1.四半期連結財務諸表の作成方法について
2.監査証明について
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(単位:千円) |
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前連結会計年度 (2023年5月31日) |
当第2四半期連結会計期間 (2023年11月30日) |
資産の部 |
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流動資産 |
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現金及び預金 |
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受取手形及び売掛金 |
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商品 |
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前渡金 |
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その他 |
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貸倒引当金 |
△ |
△ |
流動資産合計 |
|
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固定資産 |
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有形固定資産 |
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建物附属設備(純額) |
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土地 |
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その他(純額) |
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有形固定資産合計 |
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無形固定資産 |
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のれん |
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|
その他 |
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無形固定資産合計 |
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投資その他の資産 |
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投資有価証券 |
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長期貸付金 |
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長期前払費用 |
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繰延税金資産 |
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|
その他 |
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貸倒引当金 |
△ |
△ |
投資その他の資産合計 |
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固定資産合計 |
|
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資産合計 |
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負債の部 |
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流動負債 |
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買掛金 |
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短期借入金 |
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1年内返済予定の長期借入金 |
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賞与引当金 |
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未払法人税等 |
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|
その他 |
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流動負債合計 |
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固定負債 |
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|
長期借入金 |
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退職給付に係る負債 |
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|
その他 |
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固定負債合計 |
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|
負債合計 |
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純資産の部 |
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株主資本 |
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資本金 |
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資本剰余金 |
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利益剰余金 |
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自己株式 |
△ |
△ |
株主資本合計 |
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その他の包括利益累計額 |
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その他有価証券評価差額金 |
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為替換算調整勘定 |
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その他の包括利益累計額合計 |
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非支配株主持分 |
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純資産合計 |
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|
負債純資産合計 |
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(単位:千円) |
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前第2四半期連結累計期間 (自 2022年6月1日 至 2022年11月30日) |
当第2四半期連結累計期間 (自 2023年6月1日 至 2023年11月30日) |
売上高 |
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売上原価 |
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売上総利益 |
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販売費及び一般管理費 |
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営業利益 |
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営業外収益 |
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受取利息及び配当金 |
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未払配当金除斥益 |
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為替差益 |
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その他 |
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営業外収益合計 |
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営業外費用 |
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支払利息 |
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|
貸倒引当金繰入額 |
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その他 |
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営業外費用合計 |
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経常利益 |
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特別利益 |
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固定資産売却益 |
|
|
特別利益合計 |
|
|
特別損失 |
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投資有価証券評価損 |
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|
特別損失合計 |
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|
税金等調整前四半期純利益 |
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法人税、住民税及び事業税 |
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|
法人税等調整額 |
△ |
△ |
法人税等合計 |
|
|
四半期純利益 |
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非支配株主に帰属する四半期純利益 |
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|
親会社株主に帰属する四半期純利益 |
|
|
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(単位:千円) |
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前第2四半期連結累計期間 (自 2022年6月1日 至 2022年11月30日) |
当第2四半期連結累計期間 (自 2023年6月1日 至 2023年11月30日) |
四半期純利益 |
|
|
その他の包括利益 |
|
|
為替換算調整勘定 |
|
△ |
その他の包括利益合計 |
|
△ |
四半期包括利益 |
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(内訳) |
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|
親会社株主に係る四半期包括利益 |
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|
非支配株主に係る四半期包括利益 |
|
△ |
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|
(単位:千円) |
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前第2四半期連結累計期間 (自 2022年6月1日 至 2022年11月30日) |
当第2四半期連結累計期間 (自 2023年6月1日 至 2023年11月30日) |
営業活動によるキャッシュ・フロー |
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|
税金等調整前四半期純利益 |
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減価償却費 |
|
|
のれん償却額 |
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|
貸倒引当金の増減額(△は減少) |
△ |
|
受取利息及び受取配当金 |
△ |
△ |
支払利息 |
|
|
投資有価証券評価損益(△は益) |
|
|
固定資産売却損益(△は益) |
△ |
△ |
為替差損益(△は益) |
△ |
△ |
売上債権の増減額(△は増加) |
|
△ |
棚卸資産の増減額(△は増加) |
△ |
△ |
前払費用の増減額(△は増加) |
△ |
△ |
長期前払費用の増減額(△は増加) |
|
|
仕入債務の増減額(△は減少) |
|
|
未払金の増減額(△は減少) |
△ |
△ |
未払消費税等の増減額(△は減少) |
△ |
△ |
その他 |
|
△ |
小計 |
|
△ |
利息及び配当金の受取額 |
|
|
利息の支払額 |
△ |
△ |
法人税等の支払額 |
△ |
△ |
営業活動によるキャッシュ・フロー |
|
△ |
投資活動によるキャッシュ・フロー |
|
|
有形固定資産の取得による支出 |
△ |
△ |
有形固定資産の売却による収入 |
|
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投資有価証券の取得による支出 |
△ |
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貸付けによる支出 |
|
△ |
貸付金の回収による収入 |
|
|
敷金及び保証金の差入による支出 |
△ |
△ |
保険積立金の積立による支出 |
△ |
△ |
その他 |
△ |
△ |
投資活動によるキャッシュ・フロー |
△ |
△ |
財務活動によるキャッシュ・フロー |
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|
短期借入金の純増減額(△は減少) |
|
|
長期借入金の返済による支出 |
△ |
△ |
配当金の支払額 |
△ |
△ |
財務活動によるキャッシュ・フロー |
△ |
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現金及び現金同等物に係る換算差額 |
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現金及び現金同等物の増減額(△は減少) |
|
△ |
現金及び現金同等物の期首残高 |
|
|
現金及び現金同等物の四半期末残高 |
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|
※ 販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は、次のとおりであります。
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前第2四半期連結累計期間 (自 2022年6月1日 至 2022年11月30日) |
当第2四半期連結累計期間 (自 2023年6月1日 至 2023年11月30日) |
役員報酬 |
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|
給料手当 |
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|
広告宣伝費 |
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|
貸倒引当金繰入額 |
△ |
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賞与引当金繰入額 |
|
|
退職給付費用 |
|
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※ 現金及び現金同等物の四半期末残高と四半期連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係は、次のとおりであります。
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前第2四半期連結累計期間 (自 2022年6月1日 至 2022年11月30日) |
当第2四半期連結累計期間 (自 2023年6月1日 至 2023年11月30日) |
現金及び預金 |
1,173,915千円 |
1,399,526千円 |
預入期間が3か月を超える定期預金 |
△5,201 |
△5,201 |
現金及び現金同等物 |
1,168,714千円 |
1,394,325千円 |
前第2四半期連結累計期間(自 2022年6月1日 至 2022年11月30日)
1.配当金支払額
決議 |
株式の種類 |
配当金の総額 (千円) |
1株当たり配当額(円) |
基準日 |
効力発生日 |
配当の原資 |
2022年8月29日 定時株主総会 |
普通株式 |
35,263 |
4.00 |
2022年5月31日 |
2022年8月30日 |
利益剰余金 |
(注)2022年8月29日開催の定時株主総会決議による1株当たり配当額には、普通配当2.50円及び特別配当1.50円を含んでおります。
2.基準日が当第2四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第2四半期連結会計期間の末日後となるもの
該当事項はありません。
3.株主資本の金額の著しい変動
2022年8月29日開催の取締役会において譲渡制限付株式報酬としての自己株式の処分を行うことを決議し、これに基づいて2022年9月28日に自己株式259,000株の処分を実施いたしました。これにより、当第2四半期連結会計期間末において自己株式が443,718千円となっております。
当第2四半期連結累計期間(自 2023年6月1日 至 2023年11月30日)
1.配当金支払額
決議 |
株式の種類 |
配当金の総額 (千円) |
1株当たり配当額(円) |
基準日 |
効力発生日 |
配当の原資 |
2023年8月30日 定時株主総会 |
普通株式 |
22,613 |
2.50 |
2023年5月31日 |
2023年8月31日 |
利益剰余金 |
2.基準日が当第2四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第2四半期連結会計期間の末日後となるもの
該当事項はありません。
3.株主資本の金額の著しい変動
該当事項はありません。
【セグメント情報】
Ⅰ 前第2四半期連結累計期間(自 2022年6月1日 至 2022年11月30日)
1.報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報
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|
|
|
(単位:千円) |
|
|
報告セグメント |
その他 (注) |
合計 |
|||
|
メディア・ プラット フォーム事業 |
医療機関 経営支援 事業 |
医療BtoB 事業 |
計 |
||
売上高 |
|
|
|
|
|
|
外部顧客への売上高 |
|
|
|
|
|
|
セグメント間の内部売上高又は振替高 |
|
|
|
|
|
|
計 |
|
|
|
|
|
|
セグメント利益 |
|
|
|
|
|
|
(注)1.「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、管理業務受託事業等であります。
2.前第3四半期連結会計期間において、企業結合に係る暫定的な会計処理の確定を行っており、前第2四半期連結累計期間のセグメント利益については、暫定的な会計処理の確定の内容を反映させております。
2.報告セグメントの利益又は損失の金額の合計額と四半期連結損益計算書計上額との差額及び当該差額の主な内容(差異調整に関する事項)
(単位:千円) |
利益 |
金額 |
報告セグメント計 |
373,885 |
「その他」の区分の利益 |
1,812 |
全社費用(注1) |
△198,742 |
その他の調整額(注2) |
864 |
四半期連結損益計算書の営業利益 |
177,819 |
(注)1.全社費用は、主に報告セグメントに帰属しない一般管理費であります。
2.その他の調整額は、各報告セグメントが負担する営業費用と報告セグメントに帰属しない管理部門の営業外収益との消去によるものです。
Ⅱ 当第2四半期連結累計期間(自 2023年6月1日 至 2023年11月30日)
1.報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報
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|
|
|
|
(単位:千円) |
|
|
報告セグメント |
その他 (注) |
合計 |
|||
|
メディア・ プラット フォーム事業 |
医療機関 経営支援 事業 |
医療BtoB 事業 |
計 |
||
売上高 |
|
|
|
|
|
|
外部顧客への売上高 |
|
|
|
|
|
|
セグメント間の内部売上高又は振替高 |
|
|
|
|
|
|
計 |
|
|
|
|
|
|
セグメント利益 |
|
|
|
|
|
|
2.報告セグメントの利益又は損失の金額の合計額と四半期連結損益計算書計上額との差額及び当該差額の主な内容(差異調整に関する事項)
(単位:千円) |
利益 |
金額 |
報告セグメント計 |
389,946 |
「その他」の区分の利益 |
1,812 |
全社費用(注1) |
△222,834 |
その他の調整額(注2) |
864 |
四半期連結損益計算書の営業利益 |
169,788 |
(注)1.全社費用は、主に報告セグメントに帰属しない一般管理費であります。
2.その他の調整額は、各報告セグメントが負担する営業費用と報告セグメントに帰属しない管理部門の営業外収益との消去によるものです。
顧客との契約から生じる収益を分解した情報
前第2四半期連結累計期間(自 2022年6月1日 至 2022年11月30日)
|
|
|
|
|
(単位:千円) |
|
|
報告セグメント |
その他 (注) |
合計 |
|||
|
メディア・ プラット フォーム事業 |
医療機関 経営支援 事業 |
医療BtoB 事業 |
計 |
||
メディア・プラットフォーム事業(歯科分野) |
462,484 |
- |
- |
462,484 |
- |
462,484 |
メディア・プラットフォーム事業(美容分野) |
36,685 |
- |
- |
36,685 |
- |
36,685 |
SEMサービス |
- |
131,452 |
- |
131,452 |
- |
131,452 |
HP制作・メンテナンス |
- |
52,203 |
- |
52,203 |
- |
52,203 |
歯科医院運営 |
- |
83,940 |
- |
83,940 |
- |
83,940 |
歯科器材・医薬品販売 |
- |
958,235 |
- |
958,235 |
- |
958,235 |
医薬品・医薬部外品の製造・販売 |
- |
160,415 |
- |
160,415 |
- |
160,415 |
医療BtoB |
- |
- |
82,958 |
82,958 |
- |
82,958 |
その他 |
- |
27,791 |
- |
27,791 |
1,812 |
29,603 |
顧客との契約から生じる収益 |
499,169 |
1,414,039 |
82,958 |
1,996,167 |
1,812 |
1,997,979 |
その他の収益 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
外部顧客への売上高 |
499,169 |
1,414,039 |
82,958 |
1,996,167 |
1,812 |
1,997,979 |
(注)「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、管理業務受託事業等であります。
当第2四半期連結累計期間(自 2023年6月1日 至 2023年11月30日)
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|
|
|
|
(単位:千円) |
|
|
報告セグメント |
その他 (注) |
合計 |
|||
|
メディア・ プラット フォーム事業 |
医療機関 経営支援 事業 |
医療BtoB 事業 |
計 |
||
メディア・プラットフォーム事業(歯科分野) |
526,419 |
- |
- |
526,419 |
- |
526,419 |
メディア・プラットフォーム事業(美容分野) |
35,709 |
- |
- |
35,709 |
- |
35,709 |
SEMサービス |
- |
132,965 |
- |
132,965 |
- |
132,965 |
HP制作・メンテナンス |
- |
66,132 |
- |
66,132 |
- |
66,132 |
歯科医院運営 |
- |
88,270 |
- |
88,270 |
- |
88,270 |
歯科器材・医薬品販売 |
- |
1,082,828 |
- |
1,082,828 |
- |
1,082,828 |
医薬品・医薬部外品の製造・販売 |
- |
260,238 |
- |
260,238 |
- |
260,238 |
医療BtoB |
- |
- |
69,829 |
69,829 |
- |
69,829 |
その他 |
- |
77,838 |
- |
77,838 |
1,812 |
79,650 |
顧客との契約から生じる収益 |
562,129 |
1,708,274 |
69,829 |
2,340,233 |
1,812 |
2,342,045 |
その他の収益 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
外部顧客への売上高 |
562,129 |
1,708,274 |
69,829 |
2,340,233 |
1,812 |
2,342,045 |
(注)「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、管理業務受託事業等であります。
1株当たり四半期純利益及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。
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前第2四半期連結累計期間 (自 2022年6月1日 至 2022年11月30日) |
当第2四半期連結累計期間 (自 2023年6月1日 至 2023年11月30日) |
1株当たり四半期純利益 |
13円09銭 |
12円80銭 |
(算定上の基礎) |
|
|
親会社株主に帰属する四半期純利益(千円) |
116,213 |
115,771 |
普通株主に帰属しない金額(千円) |
- |
- |
普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純利益(千円) |
116,213 |
115,771 |
普通株式の期中平均株式数(株) |
8,876,849 |
9,045,270 |
(注)1.潜在株式調整後1株当たり四半期純利益については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。
2.前第3四半期連結会計期間において、企業結合に係る暫定的な会計処理の確定を行っており、前第2四半期連結累計期間の1株当たり情報については、暫定的な会計処理の確定の内容を反映させております。
(取得による企業結合)
当社は、2023年11月27日及び2023年12月21日開催の取締役会において、株式会社ミルテルの株式を取得し、子会社化することについて決議し、同日付で株式譲渡契約を締結し、2024年1月5日付で株式を取得いたしました。
(1)企業結合の概要
①被取得企業の名称及びその事業の内容
被取得企業の名称:株式会社ミルテル
事業内容 :受託臨床検査事業
②企業結合を行った主な理由
当社グループは「インターネットを活用し 健康と生活の質を向上させることにより 笑顔を増やします。」をミッションとし、口腔周りから全身の健康を導き人々が健康で豊かな生活を送れる社会を創ることを目指しております。本件もその推進の一環として実施するものであります。
この度株式を取得します株式会社ミルテルは、生活や社会の基盤として寄り添い、世界の人々が抱える健康や病気の不安・希望をサイエンスで見える化するサイエンスソリューションプロバイダとして、皆様を笑顔にすることを目指し、医療機関への受託臨床検査サービス等を提供しております。
株式会社ミルテルの主な事業としましては、乳がん患者の唾液中で変化する「ポリアミン類などの唾液代謝物」を解析し、乳がんの早期発見をサポートする「スキャンテスト乳がん」と、世界で唯一の技術であるGテール長の測定とテロメア長を測定することで病気発症前の未病状態を検知できる「テロメアテスト」があり、未病予防分野での高い技術を有しております。
※Gテールとは、染色体DNAの末端に存在するテロメアのさらに最末端に存在する領域。酸化ストレスなどの要因により伸縮する。
当社は、本株式取得により、当社の強みである歯科医院の顧客基盤を用いて株式会社ミルテルのソリューションを社会に浸透させ、歯科医院=虫歯の治療という概念を変え、歯科医院、そして口腔から病気を未然に防ぎ、人々の健康寿命を延ばして、日本を、さらには世界中の人々の笑顔を増やしてまいります。
③企業結合日
2024年1月5日
④企業結合の法的形式
現金を対価とする株式取得
⑤結合後企業の名称
変更はありません。
⑥取得した議決権比率
71.1%
⑦取得企業を決定するに至った主な根拠
当社が現金を対価として株式を取得したことによるものであります。
(2)被取得企業の取得原価及び対価の種類ごとの内訳
取得の対価 |
現金 |
283千円 |
取得原価 |
|
283千円 |
(3)主要な取得関連費用の内容及び金額
現時点では確定しておりません。
(4)発生したのれんの金額、発生原因、償却方法及び償却期間
現時点では確定しておりません。
(5)企業結合日に受け入れた資産及び引き受けた負債の額並びにその主な内訳
現時点では確定しておりません。
該当事項はありません。