第4【経理の状況】

1.中間連結財務諸表の作成方法について

 当社の中間連結財務諸表は、「連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」(昭和51年大蔵省令第28号。以下「連結財務諸表規則」という。)に基づいて作成しております。

 また、当社は、金融商品取引法第24条の5第1項の表の第1号の上欄に掲げる会社に該当し、連結財務諸表規則第1編及び第3編の規定により第1種中間連結財務諸表を作成しております。

 

2.監査証明について

 当社は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、中間連結会計期間(2024年3月1日から2024年8月31日まで)に係る中間連結財務諸表について、有限責任 あずさ監査法人による期中レビューを受けております。

 

1【中間連結財務諸表】

(1)【中間連結貸借対照表】

 

 

(単位:千円)

 

前連結会計年度

(2024年2月29日)

当中間連結会計期間

(2024年8月31日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

11,516,731

10,573,895

売掛金

2,420,159

2,283,224

仕掛品

15,826

15,889

その他

420,107

550,250

流動資産合計

14,372,824

13,423,260

固定資産

 

 

有形固定資産

86,108

79,023

無形固定資産

 

 

のれん

266,739

908,334

ソフトウエア

641,415

524,332

ソフトウエア仮勘定

52,041

136,951

その他

72

72

無形固定資産合計

960,268

1,569,691

投資その他の資産

 

 

投資有価証券

3,228,547

3,070,152

その他

595,794

1,175,700

投資その他の資産合計

3,824,341

4,245,852

固定資産合計

4,870,718

5,894,567

資産合計

19,243,542

19,317,827

負債の部

 

 

流動負債

 

 

買掛金

1,796,076

1,654,217

短期借入金

1,500,000

1,500,000

1年内償還予定の社債

394,000

294,000

1年内返済予定の長期借入金

358,344

360,177

未払法人税等

248,353

57,766

賞与引当金

107,819

118,058

信託型ストックオプション関連損失引当金

17,424

17,424

その他

1,404,377

1,836,212

流動負債合計

5,826,394

5,837,856

固定負債

 

 

社債

1,084,000

937,000

長期借入金

630,503

539,216

信託型ストックオプション関連損失引当金

34,848

17,824

固定負債合計

1,749,351

1,494,040

負債合計

7,575,745

7,331,896

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

5,914,618

5,917,310

資本剰余金

6,022,725

6,063,107

利益剰余金

211,894

463,017

自己株式

494,897

465,936

株主資本合計

11,654,340

11,977,499

その他の包括利益累計額

 

 

その他有価証券評価差額金

8,345

8,109

その他の包括利益累計額合計

8,345

8,109

新株予約権

5,110

4,460

非支配株主持分

4,138

純資産合計

11,667,796

11,985,931

負債純資産合計

19,243,542

19,317,827

 

(2)【中間連結損益計算書及び中間連結包括利益計算書】

【中間連結損益計算書】
【中間連結会計期間】

 

 

(単位:千円)

 

 前中間連結会計期間

(自 2023年3月1日

 至 2023年8月31日)

 当中間連結会計期間

(自 2024年3月1日

 至 2024年8月31日)

売上高

2,913,214

3,466,058

売上原価

1,026,514

1,264,940

売上総利益

1,886,700

2,201,117

販売費及び一般管理費

1,696,398

1,921,798

営業利益

190,301

279,318

営業外収益

 

 

受取利息

47

4,936

受取保険金

11,521

為替差益

949

受取手数料

3,989

その他

1,806

4,244

営業外収益合計

2,803

24,693

営業外費用

 

 

支払利息

8,408

11,371

支払手数料

3,412

11,405

為替差損

3,382

投資事業組合運用損

38,976

35,208

持分法による投資損失

90,248

239,675

その他

2,645

3,872

営業外費用合計

143,692

304,915

経常利益又は経常損失(△)

49,411

903

特別利益

 

 

事業譲渡益

76,000

投資有価証券売却益

200,252

関係会社株式売却益

34,000

特別利益合計

310,252

特別損失

 

 

投資有価証券評価損

9,980

13,999

特別損失合計

9,980

13,999

税金等調整前中間純利益又は税金等調整前中間純損失(△)

349,684

14,903

法人税等

41,379

263,493

中間純利益

308,305

248,589

非支配株主に帰属する中間純利益又は非支配株主に帰属する中間純損失(△)

3,964

2,533

親会社株主に帰属する中間純利益

304,340

251,122

 

【中間連結包括利益計算書】
【中間連結会計期間】

 

 

(単位:千円)

 

 前中間連結会計期間

(自 2023年3月1日

 至 2023年8月31日)

 当中間連結会計期間

(自 2024年3月1日

 至 2024年8月31日)

中間純利益

308,305

248,589

その他の包括利益

 

 

その他有価証券評価差額金

12,299

236

その他の包括利益合計

12,299

236

中間包括利益

296,006

248,353

(内訳)

 

 

親会社株主に係る中間包括利益

292,041

250,886

非支配株主に係る中間包括利益

3,964

2,533

 

(3)【中間連結キャッシュ・フロー計算書】

 

 

(単位:千円)

 

 前中間連結会計期間

(自 2023年3月1日

 至 2023年8月31日)

 当中間連結会計期間

(自 2024年3月1日

 至 2024年8月31日)

営業活動によるキャッシュ・フロー

 

 

税金等調整前中間純利益又は税金等調整前中間純損失(△)

349,684

14,903

減価償却費

137,324

168,731

のれん償却額

95,841

18,647

事業譲渡損益(△は益)

76,000

関係会社株式売却損益(△は益)

34,000

投資有価証券売却損益(△は益)

200,252

投資有価証券評価損益(△は益)

9,980

13,999

賞与引当金の増減額(△は減少)

8,725

10,238

受取利息

47

4,936

支払利息

8,408

11,371

為替差損益(△は益)

949

3,382

持分法による投資損益(△は益)

90,248

239,675

投資事業組合運用損益(△は益)

38,976

35,208

売上債権の増減額(△は増加)

539,493

131,651

棚卸資産の増減額(△は増加)

3,689

63

仕入債務の増減額(△は減少)

404,225

158,307

未払金の増減額(△は減少)

48,260

96,402

その他

234,994

95,843

小計

753,632

455,255

利息の受取額

47

4,936

利息の支払額

6,589

8,196

法人税等の支払額

211,055

286,072

法人税等の還付額

101,181

58,443

営業活動によるキャッシュ・フロー

637,216

224,366

投資活動によるキャッシュ・フロー

 

 

有形固定資産の取得による支出

1,317

無形固定資産の取得による支出

211,668

125,987

投資有価証券の取得による支出

298,400

143,466

投資有価証券の売却による収入

216,468

関係会社株式の売却による収入

34,000

事業譲渡による収入

76,000

連結の範囲の変更を伴う子会社株式の取得による支出

482,653

連結の範囲の変更を伴う子会社株式の売却による収入

17,574

投資事業組合からの分配による収入

7,000

12,637

敷金の差入による支出

3,164

70,484

敷金の回収による収入

13,404

702

投資活動によるキャッシュ・フロー

166,359

792,996

財務活動によるキャッシュ・フロー

 

 

長期借入金の返済による支出

143,598

177,339

社債の償還による支出

212,000

247,000

株式の発行による収入

12,600

5,320

非支配株主からの払込みによる収入

44,300

財務活動によるキャッシュ・フロー

342,998

374,719

現金及び現金同等物に係る換算差額

1,108

513

現金及び現金同等物の増減額(△は減少)

128,967

942,835

現金及び現金同等物の期首残高

11,213,927

11,516,731

現金及び現金同等物の中間期末残高

11,342,895

10,573,895

 

【注記事項】

(連結の範囲又は持分法適用の範囲の変更)

 当中間連結会計期間において、新たに株式を取得したオートロ株式会社、及び、新規設立した1社を連結の範囲に含めております。また、株式の売却により1社を連結の範囲から除外しております。

 

(中間連結財務諸表の作成にあたり適用した特有の会計処理)

(税金費用の計算)

 税金費用については、当中間連結会計期間を含む連結会計年度の税引前当期純利益に対する税効果会計適用後の実効税率を合理的に見積り、税引前中間純利益に当該見積実効税率を乗じて計算しております。

 なお、法人税等調整額は、法人税等に含めて表示しております。

 

(中間連結損益計算書関係)

※   販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。

 

 前中間連結会計期間

(自  2023年3月1日

  至  2023年8月31日)

 当中間連結会計期間

(自  2024年3月1日

  至  2024年8月31日)

給料及び手当

388,482千円

512,582千円

賞与引当金繰入額

98,426

117,373

 

(中間連結キャッシュ・フロー計算書関係)

※  現金及び現金同等物の中間期末残高と中間連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係は次のとおりであります。

 

前中間連結会計期間

(自  2023年3月1日

至  2023年8月31日)

当中間連結会計期間

(自  2024年3月1日

至  2024年8月31日)

現金及び預金勘定

11,342,895千円

10,573,895千円

現金及び現金同等物

11,342,895

10,573,895

 

 

 

(株主資本等関係)

Ⅰ 前中間連結会計期間(自 2023年3月1日 至 2023年8月31日)

 1.配当金支払額

 該当事項はありません。

 

 2.基準日が当中間連結会計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当中間連結会計期間の末日後となるもの

 該当事項はありません。

 

 3.株主資本の金額の著しい変動

 該当事項はありません。

 

Ⅱ 当中間連結会計期間(自 2024年3月1日 至 2024年8月31日)

 1.配当金支払額

 該当事項はありません。

 

 2.基準日が当中間連結会計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当中間連結会計期間の末日後となるもの

 該当事項はありません。

 

 3.株主資本の金額の著しい変動

 当社は、2024年5月28日開催の取締役会において譲渡制限付株式報酬、業績連動型株式報酬、及び株式報酬としての自己株式の処分を決議し、当中間連結会計期間に自己株式の処分を実施いたしました。この処分により自己株式が28,961千円減少し、資本剰余金が8,215千円減少しております。

 

(セグメント情報等)

【セグメント情報】

 

前中間連結会計期間(自 2023年3月1日 至 2023年8月31日)

 

 1.報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報並びに収益の分解情報

 

 

 

 

 

(単位:千円)

 

報告セグメント

その他 (注)1

調整額

(注)2

中間連結

損益計算書

計上額

(注)3

 

インテリジェントオートメーション事業

アドオートメーション事業

売上高

 

 

 

 

 

 

一時点で移転される財又はサービス

343,003

807,154

1,150,157

139,196

1,289,353

一定の期間にわたり移転される財又はサービス

1,623,860

1,623,860

1,623,860

顧客との契約から生じる収益

1,966,863

807,154

2,774,017

139,196

2,913,214

外部顧客への売上高

1,966,863

807,154

2,774,017

139,196

2,913,214

セグメント間の内部売上高又は振替高

9,150

24,956

34,106

1,800

35,906

1,976,013

832,111

2,808,124

140,996

35,906

2,913,214

セグメント利益又は損失(△)

90,498

244,658

335,156

3,532

148,387

190,301

(注)1.「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、セールスアウトソーシング事業を含んでおります。

2.セグメント利益の調整額△148,387千円は各セグメントに配分していない全社費用であり、主に報告セグメントに帰属しない中間連結財務諸表提出会社の一般管理費用であります。

3.セグメント利益は、中間連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。

4.顧客との契約から生じる収益以外の収益はありません。

 

当中間連結会計期間(自 2024年3月1日 至 2024年8月31日)

 

 1.報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報並びに収益の分解情報

 

 

 

 

 

(単位:千円)

 

報告セグメント

その他 (注)1

調整額

(注)2

中間連結

損益計算書

計上額

(注)3

 

インテリジェントオートメーション事業

アドオートメーション事業

売上高

 

 

 

 

 

 

一時点で移転される財又はサービス

395,173

787,940

1,183,114

406,808

1,589,922

一定の期間にわたり移転される財又はサービス

1,876,136

1,876,136

1,876,136

顧客との契約から生じる収益

2,271,309

787,940

3,059,250

406,808

3,466,058

外部顧客への売上高

2,271,309

787,940

3,059,250

406,808

3,466,058

セグメント間の内部売上高又は振替高

5,029

10,638

15,668

3,781

19,449

2,276,338

798,579

3,074,918

410,589

19,449

3,466,058

セグメント利益又は損失(△)

225,076

280,173

505,250

19,096

206,834

279,318

(注)1.「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、セールスアウトソーシング事業を含んでおります。

2.セグメント利益又は損失(△)の調整額△206,834千円は各セグメントに配分していない全社費用であり、主に報告セグメントに帰属しない中間連結財務諸表提出会社の一般管理費用であります。

3.セグメント利益又は損失(△)は、中間連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。

4.顧客との契約から生じる収益以外の収益はありません。

 

 2.報告セグメントの変更等に関する情報

 当中間連結会計期間より、従来「ロボットアウトソーシング事業」としていた報告セグメントの名称を「インテリジェントオートメーション事業」に変更しております。また、「ロボットトランスフォーメーション事業」としていた報告セグメントの名称を「アドオートメーション事業」に変更しております。この変更は報告セグメントの名称変更のみであり、セグメント情報に与える影響はありません。

 

3.報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

(のれんの金額の重要な変動)

 当中間連結会計期間において、オートロ株式会社の株式を取得し、連結の範囲に含めたことに伴い、「インテリジェントオートメーション事業」セグメントにおいてのれんが発生しております。当該事象によるのれんの増加額は、660,242千円であります。

 

(企業結合等関係)

 

取得による企業結合

1.企業結合の概要

(1)被取得企業の名称及びその事業の内容

被取得企業の名称:オートロ株式会社

事業の内容   :Web Auto Robot「AUTORO」の開発及び販売

 

(2)企業結合を行った主な理由

 近年、コロナ禍によるワークスタイルの変化や、来る労働人口の不足課題を解消するためのDXの加速を主材料に、当社のビジネス領域における商談状況は堅調に推移しています。また、2024年6月1日より、関連子会社を統合することで、より一層の付加価値を提供することができる体制になっております。

 経済産業省の調査では、今後のIT需要の拡大に加え、労働人口そのものの減少、IT技術の進展による需要構造の変化により、2030年には最大79万人のIT人財が不足すると予測されており、当社においては、顧客に対する提供価値の領域をさらに拡大し、かつ非ITの方であっても使いこなしていただくための環境の構築と伴走=「社会実装」を重要なテーマとして掲げて活動しております。

 オートロ株式会社は、クラウドで提供されるRPAソフトウェアとして、堅実な成長を遂げており、国内トップブランドであると認識しております。同社が加わることで、BizRobo!事業においては、オンプレミスのソフトウェアとしてのBizRobo!を、来るクラウド時代に向けた提供価値の拡大につなげることができ、RoboRobo事業においては、お客様ごとのカスタマイズを容易に実現することができるようになると考えております。当社の顧客資産を生かしながら、同社の既存ビジネスを拡大するとともに、当社の既存事業との上記のような密接な連携により、相互の企業価値の向上が図れるものと判断しております。

 

(3)企業結合日

2024年6月28日

 

(4)企業結合の法的形式

株式取得

 

(5)結合後企業の名称

オートロ株式会社

 

(6)取得した議決権比率

100%

 

(7)取得企業を決定するに至った主な根拠

当社が現金を対価として株式を取得したことによるものです。

 

2.被取得企業の取得原価及び対価の種類ごとの内訳

取得の対価

現金

600,000 千円

取得原価

 

600,000 千円

 

3.主要な取得関連費用の内容及び金額

アドバイザリー費用等 7,300 千円

 

4.発生したのれんの金額、発生原因、償却方法及び償却期間

(1)発生したのれんの金額

660,242 千円

 

(2)発生原因

主として今後の事業展開によって期待される将来の超過収益力であります。

 

(3)償却方法及び償却期間

10年間にわたる均等償却

 

5.企業結合日に受け入れた資産及び引き受けた負債の額並びにその主な内訳

流動資産

127,425 千円

固定資産

 24,352 千円

資産合計

151,778 千円

 

流動負債

124,136 千円

固定負債

 87,885 千円

負債合計

212,021 千円

 

 

 

(収益認識関係)

 顧客との契約から生じる収益を分解した情報は、「注記事項(セグメント情報等)」に記載のとおりであります。

 

(1株当たり情報)

 1株当たり中間純利益及び算定上の基礎、潜在株式調整後1株当たり中間期純利益及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

 

前中間連結会計期間

(自 2023年3月1日

至 2023年8月31日)

当中間連結会計期間

(自 2024年3月1日

至 2024年8月31日)

(1) 1株当たり中間純利益

5円02銭

4円13銭

(算定上の基礎)

 

 

親会社株主に帰属する中間純利益(千円)

304,340

251,122

普通株主に帰属しない金額(千円)

普通株式に係る親会社株主に帰属する中間純利益

(千円)

304,340

251,122

普通株式の期中平均株式数(株)

60,610,172

60,844,587

(2) 潜在株式調整後1株当たり中間純利益

4円89銭

4円06銭

(算定上の基礎)

 

 

親会社株主に帰属する中間純利益調整額(千円)

普通株式増加数(株)

1,575,000

1,056,676

希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後1株当たり中間純利益金額の算定に含めなかった潜在株式で、前連結会計年度末から重要な変動があったものの概要

 

 

(重要な後発事象)

該当事項はありません。

 

2【その他】

 該当事項はありません。