第4【経理の状況】

1.中間連結財務諸表の作成方法について

 当社の中間連結財務諸表は、「連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」(昭和51年大蔵省令第28号。以下「連結財務諸表規則」という。)に基づいて作成しております。

 また、当社は、連結財務諸表規則第3編の規定により第1種中間連結財務諸表を作成しております。

 

2.監査証明について

 当社は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、中間連結会計期間(2024年1月1日から2024年6月30日まで)に係る中間連結財務諸表について、有限責任監査法人トーマツによる期中レビューを受けております。

 

1【中間連結財務諸表】

(1)【中間連結貸借対照表】

 

 

(単位:百万円)

 

前連結会計年度

(2023年12月31日)

当中間連結会計期間

(2024年6月30日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

9,684

8,578

受取手形、売掛金及び契約資産

32,699

31,646

商品及び製品

15,966

16,440

仕掛品

590

756

原材料及び貯蔵品

3,532

3,137

その他

3,778

3,293

貸倒引当金

6

5

流動資産合計

66,244

63,848

固定資産

 

 

有形固定資産

 

 

建物及び構築物

34,380

35,304

減価償却累計額及び減損損失累計額

26,817

27,126

建物及び構築物(純額)

7,562

8,178

機械装置及び運搬具

100,812

102,095

減価償却累計額及び減損損失累計額

91,164

92,152

機械装置及び運搬具(純額)

9,648

9,943

土地

17,549

17,549

リース資産

1,777

1,886

減価償却累計額

435

553

リース資産(純額)

1,341

1,332

建設仮勘定

8,431

9,488

その他

7,538

7,878

減価償却累計額及び減損損失累計額

5,309

4,741

その他(純額)

2,228

3,136

有形固定資産合計

46,762

49,628

無形固定資産

 

 

のれん

974

907

その他

560

544

無形固定資産合計

1,535

1,452

投資その他の資産

 

 

投資有価証券

6,899

7,557

退職給付に係る資産

2,486

2,536

繰延税金資産

192

192

その他

379

347

貸倒引当金

1

1

投資その他の資産合計

9,955

10,632

固定資産合計

58,253

61,713

資産合計

124,498

125,561

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

前連結会計年度

(2023年12月31日)

当中間連結会計期間

(2024年6月30日)

負債の部

 

 

流動負債

 

 

支払手形及び買掛金

25,825

21,907

短期借入金

注1 9,820

注1 9,750

1年内償還予定の社債

5,000

5,000

リース債務

118

164

未払金

5,536

9,813

未払法人税等

1,906

1,387

修繕引当金

2,476

1,255

その他

648

650

流動負債合計

51,332

49,928

固定負債

 

 

リース債務

1,447

1,393

繰延税金負債

2,547

2,747

退職給付に係る負債

2,358

2,343

役員株式給付引当金

164

216

修繕引当金

213

その他

153

155

固定負債合計

6,672

7,069

負債合計

58,004

56,998

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

8,855

8,855

資本剰余金

6,203

6,203

利益剰余金

47,239

48,877

自己株式

267

337

株主資本合計

62,030

63,599

その他の包括利益累計額

 

 

その他有価証券評価差額金

1,136

1,549

繰延ヘッジ損益

4

11

為替換算調整勘定

107

184

退職給付に係る調整累計額

474

454

その他の包括利益累計額合計

1,713

2,200

非支配株主持分

2,748

2,762

純資産合計

66,493

68,563

負債純資産合計

124,498

125,561

 

(2)【中間連結損益計算書及び中間連結包括利益計算書】

【中間連結損益計算書】
【中間連結会計期間】

 

 

(単位:百万円)

 

 前中間連結会計期間

(自 2023年1月1日

 至 2023年6月30日)

 当中間連結会計期間

(自 2024年1月1日

 至 2024年6月30日)

売上高

57,814

55,921

売上原価

47,289

44,946

売上総利益

10,524

10,974

販売費及び一般管理費

 

 

運送費

2,044

1,864

その他

3,987

4,293

販売費及び一般管理費合計

6,032

6,158

営業利益

4,492

4,816

営業外収益

 

 

受取利息及び配当金

76

35

持分法による投資利益

226

142

保険解約返戻金

90

その他

86

86

営業外収益合計

480

263

営業外費用

 

 

支払利息

40

46

固定資産処分損

298

283

支払解決金

100

その他

31

72

営業外費用合計

471

401

経常利益

4,501

4,678

税金等調整前中間純利益

4,501

4,678

法人税等

1,372

1,325

中間純利益

3,128

3,352

非支配株主に帰属する中間純利益

48

42

親会社株主に帰属する中間純利益

3,079

3,310

 

【中間連結包括利益計算書】
【中間連結会計期間】

 

 

(単位:百万円)

 

 前中間連結会計期間

(自 2023年1月1日

 至 2023年6月30日)

 当中間連結会計期間

(自 2024年1月1日

 至 2024年6月30日)

中間純利益

3,128

3,352

その他の包括利益

 

 

その他有価証券評価差額金

424

412

繰延ヘッジ損益

37

16

為替換算調整勘定

33

77

退職給付に係る調整額

24

19

その他の包括利益合計

470

487

中間包括利益

3,599

3,839

(内訳)

 

 

親会社株主に係る中間包括利益

3,550

3,797

非支配株主に係る中間包括利益

48

42

 

(3)【中間連結キャッシュ・フロー計算書】

 

 

(単位:百万円)

 

 前中間連結会計期間

(自 2023年1月1日

 至 2023年6月30日)

 当中間連結会計期間

(自 2024年1月1日

 至 2024年6月30日)

営業活動によるキャッシュ・フロー

 

 

税金等調整前中間純利益

4,501

4,678

減価償却費

2,229

2,281

のれん償却額

67

67

退職給付に係る負債の増減額(△は減少)

15

16

退職給付に係る資産の増減額(△は増加)

81

77

修繕引当金の増減額(△は減少)

80

1,007

受取利息及び受取配当金

76

35

支払利息

40

46

持分法による投資損益(△は益)

226

142

売上債権の増減額(△は増加)

5,822

1,104

棚卸資産の増減額(△は増加)

527

80

仕入債務の増減額(△は減少)

12,010

4,107

その他の流動資産の増減額(△は増加)

1,862

721

その他の流動負債の増減額(△は減少)

1,877

3,353

その他

278

98

小計

564

6,885

利息及び配当金の受取額

356

71

利息の支払額

43

44

法人税等の支払額

1,203

1,776

営業活動によるキャッシュ・フロー

325

5,136

投資活動によるキャッシュ・フロー

 

 

有形固定資産の取得による支出

3,926

4,034

無形固定資産の取得による支出

79

146

投資有価証券の取得による支出

2

1

その他

203

216

投資活動によるキャッシュ・フロー

3,805

4,398

財務活動によるキャッシュ・フロー

 

 

短期借入金の純増減額(△は減少)

744

70

自己株式の取得による支出

49

69

配当金の支払額

1,577

1,669

非支配株主への配当金の支払額

51

28

連結の範囲の変更を伴わない子会社株式の取得による支出

4

その他

45

52

財務活動によるキャッシュ・フロー

984

1,889

現金及び現金同等物に係る換算差額

2

46

現金及び現金同等物の増減額(△は減少)

5,117

1,106

現金及び現金同等物の期首残高

10,926

9,684

現金及び現金同等物の中間期末残高

注1 5,808

注1 8,578

 

【注記事項】

(中間連結財務諸表の作成にあたり適用した特有の会計処理)

(税金費用の計算)

 税金費用については、当中間連結会計期間を含む連結会計年度の税引前当期純利益に対する税効果会計適用後の実効税率を合理的に見積り、税引前中間純利益に当該見積実効税率を乗じて計算しております。

 

(追加情報)

(役員に対する業績連動型株式報酬制度)

 当社は、役員の報酬について業績との連動性をより一層高めると同時に、株式価値との連動性を明確にし、中長期的な業績の向上と企業価値の増大に貢献する意識を高めることを目的として、役員に対する業績連動型株式報酬制度「株式給付信託(BBT(=Board Benefit Trust))」(以下「本制度」という。)を導入しております。

 

(1) 取引の概要

 本制度は、当社が設定する信託(以下、本制度に基づき設定される信託を「本信託」という。)が、当社より拠出する金銭を原資として当社株式を取得し、本信託を通じて、役員(社外取締役等を除く取締役および執行役員をいい、以下「役員」といいます。)に対し、当社が定める役員株式給付規程に従って、役位、業績達成度等に応じて当社株式及び当社株式を時価で換算した金額相当の金銭(以下「当社株式等」という。)を給付する業績連動型株式報酬制度であります。なお、役員が当社株式等の給付を受ける時期は、原則として取締役および執行役員の退任時となります。

 

(2) 信託に残存する自社の株式

 信託に残存する当社株式を、信託における帳簿価額(付随費用の金額を除く。)により純資産の部に自己株式として計上しております。当該自己株式の帳簿価額及び株式数は、前連結会計年度末266百万円、105千株、当中間連結会計期間末336百万円、136千株であります。

 

(中間連結貸借対照表関係)

注1 当社及び連結子会社においては、運転資金の効率的な調達を行うため取引銀行と当座貸越契約及び貸出コミットメント契約を締結しております。これらの契約に基づく借入未実行残高は次のとおりであります。

 

前連結会計年度

(2023年12月31日)

当中間連結会計期間

(2024年6月30日)

当座貸越極度額

及び貸出コミットメントの総額

22,026百万円

22,093百万円

借入実行残高

9,750

9,750

差引額

12,276

12,343

 

(中間連結キャッシュ・フロー計算書関係)

注1 現金及び現金同等物の中間期末残高と中間連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係は次のとおりであります。

 

前中間連結会計期間

(自  2023年1月1日

至  2023年6月30日)

当中間連結会計期間

(自  2024年1月1日

至  2024年6月30日)

現金及び預金勘定

5,808百万円

8,578百万円

現金及び現金同等物

5,808

8,578

 

(株主資本等関係)

Ⅰ 前中間連結会計期間(自 2023年1月1日 至 2023年6月30日)

1.配当金支払額

(決議)

株式の種類

配当金の総額

(百万円)

1株当たり

配当額(円)

基準日

効力発生日

配当の原資

2023年3月24日

定時株主総会

普通株式

1,578

42.5

2022年12月31日

2023年3月27日

利益剰余金

(注)配当金の総額には、「株式給付信託(BBT)」において信託口が保有する当社株式に対する配当金3百万円が含まれております。

 

2.基準日が当中間連結会計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当中間連結会計期間の末日後となるもの

(決議)

株式の種類

配当金の総額

(百万円)

1株当たり

配当額(円)

基準日

効力発生日

配当の原資

2023年8月4日

取締役会

普通株式

1,671

45

2023年6月30日

2023年9月8日

利益剰余金

(注)配当金の総額には、「株式給付信託(BBT)」において信託口が保有する当社株式に対する配当金4百万円が含まれております。

 

Ⅱ 当中間連結会計期間(自 2024年1月1日 至 2024年6月30日)

1.配当金支払額

(決議)

株式の種類

配当金の総額

(百万円)

1株当たり

配当額(円)

基準日

効力発生日

配当の原資

2024年3月26日

定時株主総会

普通株式

1,671

45

2023年12月31日

2024年3月27日

利益剰余金

(注)配当金の総額には、「株式給付信託(BBT)」において信託口が保有する当社株式に対する配当金4百万円が含まれております。

 

2.基準日が当中間連結会計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当中間連結会計期間の末日後となるもの

(決議)

株式の種類

配当金の総額

(百万円)

1株当たり

配当額(円)

基準日

効力発生日

配当の原資

2024年8月2日

取締役会

普通株式

1,671

45

2024年6月30日

2024年9月6日

利益剰余金

(注)配当金の総額には、「株式給付信託(BBT)」において信託口が保有する当社株式に対する配当金6百万円が含まれております。

 

(セグメント情報等)

【セグメント情報】

 当社グループは、化学品事業の単一セグメントであるため、記載を省略しております。

 

(収益認識関係)

顧客との契約から生じる収益を分解した情報

前中間連結会計期間(自 2023年1月1日 至 2023年6月30日)

(単位:百万円)

 

事業分野

合計

機能性材料

電子材料

基礎化学品

その他

顧客との契約から生じる収益

25,213

6,001

26,149

449

57,814

その他の収益

外部顧客への売上高

25,213

6,001

26,149

449

57,814

 

当中間連結会計期間(自 2024年1月1日 至 2024年6月30日)

(単位:百万円)

 

事業分野

合計

機能性材料

電子材料

基礎化学品

その他

顧客との契約から生じる収益

25,499

5,754

24,315

351

55,921

その他の収益

外部顧客への売上高

25,499

5,754

24,315

351

55,921

 

(1株当たり情報)

 1株当たり中間純利益及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

 

前中間連結会計期間

(自 2023年1月1日

至 2023年6月30日)

当中間連結会計期間

(自 2024年1月1日

至 2024年6月30日)

 1株当たり中間純利益

83円09銭

89円37銭

(算定上の基礎)

 

 

親会社株主に帰属する中間純利益

(百万円)

3,079

3,310

普通株主に帰属しない金額(百万円)

普通株式に係る親会社株主に帰属する

中間純利益(百万円)

3,079

3,310

普通株式の期中平均株式数(千株)

37,060

37,038

(注)1.潜在株式調整後1株当たり中間純利益については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。

2.「株式給付信託(BBT)」において信託口が保有する当社株式を、「1株当たり中間純利益」の算定上、期中平均株式数の計算において控除する自己株式に含めております(前中間連結会計期間88千株、当中間連結会計期間110千株)。

 

(重要な後発事象)

該当事項はありません。

 

2【その他】

 2024年8月2日開催の取締役会において、2024年6月30日現在の株主名簿に記載又は記録された株主に対し、次のとおり中間配当を行うことを決議いたしました。

(イ)配当金の総額………………………………………1,671百万円

(ロ)1株当たりの金額…………………………………45円00銭

(ハ)支払請求の効力発生日及び支払開始日…………2024年9月6日