第4【経理の状況】

1.四半期連結財務諸表の作成方法について

当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」(平成19年内閣府令第64号)に基づいて作成しております。

2.監査証明について

当社は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、第3四半期連結会計期間(2023年9月1日から2023年11月30日まで)及び第3四半期連結累計期間(2023年3月1日から2023年11月30日まで)に係る四半期連結財務諸表について、EY新日本有限責任監査法人による四半期レビューを受けております。

 

1【四半期連結財務諸表】

(1)【四半期連結貸借対照表】

 

 

(単位:百万円)

 

前連結会計年度

(2023年2月28日)

当第3四半期連結会計期間

(2023年11月30日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

2,929

4,438

売掛金

1,370

1,709

商品

10,004

10,812

その他

1,693

1,501

貸倒引当金

0

0

流動資産合計

15,998

18,461

固定資産

 

 

有形固定資産

 

 

建物及び構築物(純額)

12,670

13,288

土地

15,414

14,820

その他(純額)

2,236

2,548

有形固定資産合計

30,321

30,658

無形固定資産

1,365

1,578

投資その他の資産

 

 

敷金及び保証金

13,980

14,065

その他

3,295

3,191

投資その他の資産合計

17,276

17,257

固定資産合計

48,963

49,493

資産合計

64,961

67,955

負債の部

 

 

流動負債

 

 

買掛金

7,393

8,449

短期借入金

16,701

16,021

未払法人税等

109

117

賞与引当金

243

511

その他

2,613

2,996

流動負債合計

27,060

28,096

固定負債

 

 

社債

84

長期借入金

9,219

11,597

退職給付に係る負債

19

20

資産除去債務

765

895

その他

1,310

1,150

固定負債合計

11,314

13,748

負債合計

38,375

41,844

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

9,946

9,946

資本剰余金

9,829

9,829

利益剰余金

6,908

6,362

自己株式

293

293

株主資本合計

26,391

25,845

その他の包括利益累計額

 

 

その他有価証券評価差額金

194

265

その他の包括利益累計額合計

194

265

純資産合計

26,585

26,110

負債純資産合計

64,961

67,955

 

(2)【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】
【第3四半期連結累計期間】

 

 

(単位:百万円)

 

前第3四半期連結累計期間

(自 2022年3月1日

 至 2022年11月30日)

当第3四半期連結累計期間

(自 2023年3月1日

 至 2023年11月30日)

売上高

64,343

62,897

売上原価

42,291

41,717

売上総利益

22,052

21,179

営業収入

4,774

4,826

営業総利益

26,827

26,006

販売費及び一般管理費

26,803

25,899

営業利益

23

107

営業外収益

 

 

受取利息

19

17

受取配当金

10

14

協賛金収入

20

その他

46

27

営業外収益合計

96

58

営業外費用

 

 

支払利息

195

211

その他

5

1

営業外費用合計

201

212

経常損失(△)

81

46

特別利益

 

 

固定資産売却益

151

投資有価証券売却益

12

特別利益合計

164

特別損失

 

 

固定資産除却損

97

90

創業60周年費用

45

賃貸借契約解約損

17

訴訟関連損失

62

特別損失合計

143

169

匿名組合損益分配前税金等調整前四半期純損失(△)

224

51

匿名組合損益分配額

93

87

税金等調整前四半期純利益又は税金等調整前四半期純損失(△)

131

35

法人税、住民税及び事業税

62

105

法人税等調整額

163

16

法人税等合計

101

121

四半期純損失(△)

29

86

親会社株主に帰属する四半期純損失(△)

29

86

 

【四半期連結包括利益計算書】
【第3四半期連結累計期間】

 

 

(単位:百万円)

 

前第3四半期連結累計期間

(自 2022年3月1日

 至 2022年11月30日)

当第3四半期連結累計期間

(自 2023年3月1日

 至 2023年11月30日)

四半期純損失(△)

29

86

その他の包括利益

 

 

その他有価証券評価差額金

33

71

その他の包括利益合計

33

71

四半期包括利益

3

15

(内訳)

 

 

親会社株主に係る四半期包括利益

3

15

 

【注記事項】

(連結の範囲又は持分法適用の範囲の変更)

当第3四半期連結会計期間において、2023年11月1日に㈱あまいけの全株式を取得し、当社の完全子会社としたため連結の範囲に含めており、同日付で商号を㈱OSCあまいけに変更しております。

 

(追加情報)

(グループ通算制度を適用する場合の会計処理及び開示に関する取扱いの適用)

当社及び連結子会社は、第1四半期連結会計期間から、連結納税制度からグループ通算制度へ移行しております。これに伴い、法人税及び地方法人税並びに税効果会計の会計処理及び開示については、「グループ通算制度を適用する場合の会計処理及び開示に関する取扱い」(実務対応報告第42号 2021年8月12日。以下、「実務対応報告第42号」という。)に従っております。また、実務対応報告第42号第32号(1)に基づき、実務対応報告第42号の適用に伴う会計方針の変更による影響はないものとみなしております。

(四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係)

当第3四半期連結累計期間に係る四半期連結キャッシュ・フロー計算書は作成しておりません。なお、第3四半期連結累計期間に係る減価償却費(のれんを除く無形固定資産に係る償却費を含む。)及びのれんの償却額は、次のとおりであります。

 

前第3四半期連結累計期間

(自  2022年3月1日

至  2022年11月30日)

当第3四半期連結累計期間

(自  2023年3月1日

至  2023年11月30日)

減価償却費

1,441百万円

1,521百万円

のれんの償却額

22

38

 

(株主資本等関係)

Ⅰ 前第3四半期連結累計期間(自 2022年3月1日 至 2022年11月30日)

1.配当金支払額

2022年4月25日の取締役会において、次のとおり決議しております。

・普通株式の配当に関する事項

(イ)配当金の総額・・・・・・・・・・・・・・・・・・・459百万円

(ロ)1株当たり配当額・・・・・・・・・・・・・・・・・20円

(ハ)基準日・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・2022年2月28日

(ニ)効力発生日・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・2022年5月30日

(ホ)配当の原資・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・利益剰余金

2.基準日が当第3四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第3四半期連結会計期間の末日後となるもの

該当事項はありません。

 

Ⅱ 当第3四半期連結累計期間(自 2023年3月1日 至 2023年11月30日)

1.配当金支払額

2023年4月28日の取締役会において、次のとおり決議しております。

・普通株式の配当に関する事項

(イ)配当金の総額・・・・・・・・・・・・・・・・・・・459百万円

(ロ)1株当たり配当額・・・・・・・・・・・・・・・・・20円

(ハ)基準日・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・2023年2月28日

(ニ)効力発生日・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・2023年5月31日

(ホ)配当の原資・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・利益剰余金

2.基準日が当第3四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第3四半期連結会計期間の末日後となるもの

該当事項はありません。

(セグメント情報等)

【セグメント情報】

当社グループは、「小売事業」の割合が高く、開示情報としての重要性が乏しいことから、セグメント情報の記載を省略しております。

(企業結合等関係)

(取得による企業結合)

当社は、2023年10月27日開催の取締役会において、㈱あまいけの全株式を取得し、子会社化することについて決議いたしました。

2023年10月31日付で株式譲渡契約を締結し、2023年11月1日に全株式を取得し、当社の完全子会社といたしました。

(1) 企業結合の概要

① 被取得企業の名称及びその事業の内容

被取得企業の名称  ㈱あまいけ

事業の内容     スーパーマーケットの運営

② 企業結合を行った主な理由

㈱あまいけは、スーパーマーケットを11店舗展開しておりますが、今回同社を完全子会社化し、今後、当社グループのフード事業との統合を図ることにより、一層の効率化や販路拡大による売上増加が見込めるためであります。

③ 企業結合日

2023年11月1日(みなし取得日2023年11月30日)

④ 企業結合の法的形式

株式取得

⑤ 結合後企業の名称

㈱OSCあまいけ

⑥ 取得した議決権比率

100%

⑦ 取得企業を決定するに至った主な根拠

当社が現金を対価として株式を取得したことによるものです。

(2) 四半期連結累計期間に係る四半期連結損益計算書に含まれる被取得企業の業績の期間

2023年11月30日をみなし取得日としているため、貸借対照表のみを連結しており、当第3四半期連結累計期間に係る四半期連結損益計算書に被取得企業の業績は含まれておりません。

(3) 被取得企業の取得原価及び対価の種類ごとの内訳

取得の対価    現金

540百万円

取得原価

540百万円

 

(4) 主要な取得関連費用の内訳及び金額

アドバイザリー費用等  30百万円

(5) 発生したのれんの金額、発生原因、償却方法及び償却期間

① 発生したのれんの金額

262百万円

なお、上記の金額は暫定的に算定された金額です。

② 発生原因

主として当社グループが展開するスーパーマーケット事業のドミナント戦略において、㈱あまいけがスーパーマーケット事業を展開する地域をカバーすること、及び、経営効率化によって期待される超過収益力であります。

③ 償却方法及び償却期間

5年間にわたる均等償却

 

(収益認識関係)

顧客との契約から生じる収益を分解した情報

 

前第3四半期連結累計期間(自 2022年3月1日 至 2022年11月30日)

 

営業収益

顧客との契約から生じる収益

 

食品事業(売上高)

38,093百万円

非食品事業(売上高)

26,249

その他(営業収入)(※1)

3,571

合計

67,915

その他の収益(営業収入)(※2)

1,202

外部顧客への営業収益

69,118

(注)1「その他(営業収入)」には、主に動物病院業、物流業、情報処理サービス業等に基づく収益が含まれております。

2「その他の収益(営業収入)」には、企業会計基準第13号「リース取引に関する会計基準」に基づく収益が含まれております。

当第3四半期連結累計期間(自 2023年3月1日 至 2023年11月30日)

 

営業収益

顧客との契約から生じる収益

 

食品事業(売上高)

36,801百万円

非食品事業(売上高)

26,096

その他(営業収入)(※1)

3,574

合計

66,472

その他の収益(営業収入)(※2)

1,251

外部顧客への営業収益

67,723

(注)1「その他(営業収入)」には、主に動物病院業、物流業、情報処理サービス業等に基づく収益が含まれております。

2「その他の収益(営業収入)」には、企業会計基準第13号「リース取引に関する会計基準」に基づく収益が含まれております。

 

(1株当たり情報)

1株当たり四半期純損失及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

 

前第3四半期連結累計期間

(自 2022年3月1日

至 2022年11月30日)

当第3四半期連結累計期間

(自 2023年3月1日

至 2023年11月30日)

1株当たり四半期純損失(△)

△1円30銭

△3円76銭

(算定上の基礎)

 

 

親会社株主に帰属する四半期純損失(△)(百万円)

△29

△86

普通株主に帰属しない金額(百万円)

普通株式に係る親会社株主に帰属する

四半期純損失(△)(百万円)

△29

△86

普通株式の期中平均株式数(千株)

22,970

22,970

(注) 潜在株式調整後1株当たり四半期純利益については、1株当たり四半期純損失であり、潜在株式が存在しないため記載しておりません。

(重要な後発事象)

該当事項はありません。

2【その他】

該当事項はありません。