第4【経理の状況】

1.四半期連結財務諸表の作成方法について

 当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」(2007年内閣府令第64号)に基づいて作成しております。

 

2.監査証明について

 当社は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、第2四半期連結会計期間(2023年8月1日から2023年10月31日まで)及び第2四半期連結累計期間(2023年5月1日から2023年10月31日まで)に係る四半期連結財務諸表について、如水監査法人による四半期レビューを受けております。

 なお、金融商品取引法第24条の4の7第4項の規定に基づき、四半期報告書の訂正報告書を提出しておりますが、訂正後の四半期連結財務諸表について、如水監査法人による四半期レビューを受けております。

 

1【四半期連結財務諸表】

(1)【四半期連結貸借対照表】

 

 

(単位:千円)

 

前連結会計年度

(2023年4月30日)

当第2四半期連結会計期間

(2023年10月31日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

3,659,384

3,158,953

売掛金

1,720,145

1,640,875

商品及び製品

981,658

1,253,664

原材料及び貯蔵品

305,486

288,462

その他

557,331

647,804

貸倒引当金

△700

△500

流動資産合計

7,223,307

6,989,260

固定資産

 

 

有形固定資産

 

 

建物及び構築物(純額)

5,819,010

5,698,574

土地

7,193,240

7,193,240

その他(純額)

767,169

850,857

有形固定資産合計

13,779,420

13,742,672

無形固定資産

 

 

その他

114,060

133,013

無形固定資産合計

114,060

133,013

投資その他の資産

 

 

退職給付に係る資産

456,693

464,446

その他

3,731,305

3,408,542

投資その他の資産合計

4,187,998

3,872,989

固定資産合計

18,081,479

17,748,674

資産合計

25,304,786

24,737,935

 

 

 

 

(単位:千円)

 

前連結会計年度

(2023年4月30日)

当第2四半期連結会計期間

(2023年10月31日)

負債の部

 

 

流動負債

 

 

買掛金

700,918

659,865

短期借入金

5,233,000

5,603,000

1年内返済予定の長期借入金

7,066,149

6,621,407

未払法人税等

97,019

28,800

賞与引当金

195,935

257,290

引当金

54,300

資産除去債務

10,583

その他

2,326,803

2,006,713

流動負債合計

15,674,126

15,187,660

固定負債

 

 

長期借入金

5,268,188

5,340,794

資産除去債務

1,425,577

1,419,953

その他

395,815

208,511

固定負債合計

7,089,581

6,969,259

負債合計

22,763,707

22,156,919

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

100,000

100,000

資本剰余金

3,565,371

3,445,134

利益剰余金

△1,201,645

△913,771

自己株式

△398,164

△397,996

株主資本合計

2,065,560

2,233,367

その他の包括利益累計額

 

 

その他有価証券評価差額金

533,308

430,806

為替換算調整勘定

△80,420

△98,471

退職給付に係る調整累計額

△12,934

△6,467

その他の包括利益累計額合計

439,952

325,867

新株予約権

131

131

非支配株主持分

35,434

21,649

純資産合計

2,541,079

2,581,016

負債純資産合計

25,304,786

24,737,935

 

(2)【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】
【第2四半期連結累計期間】

 

 

(単位:千円)

 

前第2四半期連結累計期間

(自 2022年5月1日

 至 2022年10月31日)

当第2四半期連結累計期間

(自 2023年5月1日

 至 2023年10月31日)

売上高

12,650,867

14,071,118

売上原価

4,474,071

4,845,647

売上総利益

8,176,795

9,225,470

販売費及び一般管理費

8,576,823

9,181,873

営業利益又は営業損失(△)

△400,027

43,597

営業外収益

 

 

受取保険金

646

15,002

その他

29,228

29,204

営業外収益合計

29,875

44,206

営業外費用

 

 

支払利息

39,549

37,861

株式関連費

27,620

40,345

その他

13,503

11,415

営業外費用合計

80,674

89,622

経常損失(△)

△450,826

△1,818

特別利益

 

 

投資有価証券売却益

191,604

その他

65,692

10,700

特別利益合計

65,692

202,304

特別損失

 

 

減損損失

63,380

20,120

その他

7,973

3,739

特別損失合計

71,353

23,860

税金等調整前四半期純利益又は税金等調整前四半期純損失(△)

△456,487

176,625

法人税、住民税及び事業税

28,734

29,092

法人税等調整額

△179,882

△126,556

法人税等合計

△151,148

△97,463

四半期純利益又は四半期純損失(△)

△305,339

274,089

非支配株主に帰属する四半期純損失(△)

△68,420

△13,784

親会社株主に帰属する四半期純利益又は親会社株主に帰属する四半期純損失(△)

△236,919

287,874

 

【四半期連結包括利益計算書】
【第2四半期連結累計期間】

 

 

(単位:千円)

 

前第2四半期連結累計期間

(自 2022年5月1日

 至 2022年10月31日)

当第2四半期連結累計期間

(自 2023年5月1日

 至 2023年10月31日)

四半期純利益又は四半期純損失(△)

△305,339

274,089

その他の包括利益

 

 

その他有価証券評価差額金

44,393

△102,501

退職給付に係る調整額

5,468

6,467

持分法適用会社に対する持分相当額

△20,167

△18,050

その他の包括利益合計

29,694

△114,084

四半期包括利益

△275,644

160,004

(内訳)

 

 

親会社株主に係る四半期包括利益

△207,224

173,789

非支配株主に係る四半期包括利益

△68,420

△13,784

 

(3)【四半期連結キャッシュ・フロー計算書】

 

 

(単位:千円)

 

前第2四半期連結累計期間

(自 2022年5月1日

 至 2022年10月31日)

当第2四半期連結累計期間

(自 2023年5月1日

 至 2023年10月31日)

営業活動によるキャッシュ・フロー

 

 

税金等調整前四半期純利益又は税金等調整前四半期純損失(△)

△456,487

176,625

減価償却費

404,714

381,911

減損損失

63,380

20,120

のれん償却額

6,373

6,373

賞与引当金の増減額(△は減少)

△50,469

61,355

閉店損失引当金の増減額(△は減少)

△43,282

△54,300

退職給付に係る資産の増減額(△は増加)

△15,922

△17,592

受取利息及び受取配当金

△2,082

△1,949

支払利息

39,549

37,861

持分法による投資損益(△は益)

△8,232

△5,627

助成金収入

△65,692

投資有価証券売却損益(△は益)

△191,604

売上債権の増減額(△は増加)

△105,760

79,270

棚卸資産の増減額(△は増加)

△118,492

△254,981

仕入債務の増減額(△は減少)

27,276

△41,053

未払金の増減額(△は減少)

△218,236

△205,231

その他

18,422

△58,192

小計

△524,940

△67,015

利息及び配当金の受取額

898

1,116

利息の支払額

△39,765

△37,694

助成金の受取額

579,944

法人税等の支払額

△103,611

△97,322

法人税等の還付額

95,038

営業活動によるキャッシュ・フロー

△87,475

△105,877

投資活動によるキャッシュ・フロー

 

 

定期預金の預入による支出

△18,000

有形固定資産の取得による支出

△465,796

△309,807

有形固定資産の除却による支出

△5,198

△3,534

無形固定資産の取得による支出

△560

△38,545

投資有価証券の取得による支出

△1,458

△1,531

投資有価証券の売却による収入

359,036

関係会社株式の取得による支出

△3,471

資産除去債務の履行による支出

△105,350

敷金及び保証金の回収による収入

52,855

10,920

敷金及び保証金の差入による支出

△219

△5,780

その他

△106

△2,721

投資活動によるキャッシュ・フロー

△525,833

△13,435

財務活動によるキャッシュ・フロー

 

 

短期借入金の純増減額(△は減少)

△3,100,000

370,000

長期借入れによる収入

1,992,000

820,000

長期借入金の返済による支出

△956,442

△1,192,136

自己株式の取得による支出

△39

△1

配当金の支払額

△60,273

△119,285

その他

△26,078

△29,688

財務活動によるキャッシュ・フロー

△2,150,834

△151,112

現金及び現金同等物の増減額(△は減少)

△2,764,143

△270,425

現金及び現金同等物の期首残高

6,154,030

3,316,364

現金及び現金同等物の四半期末残高

3,389,887

3,045,939

 

【注記事項】

(連結の範囲又は持分法適用の範囲の変更)

第1四半期連結会計期間より、2023年5月1日付で、当社の完全子会社である株式会社梅の花サービス西日本、株式会社梅の花サービス東日本及び株式会社梅の花サービス九州について、株式会社梅の花サービス西日本を存続会社とする吸収合併並びに株式会社梅の花サービスに商号を変更したことに伴い、株式会社梅の花サービス東日本及び株式会社梅の花サービス九州を連結の範囲より除外しております。

また、当第2四半期連結会計期間において、2023年8月1日付で、当社を存続会社とし、当社の連結子会社でありました株式会社丸平商店を消滅会社とする吸収合併を行ったことに伴い、株式会社丸平商店を連結の範囲より除外しております。

 

(追加情報)

(従業員に信託を通じて自社の株式を交付する取引について)

 当社は、当社及び当社子会社の社員(以下、「社員」という。)に対して、自社の株式を給付し、当社の株価や業績と社員の処遇の連動性をより高め、経済的な効果を株主の皆様と共有することにより、株価及び業績向上への社員の意欲や士気を高めることを目的として、「株式給付信託(J-ESOP)」による株式報酬制度を導入しております。

 (1)取引の概要

 当該制度は、予め当社が定めた「株式給付規程」に基づき、一定の要件を満たした社員に対してポイントを付与し、当該社員のうち「株式給付規程」に定める受益者となる要件を満たした者(以下、「受益者」という。)に対して、当該受益者に付与されたポイント数に応じた当社株式を給付します。給付する株式については、予め信託設定した金額により将来分も含め取得し、信託財産として分別管理するものであります。

 (2)信託に残存する自社の株式に関する事項

 信託に残存する当社株式を、信託における帳簿価額(付随費用の金額を除く)により、連結貸借対照表の純資産の部に自己株式として表示しております。当第2四半期連結会計期間末の帳簿価額は29,890千円、株式数は34,160株であります。なお、前連結会計年度末の帳簿価額は30,060千円、株式数は34,160株であります。

 

(四半期連結損益計算書関係)

    ※ 販売費及び一般管理費の主要な項目と金額は以下のとおりであります。

 

前第2四半期連結累計期間

(自 2022年5月1日

 至 2022年10月31日)

当第2四半期連結累計期間

(自 2023年5月1日

 至 2023年10月31日)

給与及び賞与

3,593,360千円

3,853,684千円

賞与引当金繰入額

163,218

234,780

賃借料

1,762,449

1,803,893

 

(四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係)

※ 現金及び現金同等物の四半期末残高と四半期連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係は次のとおりであります。

 

前第2四半期連結累計期間

(自  2022年5月1日

至  2022年10月31日)

当第2四半期連結累計期間

(自  2023年5月1日

至  2023年10月31日)

現金及び預金勘定

3,732,902千円

3,158,953千円

預入期間が3か月を超える定期預金

△343,015

△361,020

流動資産 その他(証券会社預け金)

248,006

現金及び現金同等物

3,389,887

3,045,939

 

(株主資本等関係)

Ⅰ 前第2四半期連結累計期間(自 2022年5月1日 至 2022年10月31日)

1.配当金支払額

(決 議)

株式の種類

配当金の総額
(千円)

1株当たり
配当額
(円)

基準日

効力発生日

配当の原資

2022年7月27日
定時株主総会

A種優先株式

60,273

30,136.99

2022年4月30日

2022年7月28日

その他資本剰余金

 

Ⅱ 当第2四半期連結累計期間(自 2023年5月1日 至 2023年10月31日)

1.配当金支払額

(決 議)

株式の種類

配当金の総額
(千円)

1株当たり
配当額
(円)

基準日

効力発生日

配当の原資

2023年7月26日
定時株主総会

普通株式

40,236

5

2023年4月30日

2023年7月27日

その他資本剰余金

A種優先株式

80,000

40,000

2023年4月30日

2023年7月27日

その他資本剰余金

(注)2023年7月26日定時株主総会決議による普通株式の配当金の総額には、株式給付信託(J-ESOP)

に関する株式会社日本カストディ銀行(信託E口)が保有する当社株式に対する配当金170千円が含まれております。

 

2.基準日が当第2四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第2四半期連結会計期間の

末日後となるもの

(決 議)

株式の種類

配当金の総額
(千円)

1株当たり
配当額
(円)

基準日

効力発生日

配当の原資

2023年12月14日
取締役会

普通株式

40,236

5

2023年10月31日

2024年1月15日

その他資本剰余金

(注)2023年12月14日取締役会決議による普通株式の配当金の総額には、株式給付信託(J-ESOP)に関する株式

会社日本カストディ銀行(信託E口)が保有する当社株式に対する配当金170千円が含まれております。

(セグメント情報等)

【セグメント情報】

Ⅰ 前第2四半期連結累計期間(自 2022年5月1日 至 2022年10月31日)

 1.報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報並びに収益の分解情報

 

 

 

 

 

 

(単位:千円)

 

報告セグメント

調整額

(注)1

四半期連結損益計算書計上額(注)2

 

外食事業

テイクアウト事業

外販事業

その他

売上高

 

 

 

 

 

 

 

顧客との契約から生じる収益

6,984,922

4,869,088

789,641

12,643,652

12,643,652

その他の収益

7,215

7,215

7,215

外部顧客への売上高

6,984,922

4,869,088

789,641

7,215

12,650,867

12,650,867

セグメント間の内部売上高又は振替高

1,136

10,378

7,643

19,157

△19,157

6,986,058

4,879,466

797,284

7,215

12,670,025

△19,157

12,650,867

セグメント利益又は損失(△)

△274,024

213,660

△58,761

△523

△119,649

△280,378

△400,027

(注)1.セグメント利益又は損失の調整額△280,378千円は、主に各報告セグメントに配分していない全社費用であります。

     なお、全社費用は、主に報告セグメントに帰属しない一般管理費であります。

2.セグメント利益又は損失は、四半期連結損益計算書の営業損失と調整を行っております。

 

2.報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

(固定資産に係る重要な減損損失)

  報告セグメントごとの固定資産の減損損失の計上額は、「外食事業」58,155千円、「テイクアウト事業」5,224千円であります。

 

Ⅱ 当第2四半期連結累計期間(自 2023年5月1日 至 2023年10月31日)

 1.報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報並びに収益の分解情報

 

 

 

 

 

 

(単位:千円)

 

報告セグメント

調整額

(注)1

四半期連結損益計算書計上額(注)2

 

外食事業

テイクアウト事業

外販事業

その他

売上高

 

 

 

 

 

 

 

顧客との契約から生じる収益

8,015,616

5,034,826

1,011,426

14,061,869

14,061,869

その他の収益

9,249

9,249

9,249

外部顧客への売上高

8,015,616

5,034,826

1,011,426

9,249

14,071,118

14,071,118

セグメント間の内部売上高又は振替高

1,893

19

731

2,644

△2,644

8,017,510

5,034,845

1,012,157

9,249

14,073,763

△2,644

14,071,118

セグメント利益又は損失(△)

202,271

303,320

△70,987

1,512

436,116

△392,519

43,597

(注)1.セグメント利益又は損失の調整額△392,519千円は、主に各報告セグメントに配分していない全社費用であります。

     なお、全社費用は、主に報告セグメントに帰属しない一般管理費であります。

2.セグメント利益又は損失は、四半期連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。

 

2.報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

(固定資産に係る重要な減損損失)

  報告セグメントごとの固定資産の減損損失の計上額は、「外食事業」17,702千円、「テイクアウト事業」2,418千円であります。

 

3.報告セグメントごとの変更などに関する事項

(報告セグメントの変更)

 従来、セグメント情報における報告セグメントについては、「外食事業」、「テイクアウト事業」、「外販事業」の3区分としておりましたが、第1四半期連結会計期間より、ストック事業開始にともなう社内管理体制の変更に伴い、ストック事業を新たに報告セグメント「その他」として表記し、4区分に変更しております。

 なお、前第2四半期連結累計期間のセグメント情報は、変更後の報告セグメントの区分に基づき作成したものを開示しております。

 

(企業結合等関係)

(連結子会社の吸収合併)

2023年7月26日開催の第44回定時株主総会の決議に基づき、当社の完全子会社である株式会社丸平商店との合併承認が決議されたことにより、2023年8月1日に吸収合併を行いました。

 

1.取引の概要

(1)結合当事企業の名称及び当該事業の内容

(吸収合併存続会社)

名  称:株式会社梅の花

事業内容:食品製造業

(吸収合併消滅会社)

名  称:株式会社丸平商店

事業内容:水産加工品製造業

(2)企業結合日

2023年8月1日

(3)企業結合の法的形式

株式会社丸平商店を消滅会社、当社を存続会社とする吸収合併

(4)合併に係る割当の内容

本合併は、当社の完全子会社の吸収合併であるため、株式及び金銭等の割当はありません。

(5)合併に伴う新株予約権及び新株予約権付社債に関する取扱い

該当事項はありません。

(6)合併後の当社の状況

本合併により、商号、本社所在地、代表者の役職・氏名、資本金及び決算期の変更はありません。

 

2.実施した会計処理の概要

「企業結合に関する会計基準」(企業会計基準第21号 2019年1月16日)及び「企業結合会計基準及び事業分離等会計基準に関する適用指針」(企業会計基準適用指針第10号 2019年1月16日)に基づき、共通支配下の取引として会計処理を行いました。

 

(収益認識関係)

 顧客との契約から生じる収益を分解した情報は、「注記事項(セグメント情報等)」に記載のとおりであります。

 

(1株当たり情報)

 1株当たり四半期純利益又は1株当たり四半期純損失及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

項目

前第2四半期連結累計期間

(自 2022年5月1日

至 2022年10月31日)

当第2四半期連結累計期間

(自 2023年5月1日

至 2023年10月31日)

1株当たり四半期純利益又は1株当たり四半期純損失(△)

△34円60銭

35円93銭

(算定上の基礎)

 

 

親会社株主に帰属する四半期純利益又は親会社株主に帰属する四半期純損失(△)(千円)

△236,919

287,874

普通株主に帰属しない金額(千円)

40,328

(うち優先配当額(千円))

(40,328)

(-)

普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純利益又は親会社株主に帰属する四半期純損失(△)(千円)

△277,247

287,874

普通株式の期中平均株式数(株)

8,013,176

8,013,149

(注)1.潜在株式調整後1株当たり四半期純利益については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。

2.株式給付信託(J-ESOP)に残存する当社株式を、「1株当たり四半期純利益又は1株当たり四半期純損失」の算定上、期中平均株式数の計算において控除する自己株式に含めております(前第2四半期連結累計期間34,160株、当第2四半期連結累計期間34,160株)。

 

(重要な後発事象)

該当事項はありません。

 

2【その他】

 2024年4月期の中間配当について、2023年12月14日開催の取締役会において、2023年10月31日の株主名簿に記録

された株主様に対し、次のとおり中間配当を行うことを決議いたしました。

(1)配当金の総額               40,236千円

(2)1株当たりの金額              5円00銭

(3)支払請求権の効力発生日及び支払開始日 2024年1月15日