第1四半期連結累計期間に係る四半期連結キャッシュ・フロー計算書は作成しておりません。なお、第1四半期連結累計期間に係る減価償却費(無形固定資産に係る償却費を含む。)は、次のとおりであります。

 

前第1四半期連結累計期間

(自  2022年9月1日

至  2022年11月30日)

当第1四半期連結累計期間

(自  2023年9月1日

至  2023年11月30日)

減価償却費

57,353千円

56,343千円

 

(株主資本等関係)

前第1四半期連結累計期間(自 2022年9月1日 至 2022年11月30日)

1.配当金支払額

(決議)

株式の種類

配当金の総額

(千円)

1株当たり配当額

(円)

基準日

効力発生日

配当の原資

2022年11月25日

定時株主総会

普通株式

49,085

8.00

2022年8月31日

2022年11月28日

利益剰余金

(注)配当金の総額には取締役向け株式交付信託が所有する株式に対する配当金791千円及び社員向け株式交付信託が所有する株式に対する配当金343千円が含まれております。

 

2.基準日が当第1四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第1四半期連結会計期

間の末日後となるもの

  該当事項はありません。

 

3.株主資本の金額の著しい変動

  該当事項はありません。

 

当第1四半期連結累計期間(自 2023年9月1日 至 2023年11月30日)

1.配当金支払額

(決議)

株式の種類

配当金の総額

(千円)

1株当たり配当額

(円)

基準日

効力発生日

配当の原資

2023年11月24日

定時株主総会

普通株式

45,917

7.50

2023年8月31日

2023年11月27日

利益剰余金

(注)配当金の総額には取締役向け株式交付信託が所有する株式に対する配当金1,312千円及び社員向け株式交付信託が所有する株式に対する配当金699千円が含まれております。

 

2.基準日が当第1四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第1四半期連結会計期

間の末日後となるもの

  該当事項はありません。

 

3.株主資本の金額の著しい変動

  該当事項はありません。

(セグメント情報等)

【セグメント情報】

当社グループは、研削盤の製造及び販売を事業内容とする単一セグメントであるため、記載を省略しております。

 

(収益認識関係)

顧客との契約から生じる収益を分解した情報

 

前第1四半期連結累計期間(自 2022年9月1日 至 2022年11月30日)

(1)製品及びサービスごとの分解情報

(単位:千円)

 

 

報告セグメント

研削盤の製造及び販売

製品

355,733

部品

183,164

その他

4,707

顧客との契約から生じる収益

543,605

その他の収益

外部顧客への売上高

543,605

 

(2)地域ごとの分解情報

(単位:千円)

 

 

報告セグメント

研削盤の製造及び販売

日本

358,896

アジア

26,659

北米

147,069

中南米

5,139

欧州

5,840

顧客との契約から生じる収益

543,605

その他の収益

外部顧客への売上高

543,605

※ 前第1四半期連結累計期間において「その他の地域」に含まれていた「中南米」の売上高は、重要性が増したため、前連結会計年度末より独立掲記していることから、前第1四半期連結累計期間の注記の組み替えを行っております。

 

当第1四半期連結累計期間(自 2023年9月1日 至 2023年11月30日)

(1)製品及びサービスごとの分解情報

(単位:千円)

 

 

報告セグメント

研削盤の製造及び販売

製品

542,779

部品

219,677

その他

8,329

顧客との契約から生じる収益

770,787

その他の収益

外部顧客への売上高

770,787

 

(2)地域ごとの分解情報

(単位:千円)

 

 

報告セグメント

研削盤の製造及び販売

日本

148,322

アジア

181,024

北米

428,843

中南米

6,176

欧州

6,419

顧客との契約から生じる収益

770,787

その他の収益

外部顧客への売上高

770,787

 

(1株当たり情報)

 1株当たり四半期純利益又は1株当たり四半期純損失及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

 

前第1四半期連結累計期間

(自 2022年9月1日

至 2022年11月30日)

当第1四半期連結累計期間

(自 2023年9月1日

至 2023年11月30日)

1株当たり四半期純利益又は1株当たり四半期純損失(△)

△23円07銭

13円99銭

(算定上の基礎)

 

 

親会社株主に帰属する四半期純利益又は親会社株主に帰属する四半期純損失(△)(千円)

△138,269

81,889

普通株主に帰属しない金額(千円)

普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純利益又は親会社株主に帰属する四半期純損失(△)(千円)

△138,269

81,889

普通株式の期中平均株式数(千株)

5,993

5,854

 (注)1.潜在株式調整後1株当たり四半期純利益については、当第1四半期連結累計期間は潜在株式が存在しないため記載しておりません。前第1四半期連結累計期間は1株当たり四半期純損失であり、また、潜在株式が存在しないため記載しておりません。

    2.「取締役向け株式交付信託」及び「社員向け株式交付信託」が保有する当社株式を「1株当たり四半期純利益又は1株当たり四半期純損失」の算定上、期中平均株式数の計算において控除する自己株式に含めております(前第1四半期連結累計期間「取締役向け株式交付信託」98,900株及び「社員向け株式交付信託」42,776株、当第1四半期連結累計期間「取締役向け株式交付信託」175,000株及び「社員向け株式交付信託」93,261株)。

 

(重要な後発事象)

 該当事項はありません。

 

2【その他】

該当事項はありません。