第4【経理の状況】

1.四半期連結財務諸表の作成方法について

 当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」(2007年内閣府令第64号)に基づいて作成しております。

 

2.監査証明について

 当社は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、第1四半期連結会計期間(2019年6月1日から2019年8月31日まで)及び第1四半期連結累計期間(2019年6月1日から2019年8月31日まで)に係る四半期連結財務諸表について、UHY東京監査法人による四半期レビューを受けております。

 なお、金融商品取引法第24条の4の7第4項の規定に基づき、四半期報告書の訂正報告書を提出しておりますが、訂正後の四半期連結財務諸表については、UHY東京監査法人による四半期レビューを受けております。

 

1【四半期連結財務諸表】

(1)【四半期連結貸借対照表】

 

 

(単位:千円)

 

前連結会計年度

(2019年5月31日)

当第1四半期連結会計期間

(2019年8月31日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

1,223,162

748,512

売掛金

15,121

14,096

オークション未収入金

190,609

1,561

商品

1,291,705

1,691,638

前渡金

147,991

87,533

その他

360,643

251,426

貸倒引当金

△2

△2

流動資産合計

3,229,232

2,794,765

固定資産

 

 

有形固定資産

 

 

建物及び構築物(純額)

68,388

65,660

機械装置及び運搬具(純額)

847,594

830,950

土地

121,760

121,760

その他(純額)

30,282

28,790

有形固定資産合計

1,068,025

1,047,160

無形固定資産

 

 

ソフトウエア

25,937

26,228

無形固定資産合計

25,937

26,228

投資その他の資産

 

 

関係会社株式

74,873

64,873

その他

345,990

396,405

貸倒引当金

△15,351

△15,337

投資その他の資産合計

405,512

445,941

固定資産合計

1,499,475

1,519,330

資産合計

4,728,708

4,314,096

負債の部

 

 

流動負債

 

 

買掛金

109,600

488,836

オークション未払金

274,563

2,861

短期借入金

1,112,542

745,810

1年内償還予定の社債

44,000

44,000

1年内返済予定の長期借入金

147,932

129,932

未払法人税等

63,972

3,798

前受金

12,890

52,974

賞与引当金

14,971

6,529

その他

162,318

136,694

流動負債合計

1,942,791

1,611,437

固定負債

 

 

社債

40,000

40,000

長期借入金

215,340

193,407

退職給付に係る負債

15,480

15,675

役員退職慰労引当金

36,000

36,500

長期割賦未払金

503,451

489,970

その他

86,676

84,564

固定負債合計

896,948

860,116

負債合計

2,839,739

2,471,554

 

 

 

 

(単位:千円)

 

前連結会計年度

(2019年5月31日)

当第1四半期連結会計期間

(2019年8月31日)

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

1,133,142

1,133,142

資本剰余金

739,381

774,128

利益剰余金

240,560

95,244

自己株式

△221,063

△158,878

株主資本合計

1,892,021

1,843,637

その他の包括利益累計額

 

 

為替換算調整勘定

△3,052

△1,095

その他の包括利益累計額合計

△3,052

△1,095

純資産合計

1,888,969

1,842,542

負債純資産合計

4,728,708

4,314,096

 

(2)【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】
【第1四半期連結累計期間】

 

 

(単位:千円)

 

前第1四半期連結累計期間

(自 2018年6月1日

 至 2018年8月31日)

当第1四半期連結累計期間

(自 2019年6月1日

 至 2019年8月31日)

売上高

894,887

274,367

売上原価

636,529

220,678

売上総利益

258,357

53,688

販売費及び一般管理費

261,857

208,952

営業損失(△)

△3,499

△155,264

営業外収益

 

 

受取利息

93

241

為替差益

3,281

-

未払配当金除斥益

133

204

デリバティブ評価益

932

183

その他

1,168

478

営業外収益合計

5,609

1,107

営業外費用

 

 

支払利息

10,346

4,206

為替差損

-

4,861

支払手数料

3,131

3,131

営業外費用合計

13,477

12,198

経常損失(△)

△11,367

△166,355

特別利益

 

 

固定資産売却益

156

-

特別利益合計

156

-

特別損失

 

 

固定資産除却損

155

-

特別損失合計

155

-

税金等調整前四半期純損失(△)

△11,366

△166,355

法人税、住民税及び事業税

52,960

2,176

法人税等調整額

△38,968

△51,596

法人税等合計

13,991

△49,419

四半期純損失(△)

△25,358

△116,935

非支配株主に帰属する四半期純利益

876

-

親会社株主に帰属する四半期純損失(△)

△26,235

△116,935

 

【四半期連結包括利益計算書】
【第1四半期連結累計期間】

 

 

(単位:千円)

 

前第1四半期連結累計期間

(自 2018年6月1日

 至 2018年8月31日)

当第1四半期連結累計期間

(自 2019年6月1日

 至 2019年8月31日)

四半期純損失(△)

△25,358

△116,935

その他の包括利益

 

 

為替換算調整勘定

△2,704

1,957

その他の包括利益合計

△2,704

1,957

四半期包括利益

△28,063

△114,977

(内訳)

 

 

親会社株主に係る四半期包括利益

△29,423

△114,977

非支配株主に係る四半期包括利益

1,360

 

【注記事項】

(連結の範囲又は持分法適用の範囲の変更)

当第1四半期連結会計期間より、非連結子会社としていたシンワクリエイト株式会社を重要性が増したため、連結の範囲に含めております。

 

 

 

(追加情報)

(不適切な会計処理)

 当社の連結子会社であるShinwa Prive株式会社等において、2019年5月期から2024年5月期までのプライベートセールに関する不適切な会計処理により、実態と相違がある売上計上が行われている疑いがあることが判明いたしました。これを受け、2024年7月4日開催の取締役会において、プライベートセールに関する会計処理において疑義が発生したため、専門的かつ客観的な調査が必要であるとの判断に至り、業績への影響の有無、社内体制の不備の有無や原因の究明及び再発防止策の策定等を目的として、外部専門家で構成される第三者委員会の設置につきまして決議いたしました。

当社は、2024年9月6日、第三者委員会から調査報告書を受領し、連結子会社であるShinwa Prive株式会社等が行った絵画等のアート作品のプライベートセール(以下、「アート売買取引」という。)の中に、実質的には金融取引等と処理すべきもの及び売買契約締結時に売上計上されていたが引渡時に売上計上されるべきであったものが含まれていたとの評価を受けております。

 当社は、報告内容の検討及びこれを受けた自主調査の結果、金融取引等及び売上計上時期に関する不適切な会計処理が行われていたことを確認しました。このため、当社は影響のある過年度の決算を訂正することが適切であると判断し、2019年5月期から2023年5月期の各有価証券報告書、2020年5月期第1四半期から2024年5月期第3四半期までの各四半期報告書について、訂正報告書を提出することといたしました。

なお、売上計上時期に関する会計処理の調査に関して、収益の認識時点の確認のために商品の引渡時点が確認できる外部証拠である受領確認書を取引先から入手し、当該証憑の確認が出来ない場合には、入金証憑、引渡時点を特定する出張記録、システムの出庫記録等の資料に基づき、売上の計上時期の訂正を行っております。しかしながら、当四半期連結会計年度のプライベートセールにおける売上取引のうち売上高7,316千円(売上総利益4,599千円)につきましては、引渡時点を特定することができなかったため、入金日又は契約日に基づき計上しております。

 上記訂正による、各連結会計年度における財務数値への影響は、下記のとおりです。

 

(単位:千円)

 

第30期

2019年5月期

第31期

2020年5月期

第1四半期

売上高

△3,703

3,703

経常利益

△9,115

9,115

親会社株主に帰属する当期純利益

△6,968

6,968

純資産額

△6,968

総資産額

△6,968

 

 

 

 

(四半期連結損益計算書関係)

前第1四半期連結累計期間(自  2018年6月1日  至  2018年8月31日)

季節的変動要因

 オークション関連事業の事業構造として、オークションが第2四半期及び第4四半期に多く開催される傾向があるため、四半期連結会計期間別の業績には季節的変動があります。

 

当第1四半期連結累計期間(自  2019年6月1日  至  2019年8月31日)

季節的変動要因

 オークション関連事業の事業構造として、オークションが第2四半期及び第4四半期に多く開催される傾向があるため、四半期連結会計期間別の業績には季節的変動があります。

 

 

(四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係)

 当第1四半期連結累計期間に係る四半期連結キャッシュ・フロー計算書は作成しておりません。なお、第1四半期連結累計期間に係る減価償却費は、次のとおりであります。

 

前第1四半期連結累計期間

(自  2018年6月1日

至  2018年8月31日)

当第1四半期連結累計期間

(自  2019年6月1日

至  2019年8月31日)

減価償却費

17,996千円

22,561千円

 

 

 

(株主資本等関係)

Ⅰ 前第1四半期連結累計期間(自 2018年6月1日 至 2018年8月31日)

1.配当金支払額

  (決議)

株式の種類

配当金の総額(千円)

1株当たり配当額(円)

基準日

効力発生日

配当の原資

2018年8月30日定時株主総会

普通株式

46,066

7.20

2018年5月31日

2018年8月31日

利益剰余金

 

 

 

Ⅱ 当第1四半期連結累計期間(自 2019年6月1日 至 2019年8月31日)

1.配当金支払額

  (決議)

株式の種類

配当金の総額(千円)

1株当たり配当額(円)

基準日

効力発生日

配当の原資

2019年8月29日定時株主総会

普通株式

19,761

3.00

2019年5月31日

2019年8月30日

利益剰余金

 

 

(セグメント情報等)

【セグメント情報】

Ⅰ 前第1四半期連結累計期間(自 2018年6月1日 至 2018年8月31日)

1.報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

 

 

 

 

 

(単位:千円)

 

報告セグメント

その他

(注)1

合計

調整額

(注)2

四半期連結

財務諸表計上額

 

オークション

関連事業

エネルギー

 関連事業

売上高

604,637

267,766

872,403

22,484

894,887

894,887

セグメント利益又は損失(△)

18,968

△8,675

10,292

13,917

24,209

△27,709

△3,499

(注)1.「その他」の区分は、報告セグメントに含まれていない事業セグメントであり、医療機関向け支援事業、海外不動産事業及びマイクロファイナンス事業を含んでおります。

2.セグメント利益又は損失(△)の調整額は、各報告セグメントに配分していない全社費用△27,709千円であります。なお、全社費用は、主に報告セグメントに帰属しない一般管理費であります。

 

 

2.報告セグメントの利益又は損失の金額の合計額と四半期連結損益計算書計上額との差額及び当該差額の主な内容(差異調整に関する事項)

 セグメント利益又は損失(△)の合計額は、四半期連結損益計算書の営業損失と一致しております。

 

3.報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

 該当事項はありません。

 

 

Ⅱ 当第1四半期連結累計期間(自 2019年6月1日 至 2019年8月31日)

1.報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

 

 

 

 

 

(単位:千円)

 

報告セグメント

その他

(注)1

合計

調整額

(注)2

四半期連結

財務諸表計上額

 

オークション

関連事業

エネルギー

 関連事業

売上高

235,990

35,351

271,341

3,025

274,367

-

274,367

セグメント利益又は損失(△)

△121,011

△5,864

△126,875

1,189

△125,686

△29,578

△155,264

(注)1.「その他」の区分は、報告セグメントに含まれていない事業セグメントであり、医療機関向け支援事業及び不動産事業を含んでおります。

2.セグメント利益又は損失(△)の調整額は、各報告セグメントに配分していない全社費用△29,578千円であります。なお、全社費用は、主に報告セグメントに帰属しない一般管理費であります。

 

 

2.報告セグメントの利益又は損失の金額の合計額と四半期連結損益計算書計上額との差額及び当該差額の主な内容(差異調整に関する事項)

 セグメント利益又は損失(△)の合計額は、四半期連結損益計算書の営業損失と一致しております。

 

3.報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

 該当事項はありません。

 

(1株当たり情報)

 1株当たり四半期純損失金額及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

 

前第1四半期連結累計期間

(自 2018年6月1日

至 2018年8月31日)

当第1四半期連結累計期間

(自 2019年6月1日

至 2019年8月31日)

1株当たり四半期純損失金額(△)

△4円07銭

△17円68銭

(算定上の基礎)

 

 

親会社株主に帰属する四半期純損失金額(△)(千円)

△26,235

△116,935

普通株主に帰属しない金額(千円)

普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純損失金額(△)(千円)

△26,235

△116,935

普通株式の期中平均株式数(株)

6,448,379

6,613,174

希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後1株当たり四半期純利益金額の算定に含めなかった潜在株式で、前連結会計年度末から重要な変動があったものの概要

──

──

(注)前第1四半期連結累計期間の潜在株式調整後1株当たり四半期純利益金額については、潜在株式は存在するものの1株当たり四半期純損失金額であるため記載しておりません。当第1四半期連結累計期間の潜在株式調整後1株当たり四半期純利益金額については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。

 

 

(重要な後発事象)

該当事項はありません。

 

2【その他】

該当事項はありません。