第4【経理の状況】

1.中間連結財務諸表の作成方法について

当社の中間連結財務諸表は、「連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」(昭和51大蔵省令第28号)に基づいて作成しております。

また、当社は、金融商品取引法第24条の5第1項の表の第1号の上欄に掲げる会社に該当し、連結財務諸表規則第1編及び第3編の規定により第1種中間連結財務諸表を作成しております。

 

2.監査証明について

当社は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、中間連結会計期間(2024年3月1日から2024年8月31日まで)に係る中間連結財務諸表について、有限責任監査法人トーマツによる期中レビューを受けております。

1【中間連結財務諸表】

(1)【中間連結貸借対照表】

 

 

(単位:百万円)

 

前連結会計年度

(2024年2月29日)

当中間連結会計期間

(2024年8月31日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

54,848

69,508

売掛金

7,224

9,911

商品及び製品

14,386

14,476

原材料及び貯蔵品

420

386

その他

2,699

3,852

流動資産合計

79,580

98,134

固定資産

 

 

有形固定資産

 

 

建物及び構築物(純額)

53,703

51,489

土地

35,296

35,290

建設仮勘定

1,732

3,104

その他(純額)

3,580

3,665

有形固定資産合計

94,312

93,549

無形固定資産

793

798

投資その他の資産

12,016

11,594

固定資産合計

107,123

105,942

資産合計

186,703

204,077

負債の部

 

 

流動負債

 

 

買掛金

11,233

23,281

未払法人税等

3,511

2,924

賞与引当金

1,550

2,373

その他

17,195

19,610

流動負債合計

33,491

48,189

固定負債

 

 

退職給付に係る負債

2,587

2,624

資産除去債務

632

639

その他

3,839

3,862

固定負債合計

7,060

7,126

負債合計

40,551

55,315

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

前連結会計年度

(2024年2月29日)

当中間連結会計期間

(2024年8月31日)

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

3,723

3,723

資本剰余金

3,715

3,720

利益剰余金

139,155

141,690

自己株式

4,249

4,222

株主資本合計

142,346

144,912

その他の包括利益累計額

 

 

その他有価証券評価差額金

102

92

退職給付に係る調整累計額

46

39

その他の包括利益累計額合計

56

52

非支配株主持分

3,748

3,796

純資産合計

146,151

148,761

負債純資産合計

186,703

204,077

 

(2)【中間連結損益計算書及び中間連結包括利益計算書】

【中間連結損益計算書】
【中間連結会計期間】

 

 

(単位:百万円)

 

前中間連結会計期間

(自 2023年3月1日

 至 2023年8月31日)

当中間連結会計期間

(自 2024年3月1日

 至 2024年8月31日)

売上高

106,163

111,339

売上原価

72,659

75,969

売上総利益

33,504

35,369

営業収入

8,686

9,316

営業総利益

42,191

44,685

販売費及び一般管理費

 

 

給料

10,659

11,489

賞与引当金繰入額

2,515

2,373

退職給付費用

211

230

減価償却費

3,497

3,305

その他

16,861

18,116

販売費及び一般管理費合計

33,744

35,514

営業利益

8,446

9,170

営業外収益

 

 

受取利息

4

5

受取配当金

8

21

債務勘定整理益

79

72

その他

116

189

営業外収益合計

208

288

営業外費用

 

 

支払利息

13

12

その他

5

14

営業外費用合計

19

26

経常利益

8,634

9,432

特別損失

 

 

固定資産除却損

63

179

特別損失合計

63

179

税金等調整前中間純利益

8,571

9,252

法人税、住民税及び事業税

3,211

2,702

法人税等調整額

551

215

法人税等合計

2,660

2,917

中間純利益

5,911

6,335

非支配株主に帰属する中間純利益

302

400

親会社株主に帰属する中間純利益

5,608

5,934

 

【中間連結包括利益計算書】
【中間連結会計期間】

 

 

(単位:百万円)

 

前中間連結会計期間

(自 2023年3月1日

 至 2023年8月31日)

当中間連結会計期間

(自 2024年3月1日

 至 2024年8月31日)

中間純利益

5,911

6,335

その他の包括利益

 

 

その他有価証券評価差額金

1

9

退職給付に係る調整額

0

6

その他の包括利益合計

0

3

中間包括利益

5,910

6,332

(内訳)

 

 

親会社株主に係る中間包括利益

5,607

5,931

非支配株主に係る中間包括利益

302

400

 

(3)【中間連結キャッシュ・フロー計算書】

 

 

(単位:百万円)

 

前中間連結会計期間

(自 2023年3月1日

 至 2023年8月31日)

当中間連結会計期間

(自 2024年3月1日

 至 2024年8月31日)

営業活動によるキャッシュ・フロー

 

 

税金等調整前中間純利益

8,571

9,252

減価償却費

3,497

3,305

固定資産除却損

63

179

賞与引当金の増減額(△は減少)

1,097

823

退職給付に係る負債の増減額(△は減少)

61

45

売上債権の増減額(△は増加)

3,748

2,686

棚卸資産の増減額(△は増加)

436

55

仕入債務の増減額(△は減少)

3,584

12,047

未払金の増減額(△は減少)

1,122

1,122

預り金の増減額(△は減少)

2,475

2,119

その他

303

582

小計

14,347

25,571

法人税等の支払額

1,948

3,261

合意解約金の支払額

1,081

営業活動によるキャッシュ・フロー

12,398

21,228

投資活動によるキャッシュ・フロー

 

 

有形固定資産の取得による支出

1,215

2,755

その他

88

46

投資活動によるキャッシュ・フロー

1,304

2,802

財務活動によるキャッシュ・フロー

 

 

配当金の支払額

2,282

3,394

非支配株主への配当金の支払額

186

352

その他

19

19

財務活動によるキャッシュ・フロー

2,488

3,766

現金及び現金同等物の増減額(△は減少)

8,606

14,659

現金及び現金同等物の期首残高

39,305

54,848

現金及び現金同等物の中間期末残高

47,911

69,508

 

【注記事項】

(中間連結キャッシュ・フロー計算書関係)

※ 現金及び現金同等物の中間期末残高と中間連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係は下記のとおりであります。

 

前中間連結会計期間

(自 2023年3月1日

至 2023年8月31日)

当中間連結会計期間

(自 2024年3月1日

至 2024年8月31日)

現金及び預金勘定

47,911百万円

69,508百万円

現金及び現金同等物

47,911

69,508

 

(株主資本等関係)

Ⅰ 前中間連結会計期間(自 2023年3月1日 至 2023年8月31日)

配当金支払額

(決議)

株式の種類

配当金の総額

(百万円)

1株当たり

配当額(円)

基準日

効力発生日

配当の原資

2023年5月25日

定時株主総会

普通株式

2,286

74

2023年2月28日

2023年5月26日

利益剰余金

 

Ⅱ 当中間連結会計期間(自 2024年3月1日 至 2024年8月31日)

配当金支払額

(決議)

株式の種類

配当金の総額

(百万円)

1株当たり

配当額(円)

基準日

効力発生日

配当の原資

2024年5月28日

定時株主総会

普通株式

3,400

110

2024年2月29日

2024年5月29日

利益剰余金

 

(セグメント情報等)

【セグメント情報】

Ⅰ 前中間連結会計期間(自 2023年3月1日 至 2023年8月31日)

1.報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報並びに収益の分解情報

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

報告セグメント

調整額

中間連結

損益計算書

計上額

 

小売

CVS

営業収益

 

 

 

 

 

顧客との契約から生じる収益

107,196

4,184

111,380

111,380

その他の収益

3,470

3,470

3,470

外部顧客への売上高

110,666

4,184

114,850

114,850

セグメント間の内部売上高又は振替高

14

14

14

110,681

4,184

114,865

14

114,850

セグメント利益

7,641

804

8,445

1

8,446

(注)1.セグメント利益の調整額1百万円は、セグメント間取引消去1百万円であります。

2.セグメント利益は、中間連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。

 

2.報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

該当事項はありません。

 

Ⅱ 当中間連結会計期間(自 2024年3月1日 至 2024年8月31日)

1.報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報並びに収益の分解情報

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

報告セグメント

調整額

中間連結

損益計算書

計上額

 

小売

CVS

営業収益

 

 

 

 

 

顧客との契約から生じる収益

112,526

4,413

116,939

116,939

その他の収益

3,716

3,716

3,716

外部顧客への売上高

116,242

4,413

120,655

120,655

セグメント間の内部売上高又は振替高

13

13

13

116,256

4,413

120,669

13

120,655

セグメント利益

8,207

962

9,170

0

9,170

(注)1.セグメント利益の調整額0百万円は、セグメント間取引消去0百万円であります。

2.セグメント利益は、中間連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。

 

2.報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

該当事項はありません。

 

(収益認識関係)

顧客との契約から生じる収益を分解した情報は、「注記事項(セグメント情報等)」に記載のとおりであります。

 

(1株当たり情報)

1株当たり中間純利益金額及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

 

前中間連結会計期間

(自 2023年3月1日

至 2023年8月31日)

当中間連結会計期間

(自 2024年3月1日

至 2024年8月31日)

1株当たり中間純利益金額

90円73銭

95円98銭

(算定上の基礎)

 

 

親会社株主に帰属する中間純利益金額

(百万円)

5,608

5,934

普通株主に帰属しない金額(百万円)

普通株式に係る親会社株主に帰属する中間純利益金額(百万円)

5,608

5,934

普通株式の期中平均株式数(千株)

61,814

61,831

(注)1.潜在株式調整後1株当たり中間純利益金額については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。

2.当社は、2024年9月1日付で普通株式1株につき2株の割合で株式分割を行っております。前連結会計年度の期首に当該株式分割が行われたと仮定し、1株当たり中間純利益を算定しております。

 

(重要な後発事象)

(株式分割及び株式分割に伴う定款の一部変更)

当社は、2024年7月5日開催の取締役会決議に基づき、2024年9月1日付で株式分割を行っております。

 

1.株式分割

(1)株式分割の目的

株式分割により、当社株式の投資単位当たりの金額を引き下げることにより、当社株式の流動性の向上と投資家層の拡大を図ることを目的としております。

 

(2)株式分割の概要

① 分割の方法

2024年8月31日を基準日として、同日最終の株主名簿に記載又は記録された株主の所有する普通株式1株につき、2株の割合をもって分割いたしました。

 

② 分割により増加する株式数

株式分割前の発行済株式総数

31,981,654株

今回の株式分割により増加する株式数

31,981,654株

株式分割後の発行済株式数

63,963,308株

株式分割後の発行可能株式総数

144,000,000株

 

③ 分割の日程

基準日公告日

2024年8月16日(金曜日)

基準日

2024年8月31日(土曜日)※実質的には8月30日(金曜日)

効力発生日

2024年9月1日(日曜日)

 

(3)1株当たり情報に及ぼす影響

1株当たり情報に及ぼす影響額については、当該箇所に記載しております。

 

2.株式分割に伴う定款の一部変更

(1)定款変更の理由

今回の株式分割に伴い、会社法第184条第2項の規定に基づき、2024年9月1日をもって、当社定款第5条の発行可能株式総数を変更いたしました。

 

(2)定款変更の内容

変更の内容は次のとおりであります。

現行定款

変更後定款

第5条(発行可能株式総数)

第5条(発行可能株式総数)

当会社の発行可能株式総数は、72,000,000株とする。

当会社の発行可能株式総数は、144,000,000株とする。

 

(3)定款の変更日程

効力発生日   2024年9月1日(日曜日)

 

2【その他】

該当事項はありません。