第4【経理の状況】

1.四半期連結財務諸表の作成方法について

 当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」(平成19年内閣府令第64号)に基づいて作成しております。

 

2.監査証明について

 当社は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、第3四半期連結会計期間(2019年12月1日から2020年2月29日まで)及び第3四半期連結累計期間(2019年6月1日から2020年2月29日まで)に係る四半期連結財務諸表について、UHY東京監査法人による四半期レビューを受けております。

 なお、金融商品取引法第24条の4の7第4項の規定に基づき、四半期報告書の訂正報告書を提出しておりますが、訂正後の四半期連結財務諸表については、UHY東京監査法人による四半期レビューを受けております。

 

1【四半期連結財務諸表】

(1)【四半期連結貸借対照表】

 

 

(単位:千円)

 

前連結会計年度

(2019年5月31日)

当第3四半期連結会計期間

(2020年2月29日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

1,223,162

604,240

売掛金

15,121

4,127

オークション未収入金

190,609

27,934

商品

1,291,705

1,210,626

前渡金

147,991

84,246

その他

360,643

187,050

貸倒引当金

△2

△2

流動資産合計

3,229,232

2,118,225

固定資産

 

 

有形固定資産

 

 

建物及び構築物(純額)

68,388

60,396

機械装置及び運搬具(純額)

847,594

799,458

土地

121,760

121,760

その他(純額)

30,282

26,418

有形固定資産合計

1,068,025

1,008,034

無形固定資産

 

 

ソフトウエア

25,937

24,064

無形固定資産合計

25,937

24,064

投資その他の資産

 

 

関係会社株式

74,873

64,873

その他

345,990

354,674

貸倒引当金

△15,351

△15,356

投資その他の資産合計

405,512

404,191

固定資産合計

1,499,475

1,436,291

資産合計

4,728,708

3,554,516

負債の部

 

 

流動負債

 

 

買掛金

109,600

12,379

オークション未払金

274,563

101,292

短期借入金

1,112,542

402,020

1年内償還予定の社債

44,000

42,000

1年内返済予定の長期借入金

147,932

108,064

未払法人税等

63,972

38,390

前受金

12,890

22,037

賞与引当金

14,971

5,552

その他

162,318

139,132

流動負債合計

1,942,791

870,869

固定負債

 

 

社債

40,000

20,000

長期借入金

215,340

143,009

退職給付に係る負債

15,480

15,945

長期割賦未払金

503,451

463,007

役員退職慰労引当金

36,000

66,000

その他

86,676

68,000

固定負債合計

896,948

775,961

負債合計

2,839,739

1,646,831

 

 

 

 

(単位:千円)

 

前連結会計年度

(2019年5月31日)

当第3四半期連結会計期間

(2020年2月29日)

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

1,133,142

1,133,142

資本剰余金

739,381

801,835

利益剰余金

240,560

64,910

自己株式

△221,063

△86,299

株主資本合計

1,892,021

1,913,589

その他の包括利益累計額

 

 

為替換算調整勘定

△3,052

△5,904

その他の包括利益累計額合計

△3,052

△5,904

純資産合計

1,888,969

1,907,684

負債純資産合計

4,728,708

3,554,516

 

(2)【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】
【第3四半期連結累計期間】

 

 

(単位:千円)

 

前第3四半期連結累計期間

(自 2018年6月1日

 至 2019年2月28日)

当第3四半期連結累計期間

(自 2019年6月1日

 至 2020年2月29日)

売上高

2,399,341

1,474,067

売上原価

1,701,650

966,531

売上総利益

697,690

507,536

販売費及び一般管理費

722,629

616,105

営業損失(△)

△24,939

△108,569

営業外収益

 

 

受取利息

479

409

未払配当金除斥益

137

204

デリバティブ評価益

684

1,229

法人税等還付加算金

75

219

受取査定報酬

308

532

受取保険金

-

434

その他

469

352

営業外収益合計

2,155

3,382

営業外費用

 

 

支払利息

23,941

10,546

支払手数料

9,694

9,425

為替差損

2,871

-

その他

-

289

営業外費用合計

36,508

20,261

経常損失(△)

△59,291

△125,448

特別利益

 

 

新株予約権戻入益

2,854

-

特別利益合計

2,854

-

特別損失

 

 

固定資産除却損

157

-

事務所移転費用

3,510

-

投資有価証券評価損

-

※2 37,574

訴訟関連損失

5,200

2,280

貸倒損失

-

7,051

その他

370

-

特別損失合計

9,238

46,906

税金等調整前四半期純損失(△)

△65,675

△172,354

法人税、住民税及び事業税

42,213

43,189

法人税等調整額

△27,930

△68,273

法人税等合計

14,282

△25,084

四半期純損失(△)

△79,958

△147,269

非支配株主に帰属する四半期純利益

342

-

親会社株主に帰属する四半期純損失(△)

△80,300

△147,269

 

【四半期連結包括利益計算書】
【第3四半期連結累計期間】

 

 

(単位:千円)

 

前第3四半期連結累計期間

(自 2018年6月1日

 至 2019年2月28日)

当第3四半期連結累計期間

(自 2019年6月1日

 至 2020年2月29日)

四半期純損失(△)

△79,958

△147,269

その他の包括利益

 

 

為替換算調整勘定

△13,080

△2,851

その他の包括利益合計

△13,080

△2,851

四半期包括利益

△93,039

△150,120

(内訳)

 

 

親会社株主に係る四半期包括利益

△92,726

△150,120

非支配株主に係る四半期包括利益

△312

-

 

【注記事項】

(連結の範囲又は持分法適用の範囲の変更)

第1四半期連結会計期間より、非連結子会社としていたシンワクリエイト株式会社を重要性が増したため、連結の範囲に含めております。

 

 

 

(追加情報)

(不適切な会計処理)

当社の連結子会社であるShinwaPrive株式会社等において、2019年5月期から2024年5月期までのプライベートセールに関する不適切な会計処理により、実態と相違がある売上計上が行われている疑いがあることが判明いたしました。これを受け、2024年7月4日開催の取締役会において、プライベートセールに関する会計処理において疑義が発生したため、専門的かつ客観的な調査が必要であるとの判断に至り、業績への影響の有無、社内体制の不備の有無や原因の究明及び再発防止策の策定等を目的として、外部専門家で構成される第三者委員会の設置につきまして決議いたしました。

当社は、2024年9月6日、第三者委員会から調査報告書を受領し、連結子会社であるShinwaPrive株式会社等が行った絵画等のアート作品のプライベートセール(以下、「アート売買取引」という。)の中に、実質的には金融取引等と処理すべきもの及び売買契約締結時に売上計上されていたが引渡時に売上計上されるべきであったものが含まれていたとの評価を受けております。

当社は、報告内容の検討及びこれを受けた自主調査の結果、金融取引等及び売上計上時期に関する不適切な会計処理が行われていたことを確認しました。このため、当社は影響のある過年度の決算を訂正することが適切であると判断し、2019年5月期から2023年5月期の各有価証券報告書、2020年5月期第1四半期から2024年5月期第3四半期までの各四半期報告書について、訂正報告書を提出することといたしました。

なお、売上計上時期に関する会計処理の調査に関して、収益の認識時点の確認のために商品の引渡時点が確認できる外部証拠である受領確認書を取引先から入手し、当該証憑の確認が出来ない場合には、入金証憑、引渡時点を特定する出張記録、システムの出庫記録等の資料に基づき、売上の計上時期の訂正を行っております。しかしながら、当連結会計年度のプライベートセールにおける売上取引のうち売上高17,743千円(売上総利益9,604千円)につきましては、引渡時点を特定することができなかったため、入金日又は契約日に基づき計上しております。

 上記訂正による、各連結会計年度における財務数値への影響は、下記のとおりです。

 

(単位:千円)

 

第30期

2019年5月期

第31期

2020年5月期

第3四半期

売上高

△3,703

△2,982

経常利益

△9,115

7,399

親会社株主に帰属する当期純利益

△6,968

5,845

純資産額

△6,968

△1,123

総資産額

△6,968

△1,122

 

(四半期連結損益計算書関係)

1.季節的変動要因

前第3四半期連結累計期間(自  2018年6月1日  至  2019年2月28日)

季節的変動要因

 当社の事業構造として、オークションが第2四半期及び第4四半期に多く開催される傾向があるため、四半期連結会計期間別の業績には季節的変動があります。

 

当第3四半期連結累計期間(自  2019年6月1日  至  2020年2月29日)

季節的変動要因

 当社の事業構造として、オークションが第2四半期及び第4四半期に多く開催される傾向があるため、四半期連結会計期間別の業績には季節的変動があります。

 

 

※2.投資有価証券評価損

前第3四半期連結累計期間(自  2018年6月1日  至  2019年2月28日)

 該当事項はありません。

 

当第3四半期連結累計期間(自  2019年6月1日  至  2020年2月29日)

 当社が保有する「その他有価証券」に区分される有価証券のうち実質価額が著しく下落したものについて、減損処理を実施したものであります。

 

 

(四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係)

 当第3四半期連結累計期間に係る四半期連結キャッシュ・フロー計算書は作成しておりません。なお、第3四半期連結累計期間に係る減価償却費は、次のとおりであります。

 

前第3四半期連結累計期間

(自  2018年6月1日

至  2019年2月28日)

当第3四半期連結累計期間

(自  2019年6月1日

至  2020年2月29日)

減価償却費

62,006千円

70,090千円

 

 

 

(株主資本等関係)

Ⅰ 前第3四半期連結累計期間(自 2018年6月1日 至 2019年2月28日)

1.配当金支払額

(決議)

株式の種類

配当金の総額(千円)

1株当たり配当額(円)

基準日

効力発生日

配当の原資

2018年8月30日

定時株主総会

普通株式

46,066

7.2

2018年5月31日

2018年8月31日

利益剰余金

 

2.株主資本の金額の著しい変動

当第3四半期連結累計期間において、新株予約権の行使により資本金が59,361千円増加、資本剰余金が59,361千円増加いたしました。これにより当第3四半期連結会計期間末において、資本金が1,133,142千円、資本剰余金が739,381千円となっております。

 

Ⅱ 当第3四半期連結累計期間(自 2019年6月1日 至 2020年2月29日)

1.配当金支払額

(決議)

株式の種類

配当金の総額(千円)

1株当たり配当額(円)

基準日

効力発生日

配当の原資

2019年8月29日

定時株主総会

普通株式

19,761

3

2019年5月31日

2019年8月30日

利益剰余金

 

2.株主資本の金額の著しい変動

当第3四半期連結累計期間において、第三者割当による自己株式の処分により資本剰余金が62,453千円増加し、自己株式が134,802千円減少しました。また単元未満株式の買取により自己株式が38千円増加致しました。これにより当第3四半期連結会計期間末において、資本剰余金が801,835千円、自己株式が△86,299千円となっております。

 

 

(セグメント情報等)

【セグメント情報】

Ⅰ 前第3四半期連結累計期間(自 2018年6月1日 至 2019年2月28日)

1.報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

 

 

 

 

 

 

(単位:千円)

 

報告セグメント

その他

(注)1

合計

調整額

(注)2

四半期連結

財務諸表計上額

 

オークション

関連事業

エネルギー

関連事業

売上高

1,754,157

593,697

2,347,854

51,486

2,399,341

-

2,399,341

セグメント利益又は損失(△)

79,796

△48,476

31,320

27,030

58,350

△83,289

△24,939

(注)1.「その他」の区分は、報告セグメントに含まれていない事業セグメントであり、医療機関向け支援事業、海外不動産事業及びマイクロファイナンス事業を含んでおります。

   2.セグメント利益又は損失(△)の調整額は、各報告セグメントに配分していない全社費用△83,289千円であります。なお、全社費用は、主に報告セグメントに帰属しない一般管理費であります。

 

 

2.報告セグメントの利益又は損失の金額の合計額と四半期連結損益計算書計上額との差額及び当該差額の主な内容(差異調整に関する事項)

   セグメント利益又は損失(△)の合計額は、四半期連結損益計算書の営業損失と一致しております。

 

 

3.報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

該当事項はありません。

 

 

Ⅱ 当第3四半期連結累計期間(自 2019年6月1日 至 2020年2月29日)

1.報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

 

 

 

 

 

 

(単位:千円)

 

報告セグメント

その他

(注)1

合計

調整額

(注)2

四半期連結

財務諸表計上額

 

オークション

関連事業

エネルギー

関連事業

売上高

1,380,778

88,103

1,468,882

5,185

1,474,067

-

1,474,067

セグメント利益又は損失(△)

467

△43,520

△43,052

189

△42,863

△65,705

△108,569

(注)1.「その他」の区分は、報告セグメントに含まれていない事業セグメントであり、医療機関向け支援事業、海外不動産事業を含んでおります。

   2.セグメント利益又は損失(△)の調整額は、各報告セグメントに配分していない全社費用△65,705千円であります。なお、全社費用は、主に報告セグメントに帰属しない一般管理費であります。

 

 

2.報告セグメントの利益又は損失の金額の合計額と四半期連結損益計算書計上額との差額及び当該差額の主な内容(差異調整に関する事項)

   セグメント利益又は損失(△)の合計額は、四半期連結損益計算書の営業損失と一致しております。

 

 

3.報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

該当事項はありません。

 

(1株当たり情報)

 1株当たり四半期純損失及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

 

 

前第3四半期連結累計期間

(自 2018年6月1日

至 2019年2月28日)

当第3四半期連結累計期間

(自 2019年6月1日

至 2020年2月29日)

(1)1株当たり四半期純損失(△)

△12円34銭

△21円46

(算定上の基礎)

 

 

親会社株主に帰属する四半期純損失(△)(千円)

△80,300

△147,269

普通株主に帰属しない金額(千円)

-

普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純損失(△)(千円)

△80,300

△147,269

普通株式の期中平均株式数(株)

6,508,883

6,861,497

希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後1株当たり四半期純利益の算定に含めなかった潜在株式で、前連結会計年度末から重要な変動があったものの概要

──

──

(注)潜在株式調整後1株当たり四半期純利益については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。

 

 

(重要な後発事象)

該当事項はありません。

 

 

2【その他】

該当事項はありません。