|
|
(単位:千円) |
|
前事業年度 (2023年7月31日) |
当事業年度 (2024年7月31日) |
資産の部 |
|
|
流動資産 |
|
|
現金及び預金 |
|
|
預け金 |
|
|
前払費用 |
|
|
未収入金 |
|
|
その他 |
|
|
流動資産合計 |
|
|
固定資産 |
|
|
有形固定資産 |
|
|
建物 |
|
|
減価償却累計額及び減損損失累計額 |
△ |
△ |
建物(純額) |
|
|
工具、器具及び備品 |
|
|
減価償却累計額及び減損損失累計額 |
△ |
△ |
工具、器具及び備品(純額) |
|
|
その他 |
|
|
減価償却累計額及び減損損失累計額 |
△ |
△ |
その他(純額) |
|
|
有形固定資産合計 |
|
|
無形固定資産 |
|
|
ソフトウエア |
|
|
その他 |
|
|
無形固定資産合計 |
|
|
投資その他の資産 |
|
|
投資有価証券 |
|
|
関係会社株式 |
|
|
長期前払費用 |
|
|
関係会社長期貸付金 |
|
|
差入保証金 |
|
|
繰延税金資産 |
|
|
その他 |
|
|
貸倒引当金 |
△ |
△ |
投資その他の資産合計 |
|
|
固定資産合計 |
|
|
資産合計 |
|
|
|
|
(単位:千円) |
|
前事業年度 (2023年7月31日) |
当事業年度 (2024年7月31日) |
負債の部 |
|
|
流動負債 |
|
|
1年内返済予定の長期借入金 |
|
|
未払金 |
|
|
設備関係未払金 |
|
|
未払費用 |
|
|
未払法人税等 |
|
|
未払消費税等 |
|
|
預り金 |
|
|
役員賞与引当金 |
|
|
株主優待引当金 |
|
|
資産除去債務 |
|
|
その他 |
|
|
流動負債合計 |
|
|
固定負債 |
|
|
長期借入金 |
|
|
役員株式給付引当金 |
|
|
資産除去債務 |
|
|
固定負債合計 |
|
|
負債合計 |
|
|
純資産の部 |
|
|
株主資本 |
|
|
資本金 |
|
|
資本剰余金 |
|
|
資本準備金 |
|
|
資本剰余金合計 |
|
|
利益剰余金 |
|
|
その他利益剰余金 |
|
|
繰越利益剰余金 |
|
|
利益剰余金合計 |
|
|
自己株式 |
△ |
△ |
株主資本合計 |
|
|
純資産合計 |
|
|
負債純資産合計 |
|
|
|
|
(単位:千円) |
|
前事業年度 (自 2022年8月1日 至 2023年7月31日) |
当事業年度 (自 2023年8月1日 至 2024年7月31日) |
営業収益 |
|
|
営業費用 |
|
|
営業利益又は営業損失(△) |
△ |
|
営業外収益 |
|
|
受取利息 |
|
|
為替差益 |
|
|
その他 |
|
|
営業外収益合計 |
|
|
営業外費用 |
|
|
支払利息 |
|
|
支払手数料 |
|
|
その他 |
|
|
営業外費用合計 |
|
|
経常利益又は経常損失(△) |
△ |
|
特別利益 |
|
|
固定資産売却益 |
|
|
移転補償金 |
|
|
特別利益合計 |
|
|
特別損失 |
|
|
固定資産除却損 |
|
|
減損損失 |
|
|
関係会社株式評価損 |
|
|
特別損失合計 |
|
|
税引前当期純利益又は税引前当期純損失(△) |
△ |
|
法人税、住民税及び事業税 |
△ |
|
法人税等調整額 |
|
|
法人税等合計 |
|
|
当期純利益又は当期純損失(△) |
△ |
|
前事業年度(自 2022年8月1日 至 2023年7月31日)
|
|
|
|
|
|
|
(単位:千円) |
|
|
株主資本 |
純資産合計 |
||||||
|
資本金 |
資本剰余金 |
利益剰余金 |
自己株式 |
株主資本合計 |
|||
|
資本準備金 |
資本剰余金 合計 |
その他 利益剰余金 |
利益剰余金 合計 |
||||
|
繰越 利益剰余金 |
|||||||
当期首残高 |
|
|
|
|
|
△ |
|
|
当期変動額 |
|
|
|
|
|
|
|
|
剰余金の配当 |
|
|
|
△ |
△ |
|
△ |
△ |
当期純利益 |
|
|
|
△ |
△ |
|
△ |
△ |
当期変動額合計 |
|
|
|
△ |
△ |
|
△ |
△ |
当期末残高 |
|
|
|
|
|
△ |
|
|
当事業年度(自 2023年8月1日 至 2024年7月31日)
|
|
|
|
|
|
|
(単位:千円) |
|
|
株主資本 |
純資産合計 |
||||||
|
資本金 |
資本剰余金 |
利益剰余金 |
自己株式 |
株主資本合計 |
|||
|
資本準備金 |
資本剰余金 合計 |
その他 利益剰余金 |
利益剰余金 合計 |
||||
|
繰越 利益剰余金 |
|||||||
当期首残高 |
|
|
|
|
|
△ |
|
|
当期変動額 |
|
|
|
|
|
|
|
|
剰余金の配当 |
|
|
|
△ |
△ |
|
△ |
△ |
当期純利益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
自己株式の取得 |
|
|
|
|
|
△ |
△ |
△ |
当期変動額合計 |
|
|
|
|
|
△ |
|
|
当期末残高 |
|
|
|
|
|
△ |
|
|
1.重要な会計方針に係る事項に関する注記
(1)資産の評価基準及び評価方法
有価証券
その他有価証券
市場価格のない株式等
移動平均法による原価法を採用しております。
関係会社株式
移動平均法による原価法を採用しております。
(2)固定資産の減価償却の方法
①有形固定資産(リース資産を除く)
建物(附属設備を含む):定額法
(但し、2016年3月31日以前に取得した建物附属設備については定率法)
その他の有形固定資産 :定率法
なお、主な耐用年数は以下のとおりであります。
建物 10~20年
工具、器具及び備品 5~6年
②無形固定資産(リース資産を除く)
定額法を採用しております。
なお、自社利用のソフトウェアについては、社内における利用可能期間(5年)に基づく定額法によっております。
③長期前払費用
定額法を採用しております。
(3)引当金の計上基準
①貸倒引当金
債権の貸倒れによる損失に備えるため、一般債権については貸倒実績により、貸倒懸念債権については別に回収可能性を勘案し、回収不能見込額を計上しております。
②株主優待引当金
株主優待制度に伴う費用負担に備えるため、将来利用されると見込まれる額を計上しております。
③役員株式給付引当金
役員の株式給付に備えるため、当事業年度末における株式給付債務の見込額に基づき計上しております。
④役員賞与引当金
役員の賞与支給に備えるため、役員賞与支給見込額のうち当事業年度に負担すべき額を計上しております。
(4)収益及び費用の計上基準
当社は、グループ会社への経営指導及び管理業務受託等の役務を提供しております。
当該履行義務は、役務が提供された時点で履行義務が充足されると判断し、当該時点で収益を認識しております。
(5)その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項
グループ通算制度の適用
当社は、グループ通算制度を適用しております。
(繰延税金資産の回収可能性)
(1)当事業年度の財務諸表に計上した金額
(単位:千円)
|
前事業年度 |
当事業年度 |
繰延税金資産 |
870,160 |
796,536 |
(2)識別した項目に係る重要な会計上の見積りの内容に関する情報
繰延税金資産は、「繰延税金資産の回収可能性に関する適用指針」(企業会計基準適用指針第26号 2018年2月16日)に定める会社分類に基づき、当事業年度末における将来減算一時差異及び税務上の繰越欠損金に対して、将来の税金負担額を軽減することができる範囲内で計上しております。
当社は、繰延税金資産の計上について、当社グループの将来計画を基礎として作成しており、将来の課税所得の発生金額や発生時期等の見込みに基づき、回収可能性を十分に検討しております。当社グループでは、繰延税金資産の回収可能性に関する判断や固定資産の減損損失の認識の要否に関する判断において、将来の課税所得の発生金額や発生時期等の見込みの変動により、実際に発生した課税所得の時期及び金額が見積りと異なった場合、翌事業年度の財務諸表において、繰延税金資産の金額に重要な影響を与える可能性があります。
(従業員等に信託を通じて自社の株式を交付する取引)
株式給付信託を通じて当社株式を給付する取引に関する注記については、連結財務諸表の「1連結財務諸表等 (1)連結財務諸表 注記事項 (追加情報) 1.株式給付信託」に同一の内容を記載しているため、注記を省略しております。
※1 当社は、運転資金の効率的な調達を行うため主要取引金融機関と当座貸越契約及び貸出コミットメント契約を締結しております。これらの契約に基づく事業年度末の借入未実行残高は次のとおりであります。
|
前事業年度 (2023年7月31日) |
当事業年度 (2024年7月31日) |
当座貸越極度額及び貸出コミットメントの総額 |
4,600,000千円 |
1,600,000千円 |
借入実行残高 |
- |
- |
差引額 |
4,600,000 |
1,600,000 |
(注) それぞれ一部の貸出コミットメント契約及び借入金につきましては、各事業年度における貸借対照表の純資産の部の金額及び損益計算書の営業損益及び経常損益の金額等を基準とする財務制限条項が付されております。
※2 関係会社に対する金銭債権・債務(区分表示をしたものを除く)
|
前事業年度 (2023年7月31日) |
当事業年度 (2024年7月31日) |
短期金銭債権 |
718,509千円 |
829,004千円 |
短期金銭債務 |
184,148 |
181,537 |
※1 販売費に属する費用のおおよその割合は前事業年度75%、当事業年度75%、一般管理費に属する費用のおおよその割合は前事業年度25%、当事業年度25%であります。
営業費用のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。
|
前事業年度 (自 2022年8月1日 至 2023年7月31日) |
当事業年度 (自 2023年8月1日 至 2024年7月31日) |
給与手当 |
|
|
地代家賃 |
|
|
減価償却費 |
|
|
役員賞与引当金繰入額 |
|
|
役員株式給付引当金繰入額 |
|
|
貸倒引当金繰入額 |
|
|
株主優待引当金繰入額 |
|
|
※2 固定資産売却益の内容は次のとおりであります。
|
前事業年度 (自 2022年8月1日 至 2023年7月31日) |
当事業年度 (自 2023年8月1日 至 2024年7月31日) |
建物 |
7,289千円 |
-千円 |
※3 固定資産除却損の内容は次のとおりであります。
|
前事業年度 (自 2022年8月1日 至 2023年7月31日) |
当事業年度 (自 2023年8月1日 至 2024年7月31日) |
建物 |
-千円 |
1,242千円 |
工具、器具及び備品 |
26 |
- |
※4 関係会社との取引高
|
前事業年度 (自 2022年8月1日 至 2023年7月31日) |
当事業年度 (自 2023年8月1日 至 2024年7月31日) |
営業収益 |
4,761,280千円 |
6,570,594千円 |
営業費用 |
292,412 |
637,774 |
営業取引以外の取引による取引高 |
2,492 |
3,277 |
子会社株式及び関連会社株式
市場価格のない株式等の貸借対照表計上額
区分 |
前事業年度(千円) |
当事業年度(千円) |
子会社株式 |
1,018,247 |
1,589,824 |
関連会社株式 |
- |
157,766 |
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
|
前事業年度 (2023年7月31日) |
|
当事業年度 (2024年7月31日) |
繰延税金資産 |
|
|
|
減損損失 |
305,898 |
|
259,259 |
貸倒引当金 |
123,468 |
|
168,288 |
資産除去債務 |
332,074 |
|
326,687 |
会社分割による関係会社株式 |
184,895 |
|
184,895 |
税務上の繰越欠損金 |
137,335 |
|
70,550 |
その他 |
48,324 |
|
83,515 |
繰延税金資産小計 |
1,131,996 |
|
1,093,197 |
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額 |
△26,630 |
|
△19,930 |
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額 |
△133,870 |
|
△187,113 |
繰延税金資産合計 |
971,495 |
|
886,152 |
繰延税金負債 |
|
|
|
資産除去債務に対応する除去費用 |
△101,335 |
|
△89,616 |
繰延税金負債合計 |
△101,335 |
|
△89,616 |
繰延税金資産の純額 |
870,160 |
|
796,536 |
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
|
前事業年度 (2023年7月31日) |
|
当事業年度 (2024年7月31日) |
法定実効税率 |
-% |
|
30.6% |
(調整) |
|
|
|
交際費等永久に損金に算入されない項目 |
- |
|
0.7 |
受取配当金等永久に益金算入されない項目 |
- |
|
△27.2 |
住民税均等割 |
- |
|
0.4 |
評価性引当額の増減 |
- |
|
4.1 |
その他 |
- |
|
△0.3 |
税効果会計適用後の法人税等の負担率 |
- |
|
8.4 |
(注)前事業年度は税引前当期純損失であるため、記載を省略しております。
3.法人税及び地方法人税の会計処理又はこれらに関する税効果会計の会計処理
当社は、グループ通算制度を適用しており、「グループ通算制度を適用する場合の会計処理及び開示に関する取扱い」(実務対応報告第42号 2021年8月12日)に従って、法人税及び地方法人税の会計処理又はこれらに関する税効果会計の会計処理並びに開示を行っております。
顧客との契約から生じる収益を理解するための基礎となる情報は、「1.重要な会計方針に係る事項に関する注記 ⑷ 収益及び費用の計上基準」に記載のとおりであります。
該当事項はありません。
資産の種類 |
当期首残高 (千円) |
当期増加額 (千円) |
当期減少額 (千円) |
当期末残高 (千円) |
当期末減価償却累計額及び減損損失累計額又は償却累計額 (千円) |
当期償却額 (千円) |
差引当期末残高 (千円) |
有形固定資産 |
|
|
|
|
|
|
|
建物 |
12,451,519 |
223,698 |
469,190 |
12,206,026 |
8,403,476 |
503,290 |
3,802,550 |
工具、器具及び備品 |
86,836 |
38,925 |
- |
125,761 |
84,904 |
3,246 |
40,857 |
その他 |
165 |
14,267 |
- |
14,432 |
4,790 |
4,680 |
9,642 |
有形固定資産計 |
12,538,520 |
276,890 |
469,190 |
12,346,221 |
8,493,171 |
511,216 |
3,853,049 |
無形固定資産 |
|
|
|
|
|
|
|
ソフトウェア |
171,211 |
14,588 |
26,566 |
159,232 |
133,322 |
7,785 |
25,909 |
その他 |
714 |
17,678 |
- |
18,392 |
- |
- |
18,392 |
無形固定資産計 |
171,925 |
32,266 |
26,566 |
177,624 |
133,322 |
7,785 |
44,301 |
長期前払費用 |
624,020 |
43,978 |
35,414 |
632,585 |
559,432 |
32,927 |
73,152 |
(注)1.当期増加のうち主なものは次のとおりです。
建物 新本社内装工事一式 132,684千円
2.当期首残高及び当期末残高につきましては、取得価額により記載しております。
区分 |
当期首残高 (千円) |
当期増加額 (千円) |
当期減少額 (千円) |
当期末残高 (千円) |
貸倒引当金 |
403,754 |
146,566 |
- |
550,321 |
株主優待引当金 |
43,970 |
37,653 |
49,381 |
32,242 |
役員株式給付引当金 |
24,016 |
27,543 |
- |
51,560 |
役員賞与引当金 |
65,920 |
72,770 |
65,920 |
72,770 |
連結財務諸表を作成しているため、記載を省略しております。
該当事項はありません。