第4【経理の状況】

1.四半期連結財務諸表の作成方法について

 当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」(2007年内閣府令第64号)に基づいて作成しております。

 

2.監査証明について

 当社は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、第1四半期連結会計期間(2020年6月1日から2020年8月31日まで)及び第1四半期連結累計期間(2020年6月1日から2020年8月31日まで)に係る四半期連結財務諸表について、UHY東京監査法人による四半期レビューを受けております。

 なお、金融商品取引法第24条の4の7第4項の規定に基づき、四半期報告書の訂正報告書を提出しておりますが、訂正後の四半期連結財務諸表については、UHY東京監査法人による四半期レビューを受けております。

 

1【四半期連結財務諸表】

(1)【四半期連結貸借対照表】

 

 

(単位:千円)

 

前連結会計年度

(2020年5月31日)

当第1四半期連結会計期間

(2020年8月31日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

317,886

194,581

売掛金

14,303

11,367

オークション未収入金

1,348

1,354

商品

1,884,043

1,876,167

前渡金

109,761

80,002

その他

195,150

181,674

貸倒引当金

2

2

流動資産合計

2,522,492

2,345,146

固定資産

 

 

有形固定資産

 

 

建物及び構築物(純額)

56,655

54,128

機械装置及び運搬具(純額)

26,562

27,002

土地

12,900

12,900

その他(純額)

23,112

21,892

有形固定資産合計

119,231

115,923

無形固定資産

 

 

ソフトウエア

22,110

20,155

無形固定資産合計

22,110

20,155

投資その他の資産

 

 

関係会社株式

64,873

64,873

投資有価証券

51,420

51,420

繰延税金資産

89,114

91,314

その他

106,221

111,142

貸倒引当金

15,348

15,338

投資その他の資産合計

296,280

303,412

固定資産合計

437,622

439,490

資産合計

2,960,114

2,784,637

負債の部

 

 

流動負債

 

 

買掛金

9,641

11,540

オークション未払金

2,334

2,317

短期借入金

251,500

136,990

1年内償還予定の社債

25,000

25,000

1年内返済予定の長期借入金

59,332

46,736

未払法人税等

19,480

24,989

前受金

15,711

30,026

賞与引当金

10,704

5,012

その他

177,857

183,430

流動負債合計

571,561

466,042

固定負債

 

 

社債

15,000

15,000

長期借入金

156,008

195,837

退職給付に係る負債

16,650

17,040

役員退職慰労引当金

57,000

57,750

長期割賦未払金

449,525

436,044

繰延税金負債

32,526

29,055

その他

27,951

27,219

固定負債合計

754,661

777,946

負債合計

1,326,223

1,243,988

 

 

 

 

(単位:千円)

 

前連結会計年度

(2020年5月31日)

当第1四半期連結会計期間

(2020年8月31日)

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

1,133,142

1,133,142

資本剰余金

801,835

801,835

利益剰余金

213,040

308,271

自己株式

86,299

86,299

株主資本合計

1,635,638

1,540,407

その他の包括利益累計額

 

 

為替換算調整勘定

1,747

241

その他の包括利益累計額合計

1,747

241

純資産合計

1,633,890

1,540,648

負債純資産合計

2,960,114

2,784,637

 

(2)【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】
【第1四半期連結累計期間】

 

 

(単位:千円)

 

前第1四半期連結累計期間

(自 2019年6月1日

 至 2019年8月31日)

当第1四半期連結累計期間

(自 2020年6月1日

 至 2020年8月31日)

売上高

274,367

227,053

売上原価

220,678

128,958

売上総利益

53,688

98,095

販売費及び一般管理費

208,952

183,562

営業損失(△)

155,264

85,467

営業外収益

 

 

受取利息

241

141

未払配当金除斥益

204

141

デリバティブ評価益

183

-

助成金収入

-

1,181

その他

478

490

営業外収益合計

1,107

1,955

営業外費用

 

 

支払利息

4,206

2,112

為替差損

4,861

3,504

支払手数料

3,131

3,131

その他

-

54

営業外費用合計

12,198

8,803

経常損失(△)

166,355

92,315

特別利益

 

 

固定資産売却益

-

10

特別利益合計

-

10

特別損失

 

 

訴訟関連損失

-

1,300

特別損失合計

-

1,300

税金等調整前四半期純損失(△)

166,355

93,605

法人税、住民税及び事業税

2,176

7,296

法人税等調整額

51,596

5,671

法人税等合計

49,419

1,625

四半期純損失(△)

116,935

95,230

親会社株主に帰属する四半期純損失(△)

116,935

95,230

 

【四半期連結包括利益計算書】
【第1四半期連結累計期間】

 

 

(単位:千円)

 

前第1四半期連結累計期間

(自 2019年6月1日

 至 2019年8月31日)

当第1四半期連結累計期間

(自 2020年6月1日

 至 2020年8月31日)

四半期純損失(△)

116,935

95,230

その他の包括利益

 

 

為替換算調整勘定

1,957

1,989

その他の包括利益合計

1,957

1,989

四半期包括利益

114,977

93,241

(内訳)

 

 

親会社株主に係る四半期包括利益

114,977

93,241

 

【注記事項】

(連結の範囲又は持分法適用の範囲の変更)

該当事項はありません。

 

 

 

 

(会計上の見積りの変更)

(棚卸資産)

当社グループは、棚卸資産の評価基準について、個別法による原価法(収益性の低下に基づく簿価切り下げの方法により算定)を採用しております。具体的には棚卸資産の特性上、一定の期間、一定の率を用いて毎期規則的に切下げを行うことを基本として、評価方法、一定の期間、一定の率については、保有状況や過年度の販売実績を検証することで、毎期妥当性を検討しておりましたが、当第1四半期連結会計期間において帳簿価額切り下げに係る一定の期間及び一定の率について変更することといたしました。

これは、2017年12月の持株会社化から2年が経過し、在庫販売に大きな割合を占めるプライベートセールに関しても体制変更後の諸施策を進める中で、保有方針が確立されるとともに、十分な販売実績データが蓄積されたことに伴い、棚卸資産に係る収益性の低下の事実をより適切に財政状態及び経営成績に反映させるために、帳簿価額切り下げに係る一定の期間及び一定の率について変更することに至りました。また、この状況の変化に伴い規則的な評価だけでなく個別的にも見直しを行い、必要と判断されたものについては追加的な切り下げを行うことといたしました。

この結果、従来の方法と比べて、当第1四半期連結会計期間の売上原価が7,287千円減少し、営業損失、経常損失、税金等調整前四半期純損失は同額減少しております。

 

 

(追加情報)

(新型コロナウイルス感染症の感染拡大に伴う会計上の見積りについて)

 当社グループでは、繰延税金資産の回収可能性等の会計上の見積りについて、新型コロナウイルス感染症拡大による当社グループへの影響はあるものの、2021年5月期中に収束するとの仮定のもと、当第1四半期連結累計期間の末日現在で入手可能な情報に基づき会計処理を行っております。しかしながら、新型コロナウイルス感染症拡大による影響は不確定要素が多く、収束までの期間が長期化した場合には当社グループの業績に影響を及ぼす可能性があります。

 

(不適切な会計処理)

当社の連結子会社であるShinwaPrive株式会社等において、2019年5月期から2024年5月期までのプライベートセールに関する不適切な会計処理により、実態と相違がある売上計上が行われている疑いがあることが判明いたしました。これを受け、2024年7月4日開催の取締役会において、プライベートセールに関する会計処理において疑義が発生したため、専門的かつ客観的な調査が必要であるとの判断に至り、業績への影響の有無、社内体制の不備の有無や原因の究明及び再発防止策の策定等を目的として、外部専門家で構成される第三者委員会の設置につきまして決議いたしました。

当社は、2024年9月6日、第三者委員会から調査報告書を受領し、連結子会社であるShinwaPrive株式会社等が行った絵画等のアート作品のプライベートセール(以下、「アート売買取引」という。)の中に、実質的には金融取引等と処理すべきもの及び売買契約締結時に売上計上されていたが引渡時に売上計上されるべきであったものが含まれていたとの評価を受けております。

当社は、報告内容の検討及びこれを受けた自主調査の結果、金融取引等及び売上計上時期に関する不適切な会計処理が行われていたことを確認しました。このため、当社は影響のある過年度の決算を訂正することが適切であると判断し、2019年5月期から2023年5月期の各有価証券報告書、2020年5月期第1四半期から2024年5月期第3四半期までの各四半期報告書について、訂正報告書を提出することといたしました。

なお、売上計上時期に関する会計処理の調査に関して、収益の認識時点の確認のために商品の引渡時点が確認できる外部証拠である受領確認書を取引先から入手し、当該証憑の確認が出来ない場合には、入金証憑、引渡時点を特定する出張記録、システムの出庫記録等の資料に基づき、売上の計上時期の訂正を行っております。しかしながら、当連結会計年度のプライベートセールにおける売上取引のうち売上高-千円(売上総利益-千円)につきましては、引渡時点を特定することができなかったため、入金日又は契約日に基づき計上しております。

上記訂正による、各連結会計年度における財務数値への影響は、下記のとおりです。

 

 

(単位:千円)

 

第30期

2019年5月期

第31期

2020年5月期

第32期

2021年5月期

第1四半期

売上高

△3,704

2,734

1,405

経常利益

△13,666

8,591

799

親会社株主に帰属する当期純利益

△6,968

△119,515

332

純資産額

△4,240

△125,360

332

総資産額

△3,944

△123,855

332

 

(四半期連結損益計算書関係)

前第1四半期連結累計期間(自  2019年6月1日  至  2019年8月31日)

季節的変動要因

 オークション関連事業の事業構造として、オークションが第2四半期及び第4四半期に多く開催される傾向があるため、四半期連結会計期間別の業績には季節的変動があります。

 

当第1四半期連結累計期間(自  2020年6月1日  至  2020年8月31日)

季節的変動要因

 オークション関連事業の事業構造として、オークションが第2四半期及び第4四半期に多く開催される傾向があるため、四半期連結会計期間別の業績には季節的変動があります。

 

 

(四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係)

 当第1四半期連結累計期間に係る四半期連結キャッシュ・フロー計算書は作成しておりません。なお、第1四半期連結累計期間に係る減価償却費は、次のとおりであります。

 

前第1四半期連結累計期間

(自  2019年6月1日

至  2019年8月31日)

当第1四半期連結累計期間

(自  2020年6月1日

至  2020年8月31日)

減価償却費

22,561千円

21,597千円

 

 

 

(株主資本等関係)

Ⅰ 前第1四半期連結累計期間(自 2019年6月1日 至 2019年8月31日)

1.配当金支払額

  (決議)

株式の種類

配当金の総額(千円)

1株当たり配当額(円)

基準日

効力発生日

配当の原資

2019年8月29日定時株主総会

普通株式

19,761

3.00

2019年5月31日

2019年8月30日

利益剰余金

 

 

 

Ⅱ 当第1四半期連結累計期間(自 2020年6月1日 至 2020年8月31日)

1.配当金支払額

該当事項はありません。

 

 

(セグメント情報等)

【セグメント情報】

Ⅰ 前第1四半期連結累計期間(自 2019年6月1日 至 2019年8月31日)

1.報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

 

 

 

 

 

(単位:千円)

 

報告セグメント

その他

(注)1

合計

調整額

(注)2

四半期連結

財務諸表計上額

 

オークション

関連事業

エネルギー

 関連事業

売上高

235,990

35,351

271,341

3,025

274,367

-

274,367

セグメント利益又は損失(△)

121,011

5,864

126,875

1,189

125,686

29,578

155,264

(注)1.「その他」の区分は、報告セグメントに含まれていない事業セグメントであり、医療機関向け支援事業及び不動産事業を含んでおります。

2.セグメント利益又は損失(△)の調整額は、各報告セグメントに配分していない全社費用△29,578千円であります。なお、全社費用は、主に報告セグメントに帰属しない一般管理費であります。

 

 

2.報告セグメントの利益又は損失の金額の合計額と四半期連結損益計算書計上額との差額及び当該差額の主な内容(差異調整に関する事項)

 セグメント利益又は損失(△)の合計額は、四半期連結損益計算書の営業損失と一致しております。

 

3.報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

 該当事項はありません。

 

 

Ⅱ 当第1四半期連結累計期間(自 2020年6月1日 至 2020年8月31日)

1.報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

 

 

 

 

 

(単位:千円)

 

報告セグメント

その他

(注)1

合計

調整額

(注)2

四半期連結

財務諸表計上額

 

オークション

関連事業

エネルギー

 関連事業

売上高

183,870

41,364

225,235

1,818

227,053

-

227,053

セグメント利益又は損失(△)

46,460

8,569

55,030

652

54,378

31,089

85,467

(注)1.「その他」の区分は、報告セグメントに含まれていない事業セグメントであり、医療機関向け支援事業及び不動産事業を含んでおります。

2.セグメント利益又は損失(△)の調整額は、各報告セグメントに配分していない全社費用△31,089千円であります。なお、全社費用は、主に報告セグメントに帰属しない一般管理費であります。

 

 

2.報告セグメントの利益又は損失の金額の合計額と四半期連結損益計算書計上額との差額及び当該差額の主な内容(差異調整に関する事項)

 セグメント利益又は損失(△)の合計額は、四半期連結損益計算書の営業損失と一致しております。

 

3.報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

 該当事項はありません。

 

(1株当たり情報)

 1株当たり四半期純損失金額及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

 

前第1四半期連結累計期間

(自 2019年6月1日

至 2019年8月31日)

当第1四半期連結累計期間

(自 2020年6月1日

至 2020年8月31日)

1株当たり四半期純損失金額(△)

△17円68銭

△13円40銭

(算定上の基礎)

 

 

親会社株主に帰属する四半期純損失金額(△)(千円)

△116,935

△95,230

普通株主に帰属しない金額(千円)

普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純損失金額(△)(千円)

△116,935

△95,230

普通株式の期中平均株式数(株)

6,613,174

7,107,018

(注)潜在株式調整後1株当たり四半期(当期)純利益については、1株当たり四半期(当期)純損失であり、潜在株式が存在しないため記載しておりません。

 

 

(重要な後発事象)

該当事項はありません。

 

 

2【その他】

該当事項はありません。