第4【経理の状況】

1.中間連結財務諸表の作成方法について

当社の中間連結財務諸表は、「連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」(昭和51年大蔵省令第28号。以下、「連結財務諸表規則」という。)に基づいて作成しております。

また、当社は、金融商品取引法第24条の5第1項の表の第1号の上欄に掲げる会社に該当し、連結財務諸表規則第1編及び第3編の規定により第1種中間連結財務諸表を作成しております。

2.監査証明について

当社は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、中間連結会計期間(2024年3月1日から2024年8月31日まで)に係る中間連結財務諸表について、EY新日本有限責任監査法人による期中レビューを受けております。

 

1【中間連結財務諸表】

(1)【中間連結貸借対照表】

 

 

(単位:百万円)

 

前連結会計年度

(2024年2月29日)

当中間連結会計期間

(2024年8月31日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

2,955

4,820

売掛金

1,458

2,293

商品

10,372

11,434

その他

1,554

1,407

貸倒引当金

0

流動資産合計

16,340

19,956

固定資産

 

 

有形固定資産

 

 

建物及び構築物(純額)

12,565

12,520

土地

14,820

14,820

その他(純額)

2,280

2,632

有形固定資産合計

29,666

29,972

無形固定資産

 

 

のれん

379

1,839

その他

1,149

1,366

無形固定資産合計

1,528

3,205

投資その他の資産

 

 

敷金及び保証金

14,052

14,439

その他

3,414

3,934

投資その他の資産合計

17,467

18,374

固定資産合計

48,662

51,553

資産合計

65,003

71,510

負債の部

 

 

流動負債

 

 

買掛金

6,874

8,799

短期借入金

17,097

16,795

未払法人税等

165

140

賞与引当金

254

221

その他

2,686

3,538

流動負債合計

27,078

29,495

固定負債

 

 

社債

52

36

長期借入金

10,061

13,386

退職給付に係る負債

20

21

資産除去債務

893

960

その他

1,113

2,278

固定負債合計

12,140

16,682

負債合計

39,219

46,177

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

9,946

9,946

資本剰余金

9,829

9,829

利益剰余金

5,971

5,518

自己株式

293

293

株主資本合計

25,454

25,001

その他の包括利益累計額

 

 

その他有価証券評価差額金

329

330

その他の包括利益累計額合計

329

330

純資産合計

25,784

25,332

負債純資産合計

65,003

71,510

 

(2)【中間連結損益計算書及び中間連結包括利益計算書】

【中間連結損益計算書】
【中間連結会計期間】

 

 

(単位:百万円)

 

前中間連結会計期間

(自 2023年3月1日

 至 2023年8月31日)

当中間連結会計期間

(自 2024年3月1日

 至 2024年8月31日)

売上高

42,623

46,239

売上原価

28,304

30,846

売上総利益

14,319

15,393

営業収入

3,188

3,661

営業総利益

17,507

19,054

販売費及び一般管理費

17,244

18,813

営業利益

263

241

営業外収益

 

 

受取利息

11

11

受取配当金

14

16

その他

18

20

営業外収益合計

44

48

営業外費用

 

 

支払利息

141

181

その他

1

6

営業外費用合計

143

187

経常利益

164

102

特別利益

 

 

固定資産売却益

151

5

投資有価証券売却益

12

65

特別利益合計

164

70

特別損失

 

 

固定資産除却損

41

39

賃貸借契約解約損

17

訴訟関連損失

18

特別損失合計

76

39

匿名組合損益分配前税金等調整前中間純利益

251

133

匿名組合損益分配額

67

24

税金等調整前中間純利益

318

157

法人税、住民税及び事業税

73

81

法人税等調整額

84

69

法人税等合計

157

151

中間純利益

161

6

親会社株主に帰属する中間純利益

161

6

 

【中間連結包括利益計算書】
【中間連結会計期間】

 

 

(単位:百万円)

 

前中間連結会計期間

(自 2023年3月1日

 至 2023年8月31日)

当中間連結会計期間

(自 2024年3月1日

 至 2024年8月31日)

中間純利益

161

6

その他の包括利益

 

 

その他有価証券評価差額金

53

0

その他の包括利益合計

53

0

中間包括利益

214

7

(内訳)

 

 

親会社株主に係る中間包括利益

214

7

 

(3)【中間連結キャッシュ・フロー計算書】

 

 

(単位:百万円)

 

前中間連結会計期間

(自 2023年3月1日

 至 2023年8月31日)

当中間連結会計期間

(自 2024年3月1日

 至 2024年8月31日)

営業活動によるキャッシュ・フロー

 

 

税金等調整前中間純利益

318

157

減価償却費

995

980

のれん償却額

25

113

賞与引当金の増減額(△は減少)

13

33

敷金及び保証金の支払賃料相殺額

46

53

長期貸付金の支払賃料相殺額

78

78

受取利息及び受取配当金

25

27

支払利息

141

181

投資有価証券売却損益(△は益)

12

65

固定資産売却益

151

5

固定資産除却損

41

39

売上債権の増減額(△は増加)

352

403

棚卸資産の増減額(△は増加)

484

818

仕入債務の増減額(△は減少)

904

1,504

未払金の増減額(△は減少)

50

10

未払消費税等の増減額(△は減少)

109

143

その他

329

267

小計

2,029

1,889

利息及び配当金の受取額

15

16

利息の支払額

141

175

法人税等の支払額

46

107

法人税等の還付額

184

142

営業活動によるキャッシュ・フロー

2,041

1,766

投資活動によるキャッシュ・フロー

 

 

有形固定資産の取得による支出

1,222

992

無形固定資産の取得による支出

56

68

投資有価証券の売却による収入

30

104

敷金及び保証金の回収による収入

156

138

敷金及び保証金の差入による支出

136

307

建設協力金の支払による支出

250

連結の範囲の変更を伴う子会社株式の取得による支出

2,247

関係会社株式の取得による支出

35

その他

46

12

投資活動によるキャッシュ・フロー

1,182

3,644

財務活動によるキャッシュ・フロー

 

 

短期借入金の純増減額(△は減少)

1,106

986

長期借入れによる収入

4,450

6,750

長期借入金の返済による支出

2,788

2,739

セール・アンド・リースバックによる収入

1,500

ファイナンス・リース債務の返済による支出

286

306

配当金の支払額

457

458

その他

0

18

財務活動によるキャッシュ・フロー

189

3,741

現金及び現金同等物の増減額(△は減少)

669

1,863

現金及び現金同等物の期首残高

2,576

2,401

現金及び現金同等物の中間期末残高

3,246

4,265

 

【注記事項】

(連結の範囲又は持分法適用の範囲の変更)

当中間連結会計期間において、2024年3月15日に当社子会社の㈱Olympicは㈱三浦屋の全株式を取得し完全子会社としたため連結の範囲に含めております。

また、2024年5月31日に㈱シューズフォレストを設立したため連結の範囲に含めております。

(中間連結損益計算書関係)

※ 販売費及び一般管理費の主要な費目及び金額は次のとおりであります。

 

 前中間連結会計期間

(自  2023年3月1日

  至  2023年8月31日)

 当中間連結会計期間

(自  2024年3月1日

  至  2024年8月31日)

給料手当

5,429百万円

5,922百万円

賞与引当金繰入額

223

209

不動産賃借料

4,506

4,878

 

(中間連結キャッシュ・フロー計算書関係)

※ 現金及び現金同等物の中間期末残高と中間連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係

 

前中間連結会計期間

(自 2023年3月1日

至 2023年8月31日)

当中間連結会計期間

(自 2024年3月1日

至 2024年8月31日)

現金及び預金勘定

3,599百万円

4,820百万円

預入期間が3か月を超える定期預金

△353

△555

現金及び現金同等物

3,246

4,265

 

(株主資本等関係)

Ⅰ 前中間連結会計期間(自 2023年3月1日 至 2023年8月31日)

1.配当金支払額

2023年4月28日の取締役会において、次のとおり決議しております。

・普通株式の配当に関する事項

(イ)配当金の総額・・・・・・・・・・・・・・・・・・・459百万円

(ロ)1株当たり配当額・・・・・・・・・・・・・・・・・20円

(ハ)基準日・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・2023年2月28日

(ニ)効力発生日・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・2023年5月31日

(ホ)配当の原資・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・利益剰余金

2.基準日が当中間連結会計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当中間連結会計期間の末日後となるもの

該当事項はありません。

 

Ⅱ 当中間連結会計期間(自 2024年3月1日 至 2024年8月31日)

1.配当金支払額

2024年4月26日の取締役会において、次のとおり決議しております。

・普通株式の配当に関する事項

(イ)配当金の総額・・・・・・・・・・・・・・・・・・・459百万円

(ロ)1株当たり配当額・・・・・・・・・・・・・・・・・20円

(ハ)基準日・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・2024年2月29日

(ニ)効力発生日・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・2024年5月29日

(ホ)配当の原資・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・利益剰余金

2.基準日が当中間連結会計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当中間連結会計期間の末日後となるもの

該当事項はありません。

(セグメント情報等)

【セグメント情報】

当社グループは、「小売事業」の割合が高く、開示情報としての重要性が乏しいことから、セグメント情報の記載を省略しております。

(金融商品関係)

金融商品の中間連結貸借対照表計上額その他の金額は、前連結会計年度の末日と比較して、著しい変動が認められません。

(有価証券関係)

有価証券の中間連結貸借対照表計上額その他の金額は、前連結会計年度の末日と比較して、著しい変動が認められません。

(デリバティブ取引関係)

デリバティブ取引については金利スワップ取引及び金利キャップ取引を利用しておりますが、ヘッジ会計(金利スワップ及び金利キャップの特例処理)を適用しており、記載を省略しております。

(企業結合等関係)

(取得による企業結合)

当社は、2024年1月26日開催の取締役会において、当社子会社の㈱Olympicが㈱三浦屋の全発行済株式を取得し、同社の完全子会社化することについて決議いたしました。同日付で株式譲渡契約を締結し、2024年3月15日に全株式を取得いたしました。

(1) 企業結合の概要

① 被取得企業の名称及びその事業の内容

被取得企業の名称  ㈱三浦屋

事業の内容     スーパーマーケットの運営及び学校給食を中心とした食材の卸売事業

② 企業結合を行った主な理由

㈱三浦屋は、スーパーマーケットを7店舗展開しておりますが、今回同社を子会社化し、今後、当社グループのフード事業との統合を図ることにより、一層の効率化や販路拡大による売上増加が見込めるためであります。

③ 企業結合日

2024年3月15日(みなし取得日2024年3月31日)

④ 企業結合の法的形式

株式取得

⑤ 結合後企業の名称

㈱三浦屋

⑥ 取得した議決権比率

100%

⑦ 取得企業を決定するに至った主な根拠

当社が現金を対価として株式を取得したことによるものです。

(2) 中間連結会計期間に係る中間連結損益計算書に含まれる被取得企業の業績の期間

2024年3月31日をみなし取得日としているため、当中間連結会計期間に係る中間連結損益計算書には2024年4月1日から2024年8月31日までの被取得企業の業績を含んでおります。

(3) 被取得企業の取得原価及び対価の種類ごとの内訳

取得の対価    現金

2,693百万円

取得原価

2,693百万円

 

(4) 主要な取得関連費用の内訳及び金額

アドバイザリー費用等  111百万円

 

 

(5) 発生したのれんの金額、発生原因、償却方法及び償却期間

① 発生したのれんの金額

1,574百万円

なお、上記の金額は暫定的に算定された金額です。

② 発生原因

主として当社グループが展開するスーパーマーケット事業のドミナント戦略において、㈱三浦屋がスーパーマーケット事業を展開する地域をカバーすること、及び、経営効率化によって期待される超過収益力であります。

③ 償却方法及び償却期間

10年間にわたる均等償却

 

(収益認識関係)

顧客との契約から生じる収益を分解した情報

 

前中間連結会計期間(自 2023年3月1日 至 2023年8月31日)

 

営業収益

顧客との契約から生じる収益

 

食品事業(売上高)

24,747百万円

非食品事業(売上高)

17,875

その他(営業収入)(※1)

2,366

合計

44,990

その他の収益(営業収入)(※2)

821

外部顧客への営業収益

45,812

(注)1「その他(営業収入)」には、主に動物病院業、物流業、情報処理サービス業等に基づく収益が含まれております。

2「その他の収益(営業収入)」には、企業会計基準第13号「リース取引に関する会計基準」に基づく収益が含まれております。

 

当中間連結会計期間(自 2024年3月1日 至 2024年8月31日)

 

営業収益

顧客との契約から生じる収益

 

食品事業(売上高)

29,759百万円

非食品事業(売上高)

16,480

その他(営業収入)(※1)

2,773

合計

49,012

その他の収益(営業収入)(※2)

888

外部顧客への営業収益

49,901

(注)1「その他(営業収入)」には、主に動物病院業、物流業、情報処理サービス業等に基づく収益が含まれております。

2「その他の収益(営業収入)」には、企業会計基準第13号「リース取引に関する会計基準」に基づく収益が含まれております。

 

(1株当たり情報)

1株当たり中間純利益及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

 

前中間連結会計期間

(自 2023年3月1日

至 2023年8月31日)

当中間連結会計期間

(自 2024年3月1日

至 2024年8月31日)

1株当たり中間純利益

7円01銭

0円29銭

(算定上の基礎)

 

 

親会社株主に帰属する中間純利益

(百万円)

161

6

普通株主に帰属しない金額(百万円)

普通株式に係る親会社株主に帰属する中間純利益(百万円)

161

6

普通株式の期中平均株式数(千株)

22,970

22,970

 

(注)潜在株式調整後1株当たり中間純利益については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。

(重要な後発事象)

該当事項はありません。

 

2【その他】

該当事項はありません。