第4【経理の状況】

1.四半期連結財務諸表の作成方法について

 当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」(平成19年内閣府令第64号)に基づいて作成しております。

 

2.監査証明について

 当社は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、第1四半期連結会計期間(2023年9月1日から2023年11月30日まで)及び第1四半期連結累計期間(2023年9月1日から2023年11月30日まで)に係る四半期連結財務諸表について、如水監査法人による四半期レビューを受けております。

1【四半期連結財務諸表】

(1)【四半期連結貸借対照表】

 

 

(単位:千円)

 

前連結会計年度

(2023年8月31日)

当第1四半期連結会計期間

(2023年11月30日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

7,291,401

6,387,889

受取手形、売掛金及び契約資産

3,106,958

3,006,298

電子記録債権

953,207

1,107,024

商品及び製品

1,191,927

1,240,109

仕掛品

472,370

726,706

未成工事支出金

76,215

69,779

原材料及び貯蔵品

709,676

738,168

その他

359,744

383,219

貸倒引当金

3,284

3,936

流動資産合計

14,158,217

13,655,258

固定資産

 

 

有形固定資産

 

 

建物及び構築物(純額)

2,418,664

2,424,567

機械装置及び運搬具(純額)

1,347,520

1,388,078

土地

2,731,415

2,731,299

リース資産(純額)

44,611

43,960

建設仮勘定

99,773

70,500

その他(純額)

70,703

80,411

有形固定資産合計

6,712,688

6,738,817

無形固定資産

 

 

のれん

447,331

430,463

その他

103,014

102,207

無形固定資産合計

550,346

532,671

投資その他の資産

 

 

投資有価証券

99,367

39,064

その他

365,824

335,386

投資その他の資産合計

465,192

374,450

固定資産合計

7,728,226

7,645,939

資産合計

21,886,443

21,301,197

 

 

 

 

(単位:千円)

 

前連結会計年度

(2023年8月31日)

当第1四半期連結会計期間

(2023年11月30日)

負債の部

 

 

流動負債

 

 

支払手形及び買掛金

773,603

740,420

工事未払金

142,341

247,062

短期借入金

1,950,000

2,140,000

1年内返済予定の長期借入金

1,091,146

1,030,403

未払法人税等

301,575

75,005

賞与引当金

130,419

199,707

工事損失引当金

14,825

2,341

その他

1,070,095

1,044,749

流動負債合計

5,474,005

5,479,690

固定負債

 

 

長期借入金

3,981,526

3,789,079

退職給付に係る負債

155,036

139,825

資産除去債務

232,890

232,903

その他

879,055

430,616

固定負債合計

5,248,508

4,592,424

負債合計

10,722,514

10,072,114

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

1,176,968

1,176,968

資本剰余金

1,096,968

1,096,968

利益剰余金

9,533,978

9,152,814

自己株式

654,674

207,223

株主資本合計

11,153,239

11,219,526

その他の包括利益累計額

 

 

その他有価証券評価差額金

7,790

6,656

その他の包括利益累計額合計

7,790

6,656

新株予約権

2,900

2,900

純資産合計

11,163,929

11,229,082

負債純資産合計

21,886,443

21,301,197

 

(2)【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】
【第1四半期連結累計期間】

 

 

(単位:千円)

 

 前第1四半期連結累計期間

(自 2022年9月1日

 至 2022年11月30日)

 当第1四半期連結累計期間

(自 2023年9月1日

 至 2023年11月30日)

売上高

2,283,459

3,721,827

売上原価

1,800,360

2,583,900

売上総利益

483,098

1,137,927

販売費及び一般管理費

344,233

798,356

営業利益

138,864

339,570

営業外収益

 

 

受取利息

6

26

受取配当金

1,782

1,760

売電収入

7,859

補助金収入

12,275

7,706

その他

2,490

19,456

営業外収益合計

16,554

36,810

営業外費用

 

 

支払利息

4,371

8,982

その他

750

1,081

営業外費用合計

5,122

10,064

経常利益

150,297

366,316

特別利益

 

 

固定資産売却益

149

1,617

投資有価証券売却益

4,166

特別利益合計

149

5,784

特別損失

 

 

固定資産売却損

1,266

固定資産除却損

122

0

投資有価証券売却損

4,246

ゴルフ会員権売却損

2,284

特別損失合計

122

7,797

税金等調整前四半期純利益

150,325

364,302

法人税、住民税及び事業税

59,909

75,514

法人税等調整額

15,076

26,281

法人税等合計

74,985

101,795

四半期純利益

75,339

262,506

非支配株主に帰属する四半期純利益

親会社株主に帰属する四半期純利益

75,339

262,506

 

【四半期連結包括利益計算書】
【第1四半期連結累計期間】

 

 

(単位:千円)

 

 前第1四半期連結累計期間

(自 2022年9月1日

 至 2022年11月30日)

 当第1四半期連結累計期間

(自 2023年9月1日

 至 2023年11月30日)

四半期純利益

75,339

262,506

その他の包括利益

 

 

その他有価証券評価差額金

572

1,133

その他の包括利益合計

572

1,133

四半期包括利益

75,912

261,373

(内訳)

 

 

親会社株主に係る四半期包括利益

75,912

261,373

非支配株主に係る四半期包括利益

 

【注記事項】

(連結の範囲又は持分法適用の範囲の変更)

連結の範囲の重要な変更

2023年10月2日に新たにカナエテ株式会社を設立したことに伴い、当第1四半期連結会計期間から同社を連結の範囲に含めております。

(会計方針の変更)

該当事項はありません。

(追加情報)

(新型コロナウイルス感染症の影響に関する会計上の見積り)

前事業年度の有価証券報告書(追加情報)に記載した「新型コロナウイルス感染症の影響に関する会計上の見積り」中の新型コロナウイルス感染症(COVID-19)の影響は軽微であると仮定した会計上の見積りについて重要な変更はありません。

しかしながら、新型コロナウイルス感染症(COVID-19)の影響が長期化・深刻化し、当社グループの事業活動に支障が生じる場合、今後の財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況に重要な影響を及ぼす可能性があります。

(四半期連結貸借対照表関係)

受取手形裏書譲渡高

 

前連結会計年度

(2023年8月31日)

当第1四半期連結会計期間

(2023年11月30日)

受取手形裏書譲渡高

220,079千円

193,091千円

 

電子記録債権譲渡高

 

前連結会計年度

(2023年8月31日)

当第1四半期連結会計期間

(2023年11月30日)

電子記録債権譲渡高

173,679千円

68,997千円

 

(四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係)

当第1四半期連結累計期間に係る四半期連結キャッシュ・フロー計算書は作成しておりません。なお、第1四半期連結累計期間に係る減価償却費(のれんを除く無形固定資産に係る償却費を含む。)及びのれんの償却額は、次のとおりであります。

 

前第1四半期連結累計期間

(自  2022年9月1日

至 2022年11月30日)

当第1四半期連結累計期間

(自  2023年9月1日

至 2023年11月30日)

減価償却費

98,868千円

103,136千円

のれんの償却額

9,020

16,867

 

(株主資本等関係)

Ⅰ 前第1四半期連結累計期間(自 2022年9月1日 至 2022年11月30日)

 配当金支払額

 

(決議)

 

株式の種類

配当金の総額

(千円)

1株当たり

配当額

(円)

基準日

効力発生日

配当の原資

2022年11月29日

定時株主総会

普通株式

97,014

15.00

2022年8月31日

2022年11月30日

利益剰余金

 

Ⅱ 当第1四半期連結累計期間(自 2023年9月1日 至 2023年11月30日)

 1.配当金支払額

 

(決議)

 

株式の種類

配当金の総額

(千円)

1株当たり

配当額

(円)

基準日

効力発生日

配当の原資

2023年11月29日

定時株主総会

普通株式

196,219

30.00

2023年8月31日

2023年11月30日

利益剰余金

 

2.株主資本の著しい変動

(自己株式の消却)

 当社は、2023年10月13日開催の取締役会決議に基づき、2023年10月27日付で、自己株式560,000株の消却を実施いたしました。この結果、当第1四半期連結累計期間において利益剰余金及び自己株式がそれぞれ447,451千円減少し、当第1四半期連結会計期間末において利益剰余金が9,152,814千円、自己株式が207,223千円となっております。

(セグメント情報等)

【セグメント情報】

 当社グループは、前第2四半期連結会計期間において、ニッタイ工業株式会社を子会社化したことに伴い、新たに「タイル事業」を報告セグメントに追加しておりますが、前第1四半期連結累計期間のセグメント情報については従前の区分に基づき記載しております。

 

Ⅰ 前第1四半期連結累計期間(自  2022年9月1日  至  2022年11月30日)

 1.報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報並びに収益の分解情報

 

 

 

 

 

(単位:千円)

 

報告セグメント

調整額(注)1

四半期連結損益計算書計上額(注)2

 

金属加工事業

ゴム加工事業

建設事業

売上高

 

 

 

 

 

 

顧客との契約から生じる収益

1,143,304

288,079

852,075

2,283,459

2,283,459

その他の収益

外部顧客への売上高

1,143,304

288,079

852,075

2,283,459

2,283,459

セグメント間の内部売上高

又は振替高

88,940

2,194

91,134

91,134

1,232,245

290,273

852,075

2,374,593

91,134

2,283,459

セグメント利益

58,207

60,055

86,922

205,185

66,320

138,864

(注)1.セグメント利益の調整額△66,320千円は、セグメント間取引消去9,880千円、各報告セグメントに配分していない全社費用△76,201千円であります。全社費用は、主に報告セグメントに帰属しない一般管理費であります。

2.セグメント利益は、四半期連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。

 

 2.報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

 該当事項はありません。

 

 

Ⅱ 当第1四半期連結累計期間(自  2023年9月1日  至  2023年11月30日)

 1.報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報並びに収益の分解情報

 

 

 

 

 

 

 

 

(単位:千円)

 

報告セグメント

その他(注)1

合計

調整額(注)2

四半期連結

損益計算書

計上額

(注)3

 

金属加工事業

ゴム加工事業

建設事業

タイル事業

売上高

 

 

 

 

 

 

 

 

 

顧客との契約から生じる収益

1,766,845

257,049

444,518

1,253,118

3,721,531

13

3,721,544

3,721,544

その他の収益

283

283

283

283

外部顧客への売上高

1,767,128

257,049

444,518

1,253,118

3,721,814

13

3,721,827

3,721,827

セグメント間の内部売上高

又は振替高

61,154

298

50

61,502

61,502

61,502

1,828,283

257,347

444,518

1,253,168

3,783,317

13

3,783,330

61,502

3,721,827

セグメント利益又は損失(△)

398,044

29,144

24,674

35,655

438,171

7,007

431,163

91,593

339,570

(注)1.「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、ものづくりWEBサービス事業を含んでおります。

2.セグメント利益又は損失の調整額△91,593千円は、セグメント間取引消去8,633千円、各報告セグメントに配分していない全社費用△100,226千円であります。全社費用は、主に報告セグメントに帰属しない一般管理費であります。

3.セグメント利益又は損失は、四半期連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。

 

 2.報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

 該当事項はありません。

 

(収益認識関係)

顧客との契約から生じる収益を分解した情報は、「注記事項(セグメント情報等)に記載のとおりであります。

(1株当たり情報)

1株当たり四半期純利益及び算定上の基礎、潜在株式調整後1株当たり四半期純利益及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

 

前第1四半期連結累計期間

(自 2022年9月1日

至 2022年11月30日)

当第1四半期連結累計期間

(自 2023年9月1日

至 2023年11月30日)

(1) 1株当たり四半期純利益

11円65銭

40円13銭

(算定上の基礎)

 

 

親会社株主に帰属する四半期純利益(千円)

75,339

262,506

普通株主に帰属しない金額(千円)

 

普通株式に係る親会社株主に帰属する

四半期純利益(千円)

75,339

262,506

普通株式の期中平均株式数(株)

6,467,650

6,540,650

(2) 潜在株式調整後1株当たり四半期純利益

11円51銭

40円11銭

(算定上の基礎)

 

 

親会社株主に帰属する四半期純利益調整額(千円)

普通株式増加数(株)

76,864

3,995

希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後1株当たり四半期純利益の算定に含めなかった潜在株式で、前連結会計年度末から重要な変動があったものの概要

 

(重要な後発事象)

(連結子会社による事業譲受)

 当社の連結子会社であるカナエテ株式会社は、2023年12月14日付株主総会において、株式会社Japonlineの事業を譲り受けることを決議し、同日付で事業譲受契約を締結し、2023年12月29日付で事業譲受を実施いたしました。

 

 事業譲受の概要

(1) 譲受先企業の名称及びその事業の内容

譲受先企業の名称  株式会社Japonline

譲受事業の内容   システム開発・保守運用事業及びシステムコンサルティング事業

 

(2) 事業譲受を行う主な理由

当社の連結子会社であるカナエテ株式会社のものづくりWEBサービス「カナエテ」の成長を更に加速させ、当社グループの持続的な成長と企業価値の向上を図るためであります。

 

(3) 事業譲受日

2023年12月29日

 

(取得による企業結合)

 当社は、2024年1月15日開催の取締役会において、株式会社マルトクの株式を取得し子会社化することについて決議し、同日付で株式譲渡契約を締結いたしました。

 

1.企業結合の概要

(1) 被取得企業の名称及び事業の内容

被取得企業の名称   株式会社マルトク

事業の内容      内装用木材・集成材の加工・販売

 

(2) 企業結合を行う主な理由

2021年10月14日に公表した「第3次中期経営計画“Challenge”」に基づき、グループビジョンである「加工の総合企業」を展望し、M&A投資等により、事業領域を拡大することで、加工を通じてお客様のあらゆるニーズに応える企業グループを形成していくためであります。

 

(3) 企業結合日

株式取得予定日  2024年1月18日

みなし取得予定日 2024年2月29日

 

(4) 企業結合の法的形式

現金を対価とする株式の取得

 

(5) 結合後企業の名称

名称に変更はありません。

 

(6) 取得する議決権比率

取得前の議決権比率 -%

取得後の議決権比率 100%

 

2.被取得企業の取得原価及び対価の種類ごとの内訳

取得の対価

現金

330百万円

取得原価

 

330百万円

 

3.主要な取得関連費用の内容及び金額

アドバイザリー費用等  29百万円(概算額)

 

4.発生するのれんの金額、発生原因、償却方法及び償却期間

現時点では確定しておりません。

 

 

2【その他】

該当事項はありません。