第4【経理の状況】

1.四半期連結財務諸表の作成方法について

 当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」(平成19年内閣府令第64号)に基づいて作成しております。

 

2.監査証明について

 当社は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、第2四半期連結会計期間(2023年9月1日から2023年11月30日まで)及び第2四半期連結累計期間(2023年6月1日から2023年11月30日まで)に係る四半期連結財務諸表について、Mooreみらい監査法人による四半期レビューを受けております。

 

1【四半期連結財務諸表】

(1)【四半期連結貸借対照表】

 

 

(単位:千円)

 

前連結会計年度

(2023年5月31日)

当第2四半期連結会計期間

(2023年11月30日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

1,518,550

1,399,526

受取手形及び売掛金

693,749

823,518

商品

123,968

223,467

前渡金

57,666

55,765

その他

84,900

98,015

貸倒引当金

19,260

21,793

流動資産合計

2,459,574

2,578,500

固定資産

 

 

有形固定資産

 

 

建物附属設備(純額)

31,233

35,082

土地

40,920

40,920

その他(純額)

39,280

45,470

有形固定資産合計

111,433

121,473

無形固定資産

 

 

のれん

293,642

285,950

その他

12,311

10,502

無形固定資産合計

305,954

296,452

投資その他の資産

 

 

投資有価証券

62,152

57,882

長期貸付金

44,521

45,809

長期前払費用

296,107

271,754

繰延税金資産

49,935

57,663

その他

185,182

187,961

貸倒引当金

47,502

48,878

投資その他の資産合計

590,397

572,193

固定資産合計

1,007,785

990,119

資産合計

3,467,360

3,568,619

負債の部

 

 

流動負債

 

 

買掛金

322,933

348,268

短期借入金

680,480

731,288

1年内返済予定の長期借入金

27,727

27,682

賞与引当金

3,232

未払法人税等

90,816

79,898

その他

315,959

262,916

流動負債合計

1,437,916

1,453,285

固定負債

 

 

長期借入金

82,622

68,186

退職給付に係る負債

11,065

14,116

その他

6,735

3,988

固定負債合計

100,423

86,290

負債合計

1,538,340

1,539,575

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

286,034

286,034

資本剰余金

337,314

337,314

利益剰余金

1,710,467

1,803,625

自己株式

443,718

443,718

株主資本合計

1,890,097

1,983,256

その他の包括利益累計額

 

 

その他有価証券評価差額金

2,229

2,229

為替換算調整勘定

24,689

26,660

その他の包括利益累計額合計

26,919

28,890

非支配株主持分

12,002

16,896

純資産合計

1,929,020

2,029,043

負債純資産合計

3,467,360

3,568,619

 

(2)【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】
【第2四半期連結累計期間】

 

 

(単位:千円)

 

 前第2四半期連結累計期間

(自 2022年6月1日

 至 2022年11月30日)

 当第2四半期連結累計期間

(自 2023年6月1日

 至 2023年11月30日)

売上高

1,997,979

2,342,045

売上原価

1,173,877

1,455,560

売上総利益

824,101

886,484

販売費及び一般管理費

646,282

716,696

営業利益

177,819

169,788

営業外収益

 

 

受取利息及び配当金

378

708

未払配当金除斥益

53

45

為替差益

21,420

25,189

その他

6,969

1,892

営業外収益合計

28,822

27,836

営業外費用

 

 

支払利息

1,528

2,170

貸倒引当金繰入額

1,376

その他

17

28

営業外費用合計

1,545

3,574

経常利益

205,095

194,049

特別利益

 

 

固定資産売却益

1,631

2,552

特別利益合計

1,631

2,552

特別損失

 

 

投資有価証券評価損

4,269

特別損失合計

4,269

税金等調整前四半期純利益

206,727

192,331

法人税、住民税及び事業税

80,287

73,629

法人税等調整額

3,194

7,728

法人税等合計

77,092

65,901

四半期純利益

129,635

126,430

非支配株主に帰属する四半期純利益

13,421

10,658

親会社株主に帰属する四半期純利益

116,213

115,771

 

【四半期連結包括利益計算書】
【第2四半期連結累計期間】

 

 

(単位:千円)

 

 前第2四半期連結累計期間

(自 2022年6月1日

 至 2022年11月30日)

 当第2四半期連結累計期間

(自 2023年6月1日

 至 2023年11月30日)

四半期純利益

129,635

126,430

その他の包括利益

 

 

為替換算調整勘定

3,331

1,442

その他の包括利益合計

3,331

1,442

四半期包括利益

132,966

124,987

(内訳)

 

 

親会社株主に係る四半期包括利益

125,215

130,366

非支配株主に係る四半期包括利益

7,751

5,378

 

(3)【四半期連結キャッシュ・フロー計算書】

 

 

(単位:千円)

 

 前第2四半期連結累計期間

(自 2022年6月1日

 至 2022年11月30日)

 当第2四半期連結累計期間

(自 2023年6月1日

 至 2023年11月30日)

営業活動によるキャッシュ・フロー

 

 

税金等調整前四半期純利益

206,727

192,331

減価償却費

7,833

8,951

のれん償却額

22,971

15,202

貸倒引当金の増減額(△は減少)

4,285

3,908

受取利息及び受取配当金

378

708

支払利息

1,528

2,170

投資有価証券評価損益(△は益)

4,269

固定資産売却損益(△は益)

1,631

2,552

為替差損益(△は益)

21,420

25,189

売上債権の増減額(△は増加)

5,988

129,768

棚卸資産の増減額(△は増加)

66,657

99,976

前払費用の増減額(△は増加)

31,035

10,314

長期前払費用の増減額(△は増加)

18,727

24,352

仕入債務の増減額(△は減少)

61,314

25,334

未払金の増減額(△は減少)

53,536

41,811

未払消費税等の増減額(△は減少)

8,602

10,797

その他

5,432

697

小計

142,976

45,293

利息及び配当金の受取額

378

708

利息の支払額

1,528

2,170

法人税等の支払額

82,380

84,145

営業活動によるキャッシュ・フロー

59,445

130,900

投資活動によるキャッシュ・フロー

 

 

有形固定資産の取得による支出

5,263

12,320

有形固定資産の売却による収入

1,631

2,552

投資有価証券の取得による支出

20,000

貸付けによる支出

3,000

貸付金の回収による収入

1,678

1,695

敷金及び保証金の差入による支出

8,700

2,200

保険積立金の積立による支出

860

860

その他

642

134

投資活動によるキャッシュ・フロー

32,156

14,267

財務活動によるキャッシュ・フロー

 

 

短期借入金の純増減額(△は減少)

50,367

50,819

長期借入金の返済による支出

16,232

14,481

配当金の支払額

35,041

22,237

財務活動によるキャッシュ・フロー

906

14,100

現金及び現金同等物に係る換算差額

13,543

12,043

現金及び現金同等物の増減額(△は減少)

39,925

119,024

現金及び現金同等物の期首残高

1,128,788

1,513,349

現金及び現金同等物の四半期末残高

1,168,714

1,394,325

 

【注記事項】

(四半期連結損益計算書関係)

※ 販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は、次のとおりであります。

 

 前第2四半期連結累計期間

(自 2022年6月1日

  至 2022年11月30日)

 当第2四半期連結累計期間

(自 2023年6月1日

  至 2023年11月30日)

役員報酬

76,883千円

82,190千円

給料手当

214,734

259,644

広告宣伝費

52,160

60,400

貸倒引当金繰入額

3,428

2,532

賞与引当金繰入額

1,009

3,232

退職給付費用

2,945

3,137

 

(四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係)

※ 現金及び現金同等物の四半期末残高と四半期連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係は、次のとおりであります。

 

前第2四半期連結累計期間

(自 2022年6月1日

至 2022年11月30日)

当第2四半期連結累計期間

(自 2023年6月1日

至 2023年11月30日)

現金及び預金

1,173,915千円

1,399,526千円

預入期間が3か月を超える定期預金

△5,201

△5,201

現金及び現金同等物

1,168,714千円

1,394,325千円

 

(株主資本等関係)

前第2四半期連結累計期間(自 2022年6月1日 至 2022年11月30日)

1.配当金支払額

決議

株式の種類

配当金の総額

(千円)

1株当たり配当額(円)

基準日

効力発生日

配当の原資

2022年8月29日

定時株主総会

普通株式

35,263

4.00

2022年5月31日

2022年8月30日

利益剰余金

(注)2022年8月29日開催の定時株主総会決議による1株当たり配当額には、普通配当2.50円及び特別配当1.50円を含んでおります。

 

2.基準日が当第2四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第2四半期連結会計期間の末日後となるもの

 該当事項はありません。

 

3.株主資本の金額の著しい変動

 2022年8月29日開催の取締役会において譲渡制限付株式報酬としての自己株式の処分を行うことを決議し、これに基づいて2022年9月28日に自己株式259,000株の処分を実施いたしました。これにより、当第2四半期連結会計期間末において自己株式が443,718千円となっております。

 

当第2四半期連結累計期間(自 2023年6月1日 至 2023年11月30日)

1.配当金支払額

決議

株式の種類

配当金の総額

(千円)

1株当たり配当額(円)

基準日

効力発生日

配当の原資

2023年8月30日

定時株主総会

普通株式

22,613

2.50

2023年5月31日

2023年8月31日

利益剰余金

 

2.基準日が当第2四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第2四半期連結会計期間の末日後となるもの

 該当事項はありません。

 

3.株主資本の金額の著しい変動

 該当事項はありません。

(セグメント情報等)

【セグメント情報】

Ⅰ 前第2四半期連結累計期間(自 2022年6月1日 至 2022年11月30日)

1.報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

 

 

 

 

 

(単位:千円)

 

報告セグメント

その他

(注)

合計

 

メディア・

プラット

フォーム事業

医療機関

経営支援

事業

医療BtoB

事業

売上高

 

 

 

 

 

 

外部顧客への売上高

499,169

1,414,039

82,958

1,996,167

1,812

1,997,979

セグメント間の内部売上高又は振替高

2

213

12

228

228

499,172

1,414,252

82,970

1,996,395

1,812

1,998,207

セグメント利益

296,978

51,487

25,419

373,885

1,812

375,697

(注)1.「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、管理業務受託事業等であります。

2.前第3四半期連結会計期間において、企業結合に係る暫定的な会計処理の確定を行っており、前第2四半期連結累計期間のセグメント利益については、暫定的な会計処理の確定の内容を反映させております。

 

2.報告セグメントの利益又は損失の金額の合計額と四半期連結損益計算書計上額との差額及び当該差額の主な内容(差異調整に関する事項)

(単位:千円)

 

利益

金額

報告セグメント計

373,885

「その他」の区分の利益

1,812

全社費用(注1)

△198,742

その他の調整額(注2)

864

四半期連結損益計算書の営業利益

177,819

(注)1.全社費用は、主に報告セグメントに帰属しない一般管理費であります。

2.その他の調整額は、各報告セグメントが負担する営業費用と報告セグメントに帰属しない管理部門の営業外収益との消去によるものです。

 

Ⅱ 当第2四半期連結累計期間(自 2023年6月1日 至 2023年11月30日)

1.報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

 

 

 

 

 

(単位:千円)

 

報告セグメント

その他

(注)

合計

 

メディア・

プラット

フォーム事業

医療機関

経営支援

事業

医療BtoB

事業

売上高

 

 

 

 

 

 

外部顧客への売上高

562,129

1,708,274

69,829

2,340,233

1,812

2,342,045

セグメント間の内部売上高又は振替高

7

7

7

562,129

1,708,274

69,836

2,340,240

1,812

2,342,052

セグメント利益

314,565

68,226

7,154

389,946

1,812

391,758

(注)「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、管理業務受託事業等であります。

 

2.報告セグメントの利益又は損失の金額の合計額と四半期連結損益計算書計上額との差額及び当該差額の主な内容(差異調整に関する事項)

(単位:千円)

 

利益

金額

報告セグメント計

389,946

「その他」の区分の利益

1,812

全社費用(注1)

△222,834

その他の調整額(注2)

864

四半期連結損益計算書の営業利益

169,788

(注)1.全社費用は、主に報告セグメントに帰属しない一般管理費であります。

2.その他の調整額は、各報告セグメントが負担する営業費用と報告セグメントに帰属しない管理部門の営業外収益との消去によるものです。

 

(収益認識関係)

顧客との契約から生じる収益を分解した情報

 

前第2四半期連結累計期間(自 2022年6月1日 至 2022年11月30日)

 

 

 

 

 

(単位:千円)

 

報告セグメント

その他

(注)

合計

 

メディア・

プラット

フォーム事業

医療機関

経営支援

事業

医療BtoB

事業

メディア・プラットフォーム事業(歯科分野)

462,484

462,484

462,484

メディア・プラットフォーム事業(美容分野)

36,685

36,685

36,685

SEMサービス

131,452

131,452

131,452

HP制作・メンテナンス

52,203

52,203

52,203

歯科医院運営

83,940

83,940

83,940

歯科器材・医薬品販売

958,235

958,235

958,235

医薬品・医薬部外品の製造・販売

160,415

160,415

160,415

医療BtoB

82,958

82,958

82,958

その他

27,791

27,791

1,812

29,603

顧客との契約から生じる収益

499,169

1,414,039

82,958

1,996,167

1,812

1,997,979

その他の収益

外部顧客への売上高

499,169

1,414,039

82,958

1,996,167

1,812

1,997,979

(注)「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、管理業務受託事業等であります。

 

 

当第2四半期連結累計期間(自 2023年6月1日 至 2023年11月30日)

 

 

 

 

 

(単位:千円)

 

報告セグメント

その他

(注)

合計

 

メディア・

プラット

フォーム事業

医療機関

経営支援

事業

医療BtoB

事業

メディア・プラットフォーム事業(歯科分野)

526,419

526,419

526,419

メディア・プラットフォーム事業(美容分野)

35,709

35,709

35,709

SEMサービス

132,965

132,965

132,965

HP制作・メンテナンス

66,132

66,132

66,132

歯科医院運営

88,270

88,270

88,270

歯科器材・医薬品販売

1,082,828

1,082,828

1,082,828

医薬品・医薬部外品の製造・販売

260,238

260,238

260,238

医療BtoB

69,829

69,829

69,829

その他

77,838

77,838

1,812

79,650

顧客との契約から生じる収益

562,129

1,708,274

69,829

2,340,233

1,812

2,342,045

その他の収益

外部顧客への売上高

562,129

1,708,274

69,829

2,340,233

1,812

2,342,045

(注)「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、管理業務受託事業等であります。

 

(1株当たり情報)

 1株当たり四半期純利益及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

 

前第2四半期連結累計期間

(自 2022年6月1日

至 2022年11月30日)

当第2四半期連結累計期間

(自 2023年6月1日

至 2023年11月30日)

1株当たり四半期純利益

13円09銭

12円80銭

(算定上の基礎)

 

 

親会社株主に帰属する四半期純利益(千円)

116,213

115,771

普通株主に帰属しない金額(千円)

普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純利益(千円)

116,213

115,771

普通株式の期中平均株式数(株)

8,876,849

9,045,270

(注)1.潜在株式調整後1株当たり四半期純利益については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。

2.前第3四半期連結会計期間において、企業結合に係る暫定的な会計処理の確定を行っており、前第2四半期連結累計期間の1株当たり情報については、暫定的な会計処理の確定の内容を反映させております。

 

(重要な後発事象)

(取得による企業結合)

当社は、2023年11月27日及び2023年12月21日開催の取締役会において、株式会社ミルテルの株式を取得し、子会社化することについて決議し、同日付で株式譲渡契約を締結し、2024年1月5日付で株式を取得いたしました。

(1)企業結合の概要

①被取得企業の名称及びその事業の内容

 被取得企業の名称:株式会社ミルテル

 事業内容    :受託臨床検査事業

 

②企業結合を行った主な理由

当社グループは「インターネットを活用し 健康と生活の質を向上させることにより 笑顔を増やします。」をミッションとし、口腔周りから全身の健康を導き人々が健康で豊かな生活を送れる社会を創ることを目指しております。本件もその推進の一環として実施するものであります。

この度株式を取得します株式会社ミルテルは、生活や社会の基盤として寄り添い、世界の人々が抱える健康や病気の不安・希望をサイエンスで見える化するサイエンスソリューションプロバイダとして、皆様を笑顔にすることを目指し、医療機関への受託臨床検査サービス等を提供しております。

株式会社ミルテルの主な事業としましては、乳がん患者の唾液中で変化する「ポリアミン類などの唾液代謝物」を解析し、乳がんの早期発見をサポートする「スキャンテスト乳がん」と、世界で唯一の技術であるGテール長の測定とテロメア長を測定することで病気発症前の未病状態を検知できる「テロメアテスト」があり、未病予防分野での高い技術を有しております。

※Gテールとは、染色体DNAの末端に存在するテロメアのさらに最末端に存在する領域。酸化ストレスなどの要因により伸縮する。

当社は、本株式取得により、当社の強みである歯科医院の顧客基盤を用いて株式会社ミルテルのソリューションを社会に浸透させ、歯科医院=虫歯の治療という概念を変え、歯科医院、そして口腔から病気を未然に防ぎ、人々の健康寿命を延ばして、日本を、さらには世界中の人々の笑顔を増やしてまいります。

 

③企業結合日

 2024年1月5日

 

④企業結合の法的形式

 現金を対価とする株式取得

 

⑤結合後企業の名称

 変更はありません。

 

⑥取得した議決権比率

 71.1%

 

⑦取得企業を決定するに至った主な根拠

 当社が現金を対価として株式を取得したことによるものであります。

 

(2)被取得企業の取得原価及び対価の種類ごとの内訳

取得の対価

現金

283千円

取得原価

 

283千円

 

(3)主要な取得関連費用の内容及び金額

現時点では確定しておりません。

 

(4)発生したのれんの金額、発生原因、償却方法及び償却期間

現時点では確定しておりません。

 

(5)企業結合日に受け入れた資産及び引き受けた負債の額並びにその主な内訳

現時点では確定しておりません。

 

2【その他】

 該当事項はありません。