1 連結財務諸表及び財務諸表の作成方法について
(1)当社の連結財務諸表は、「連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」(昭和51年大蔵省令第28号)に基づいて作成しております。
2 監査証明について
当社は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、連結会計年度(2023年5月1日から2024年4月30日まで)の連結財務諸表及び事業年度(2023年5月1日から2024年4月30日まで)の財務諸表について、如水監査法人により監査を受けております。
なお、金融商品取引法第24条の2第1項の規定に基づき、有価証券報告書の訂正報告書を提出しておりますが、訂正後の連結財務諸表及び財務諸表について、如水監査法人による監査を受けております。
3 連結財務諸表等の適正性を確保するための特段の取組みについて
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(単位:千円) |
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前連結会計年度 (2023年4月30日) |
当連結会計年度 (2024年4月30日) |
資産の部 |
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流動資産 |
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現金及び預金 |
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売掛金 |
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商品及び製品 |
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原材料及び貯蔵品 |
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その他 |
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貸倒引当金 |
△ |
△ |
流動資産合計 |
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固定資産 |
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有形固定資産 |
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建物及び構築物(純額) |
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機械装置及び運搬具(純額) |
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土地 |
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その他(純額) |
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有形固定資産合計 |
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無形固定資産 |
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その他 |
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無形固定資産合計 |
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投資その他の資産 |
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投資有価証券 |
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退職給付に係る資産 |
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敷金及び保証金 |
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その他 |
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投資その他の資産合計 |
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固定資産合計 |
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資産合計 |
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(単位:千円) |
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前連結会計年度 (2023年4月30日) |
当連結会計年度 (2024年4月30日) |
負債の部 |
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流動負債 |
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買掛金 |
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短期借入金 |
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1年内返済予定の長期借入金 |
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未払金 |
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未払法人税等 |
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資産除去債務 |
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契約負債 |
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賞与引当金 |
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閉店損失引当金 |
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その他 |
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流動負債合計 |
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固定負債 |
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長期借入金 |
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資産除去債務 |
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その他 |
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固定負債合計 |
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負債合計 |
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純資産の部 |
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株主資本 |
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資本金 |
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資本剰余金 |
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利益剰余金 |
△ |
△ |
自己株式 |
△ |
△ |
株主資本合計 |
|
|
その他の包括利益累計額 |
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|
その他有価証券評価差額金 |
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為替換算調整勘定 |
△ |
△ |
退職給付に係る調整累計額 |
△ |
|
その他の包括利益累計額合計 |
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新株予約権 |
|
|
非支配株主持分 |
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|
純資産合計 |
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|
負債純資産合計 |
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(単位:千円) |
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前連結会計年度 (自 2022年5月1日 至 2023年4月30日) |
当連結会計年度 (自 2023年5月1日 至 2024年4月30日) |
売上高 |
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売上原価 |
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売上総利益 |
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販売費及び一般管理費 |
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給料及び賞与 |
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賞与引当金繰入額 |
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退職給付費用 |
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賃借料 |
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|
その他 |
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販売費及び一般管理費合計 |
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営業利益 |
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営業外収益 |
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持分法による投資利益 |
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受取保険金 |
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助成金収入 |
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その他 |
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営業外収益合計 |
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営業外費用 |
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支払利息 |
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株式関連費 |
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その他 |
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営業外費用合計 |
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経常利益 |
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特別利益 |
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投資有価証券売却益 |
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|
その他 |
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特別利益合計 |
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特別損失 |
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減損損失 |
|
|
その他 |
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特別損失合計 |
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税金等調整前当期純利益又は税金等調整前当期純損失(△) |
△ |
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法人税、住民税及び事業税 |
|
|
法人税等調整額 |
△ |
△ |
法人税等合計 |
|
|
当期純利益又は当期純損失(△) |
△ |
|
非支配株主に帰属する当期純損失(△) |
△ |
△ |
親会社株主に帰属する当期純利益又は親会社株主に帰属する当期純損失(△) |
△ |
|
|
|
(単位:千円) |
|
前連結会計年度 (自 2022年5月1日 至 2023年4月30日) |
当連結会計年度 (自 2023年5月1日 至 2024年4月30日) |
当期純利益又は当期純損失(△) |
△ |
|
その他の包括利益 |
|
|
その他有価証券評価差額金 |
|
△ |
退職給付に係る調整額 |
△ |
|
持分法適用会社に対する持分相当額 |
△ |
△ |
その他の包括利益合計 |
|
|
包括利益 |
△ |
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(内訳) |
|
|
親会社株主に係る包括利益 |
△ |
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非支配株主に係る包括利益 |
△ |
△ |
前連結会計年度(自 2022年5月1日 至 2023年4月30日)
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(単位:千円) |
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株主資本 |
||||
|
資本金 |
資本剰余金 |
利益剰余金 |
自己株式 |
株主資本合計 |
当期首残高 |
|
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△ |
△ |
|
当期変動額 |
|
|
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剰余金の配当 |
|
△ |
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△ |
親会社株主に帰属する当期純損失(△) |
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|
△ |
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△ |
自己株式の取得 |
|
|
|
△ |
△ |
株主資本以外の項目の当期変動額(純額) |
|
|
|
|
|
当期変動額合計 |
|
△ |
△ |
△ |
△ |
当期末残高 |
|
|
△ |
△ |
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その他の包括利益累計額 |
新株予約権 |
非支配 株主持分 |
純資産合計 |
|||
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その他有価証券評価差額金 |
為替換算 調整勘定 |
退職給付に係る調整累計額 |
その他の 包括利益 累計額合計 |
|||
当期首残高 |
|
△ |
△ |
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|
当期変動額 |
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剰余金の配当 |
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△ |
親会社株主に帰属する当期純損失(△) |
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△ |
自己株式の取得 |
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|
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△ |
株主資本以外の項目の当期変動額(純額) |
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△ |
△ |
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△ |
△ |
当期変動額合計 |
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△ |
△ |
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△ |
△ |
当期末残高 |
|
△ |
△ |
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当連結会計年度(自 2023年5月1日 至 2024年4月30日)
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(単位:千円) |
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株主資本 |
||||
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資本金 |
資本剰余金 |
利益剰余金 |
自己株式 |
株主資本合計 |
当期首残高 |
|
|
△ |
△ |
|
当期変動額 |
|
|
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剰余金の配当 |
|
△ |
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△ |
親会社株主に帰属する当期純利益 |
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自己株式の取得 |
|
|
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△ |
△ |
株式給付信託による自己株式の処分 |
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非支配株主との取引に係る親会社の持分変動 |
|
△ |
|
|
△ |
株主資本以外の項目の当期変動額(純額) |
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|
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|
|
当期変動額合計 |
|
△ |
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当期末残高 |
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|
△ |
△ |
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その他の包括利益累計額 |
新株予約権 |
非支配 株主持分 |
純資産合計 |
|||
|
その他有価証券評価差額金 |
為替換算 調整勘定 |
退職給付に係る調整累計額 |
その他の 包括利益 累計額合計 |
|||
当期首残高 |
|
△ |
△ |
|
|
|
|
当期変動額 |
|
|
|
|
|
|
|
剰余金の配当 |
|
|
|
|
|
|
△ |
親会社株主に帰属する当期純利益 |
|
|
|
|
|
|
|
自己株式の取得 |
|
|
|
|
|
|
△ |
株式給付信託による自己株式の処分 |
|
|
|
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|
非支配株主との取引に係る親会社の持分変動 |
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|
△ |
株主資本以外の項目の当期変動額(純額) |
△ |
△ |
|
△ |
|
△ |
△ |
当期変動額合計 |
△ |
△ |
|
△ |
|
△ |
|
当期末残高 |
|
△ |
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|
|
|
|
|
|
(単位:千円) |
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前連結会計年度 (自 2022年5月1日 至 2023年4月30日) |
当連結会計年度 (自 2023年5月1日 至 2024年4月30日) |
営業活動によるキャッシュ・フロー |
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税金等調整前当期純利益又は税金等調整前当期純損失(△) |
△ |
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減価償却費 |
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|
減損損失 |
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|
のれん償却額 |
|
|
賞与引当金の増減額(△は減少) |
△ |
|
閉店損失引当金の増減額(△は減少) |
△ |
△ |
退職給付に係る資産の増減額(△は増加) |
△ |
△ |
受取利息及び受取配当金 |
△ |
△ |
支払利息 |
|
|
持分法による投資損益(△は益) |
△ |
△ |
助成金収入 |
△ |
△ |
投資有価証券売却損益(△は益) |
|
△ |
売上債権の増減額(△は増加) |
△ |
|
棚卸資産の増減額(△は増加) |
△ |
△ |
仕入債務の増減額(△は減少) |
|
|
その他 |
|
△ |
小計 |
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利息及び配当金の受取額 |
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|
利息の支払額 |
△ |
△ |
助成金の受取額 |
|
|
法人税等の支払額 |
△ |
△ |
法人税等の還付額 |
|
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営業活動によるキャッシュ・フロー |
|
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投資活動によるキャッシュ・フロー |
|
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定期預金の預入による支出 |
|
△ |
有形固定資産の取得による支出 |
△ |
△ |
有形固定資産の除却による支出 |
△ |
△ |
無形固定資産の取得による支出 |
△ |
△ |
投資有価証券の取得による支出 |
△ |
△ |
投資有価証券の売却による収入 |
|
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関係会社株式の取得による支出 |
|
△ |
関係会社株式の売却による収入 |
|
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資産除去債務の履行による支出 |
△ |
△ |
敷金及び保証金の回収による収入 |
|
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敷金及び保証金の差入による支出 |
△ |
△ |
その他 |
|
△ |
投資活動によるキャッシュ・フロー |
△ |
△ |
|
|
(単位:千円) |
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前連結会計年度 (自 2022年5月1日 至 2023年4月30日) |
当連結会計年度 (自 2023年5月1日 至 2024年4月30日) |
財務活動によるキャッシュ・フロー |
|
|
短期借入金の純増減額(△は減少) |
△ |
△ |
長期借入れによる収入 |
|
|
長期借入金の返済による支出 |
△ |
△ |
自己株式の取得による支出 |
△ |
△ |
配当金の支払額 |
△ |
△ |
その他 |
△ |
△ |
財務活動によるキャッシュ・フロー |
△ |
△ |
現金及び現金同等物の増減額(△は減少) |
△ |
△ |
現金及び現金同等物の期首残高 |
|
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現金及び現金同等物の期末残高 |
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1.連結の範囲に関する事項
(1)連結子会社の数
連結子会社の名称
株式会社 梅の花サービス
株式会社 古市庵プラス
株式会社 すし半
株式会社 テラケン
株式会社 三協梅の花
当社の連結子会社であった株式会社梅の花サービス九州及び株式会社梅の花サービス東日本は、2023年5月1日付で株式会社梅の花サービス西日本を存続会社とする吸収合併により消滅したため、連結の範囲より除外しております。なお、株式会社梅の花サービス西日本は、2023年5月1日付で、株式会社梅の花サービスに商号を変更しております。
また、当社の連結子会社であった株式会社丸平商店は、2023年8月1日付で当社を存続会社とする吸収合併により消滅したため、連結の範囲より除外しております。
(2)非連結子会社の名称等
UMENOHANA(THAILAND)CO.,LTD.
(連結の範囲から除いた理由)
UMENOHANA(THAILAND)CO.,LTD.は、小規模であり、総資産、売上高、当期純損益(持分に見合う額)及び利益剰余金(持分に見合う額)等は、連結財務諸表に重要な影響を及ぼしていないため、連結の範囲から除外しております。
2.持分法の適用に関する事項
(1)持分法を適用した非連結子会社及び関連会社の数
持分法を適用した非連結子会社及び関連会社の名称
UMENOHANA(THAILAND)CO.,LTD.
(2)持分法を適用しない非連結子会社及び関連会社の名称
Plum協同組合
(持分法を適用しない理由)
Plum協同組合は、小規模であり、当期純損益(持分に見合う額)及び利益剰余金(持分に見合う額)等からみて、持分法の対象から除いても連結財務諸表に及ぼす影響が軽微であり、かつ、全体としても重要性がないため、持分法の適用範囲から除外しております。
(3)持分法の適用の手続について特に記載すべき事項
持分法適用会社のうち、決算日が連結決算日と異なる会社については、連結決算日現在で実施した仮決算に基づく財務諸表を使用しております。
3.連結子会社の事業年度等に関する事項
すべての連結子会社の事業年度の末日は、連結決算日と一致しております。
4.会計方針に関する事項
(1)重要な資産の評価基準及び評価方法
① 有価証券
その他有価証券
a.市場価格のない株式等以外のもの
時価法(評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価は移動平均法により算定)を採用しております。
b.市場価格のない株式等
移動平均法による原価法を採用しております。
② 棚卸資産
a.商品、製品及び原材料
主として移動平均法による原価法(貸借対照表価額については収益性の低下に基づく簿価切下げの方法により算定)を採用しております。
b.貯蔵品
先入先出法による原価法(貸借対照表価額については収益性の低下に基づく簿価切下げの方法により算定)を採用しております。
(2)重要な減価償却資産の減価償却の方法
① 有形固定資産(リース資産を除く)
主として定率法を採用しております。
ただし、1998年4月1日以降に取得した建物(建物附属設備を除く)並びに2016年4月1日以降に取得した建物附属設備及び構築物については、定額法を採用しております。
主要な資産の耐用年数は、建物及び構築物は10~38年、機械装置及び運搬具は3~10年であります。
なお、取得価額10万円以上20万円未満の資産については、3年間で均等償却する方法を採用しております。
② 無形固定資産(リース資産を除く)
定額法を採用しております。
ただし、ソフトウエア(自社利用)については、社内における利用可能期間(5年)に基づいております。
③ リース資産
所有権移転外ファイナンス・リース取引に係るリース資産
リース期間を耐用年数とし、残存価額を零とする定額法を採用しております。
④ 長期前払費用
定額法を採用しております。
(3)重要な引当金の計上基準
① 貸倒引当金
債権の貸倒れによる損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権については個別に回収可能性を勘案し、回収不能見込額を計上しております。
② 賞与引当金
従業員の賞与支給に備えるため、支給見込額を計上しております。
③ 閉店損失引当金
店舗等の閉鎖の意思決定がなされ、閉鎖に伴って将来発生が見込まれている費用又は損失を引当金として計上しております。
(4)退職給付に係る会計処理の方法
① 退職給付見込額の期間帰属方法
退職給付債務の算定にあたり、退職給付見込額を当連結会計年度末までの期間に帰属させる方法については、給付算定式基準によっております。
② 数理計算上の差異の損益処理方法
数理計算上の差異については、翌連結会計年度に全額を一括して損益処理しております。
③ 小規模企業等における簡便法の適用
一部の連結子会社は、退職給付に係る負債及び退職給付費用の計算に、退職給付に係る期末自己都合要支給額を退職給付債務とする方法を用いた簡便法を適用しております。
(5)重要な収益及び費用の計上基準
当社及び連結子会社は、顧客との契約から生じる収益に関する取引として、飲食の提供、商品の販売、不動産賃貸、自社ポイント制度及び自社商品券の発行を行っております。
① 飲食の提供及び商品の販売に係る収益認識
当社及び連結子会社の顧客との契約から生じる収益は、主に外食事業における飲食の提供、テイクアウト事業及び外販事業における商品の販売であり、顧客に飲食の提供及び商品を引き渡した時点で収益を認識しております。
なお、商品の販売のうち、当社及び連結子会社が代理人に該当すると判断したものについては、顧客から受け取る対価の総額から仕入先に対する支払額を差し引いた純額で収益を認識しております。
② 不動産賃貸に係る収益認識
当社及び連結子会社の不動産の賃貸等による収益は、リース取引に関する会計基準に従い、その発生期間に賃貸収益を認識しております。
③ 自社ポイント制度に係る収益認識
梅の花uカード会員に付与したポイントを履行義務として識別し、将来の失効見込み等を考慮した上で、ポイントが使用された時点で収益を認識しております。
④ 商品券に係る収益認識
当社は、発行した商品券を履行義務として識別し、商品券が使用された時点で収益を認識しております。商品券の未使用分については、顧客が権利を行使する可能性が極めて低くなった時に収益を認識しております。
なお、収益は、顧客との契約において約束された対価から値引き等を控除した金額で測定しており、また、主要な取引に関する支払条件は、短期のうちに支払期日が到来し、契約に重要な金融要素は含まれておりません。
(6)のれんの償却方法及び償却期間
のれんの償却については、10年間の定額法により償却を行っております。
(7)連結キャッシュ・フロー計算書における資金の範囲
連結キャッシュ・フロー計算書における資金(現金及び現金同等物)は、手許現金、随時引き出し可能な預金及び容易に換金可能であり、かつ、価値の変動について僅少なリスクしか負わない取得日から3ヶ月以内に償還期限の到来する短期投資からなっております。
固定資産の減損会計
(1)当連結会計年度の連結財務諸表に計上した金額
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(単位:千円) |
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前連結会計年度 |
当連結会計年度 |
有形固定資産 |
13,779,420 |
13,673,915 |
無形固定資産 |
114,060 |
137,464 |
減損損失 |
576,661 |
107,855 |
(2)重要な会計上の見積りの内容に関する事項
当社グループは、有形固定資産及び無形固定資産(のれんを含む)の減損損失の見積りに際し、以下の算出方法によっております。
キャッシュ・フローを生み出す最小の単位として、主に店舗を単位とし、遊休資産はそれぞれ個別の物件ごとにグルーピングを行っております。また、本社資産、セントラルキッチン等に関する資産は、共用資産としてより大きな単位で減損損失を認識するかの判定を行っております。
資産グループごとに、営業活動から生じる損益が継続してマイナスとなっている場合や退店の意思決定を行った店舗等、減損の兆候がある資産グループについて、当該資産グループの残存使用年数に係る割引前将来キャッシュ・フローの合計額が帳簿価額を下回る場合に、帳簿価額を回収可能価額まで切り下げ、減損損失として特別損失に計上しております。
減損損失の判定に使用する将来キャッシュ・フローは、対象となる資産グループに係る主要な資産の残存耐用年数、会社により承認された翌期予算数値、会社単位の5ヶ年の利益計画及びこれらの将来情報に使用された成長率、費用構成率等、一定の仮定を用いて計算しております。
回収可能価額は、不動産鑑定評価額等に基づく正味売却価額又は使用価値により測定しております。使用価値は、当社グループに要求される資本コストを考慮した割引率による割引後の将来キャッシュ・フローの合計額としております。
・「法人税、住民税及び事業税等に関する会計基準」(企業会計基準第27号 2022年10月28日 企業会計基準委員会)
・「包括利益の表示に関する会計基準」(企業会計基準第25号 2022年10月28日 企業会計基準委員会)
・「税効果会計に係る会計基準の適用指針」(企業会計基準適用指針第28号 2022年10月28日 企業会計基準委員会)
(1)概要
2018年2月に企業会計基準第28号「『税効果会計に係る会計基準』の一部改正」等(以下「企業会計基準第28号等」)が公表され、日本公認会計士協会における税効果会計に関する実務指針の企業会計基準委員会への移管が完了されましたが、その審議の過程で、次の2つの論点について、企業会計基準第28号等の公表後に改めて検討を行うこととされていたものが、審議され、公表されたものであります。
・ 税金費用の計上区分(その他の包括利益に対する課税)
・ グループ法人税制が適用される場合の子会社株式等(子会社株式又は関連会社株式)の売却に係る税効果
(2)適用予定日
2025年4月期の期首から適用します。
(3)当該会計基準等の適用による影響
「法人税、住民税及び事業税等に関する会計基準」等の適用による連結財務諸表に与える影響額については、現時点で評価中であります。
(連結損益計算書)
(1)当連結会計年度より、科目名を下記のとおり変更しております。
営業外収益 「雑収入」を「その他」
営業外費用 「雑損失」を「その他」
(2)前連結会計年度において「営業外収益」の「雑収入」に含めていた「受取保険金」は、重要性が増したため、当連結会計年度より独立掲記することとしました。この表示方法の変更を反映させるため、前連結会計年度の連結財務諸表の組替えを行っております。
この結果、前連結会計年度の連結損益計算書において、「営業外収益」の「雑収入」に表示していた56,488千円より「受取保険金」670千円を独立掲記し、「その他」は55,817千円に組み替えております。
(3)前連結会計年度まで独立掲記しておりました「特別利益」の「助成金収入」につきましては、当連結会計年度において金額が零のため、「その他」に含めて表示しております。この表示方法の変更を反映させるため、前連結会計年度の連結財務諸表の組替えを行っております。
この結果、前連結会計年度の連結損益計算書において、「特別利益」の「助成金収入」に表示していた73,627千円は「その他」とし、「その他」は81,290千円に組み替えております。
※1.有形固定資産の減価償却累計額
前連結会計年度 (2023年4月30日) |
当連結会計年度 (2024年4月30日) |
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※2.担保資産及び担保付債務
担保に供している資産は、次のとおりであります。
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前連結会計年度 (2023年4月30日) |
当連結会計年度 (2024年4月30日) |
機械装置及び運搬具 |
42,671千円 |
34,137千円 |
担保付債務は、次のとおりであります。
|
前連結会計年度 (2023年4月30日) |
当連結会計年度 (2024年4月30日) |
1年内返済予定の長期借入金 |
192,000千円 |
192,000千円 |
長期借入金 |
1,808,000 |
1,616,000 |
計 |
2,000,000 |
1,808,000 |
※3.当社は、運転資金の効率的な調達を行うため取引銀行13行と当座貸越契約を締結しております。この契約に基づく当連結会計年度末の借入金未実行残高は次のとおりであります。
|
前連結会計年度 (2023年4月30日) |
当連結会計年度 (2024年4月30日) |
当座貸越極度額 |
7,200,000千円 |
5,900,000千円 |
借入実行残高 |
5,200,000 |
3,950,000 |
差引額 |
2,000,000 |
1,950,000 |
※1.顧客との契約から生じる収益
売上高については、顧客との契約から生じる収益及びそれ以外の収益を区分して記載しておりません。顧客との契約から生じる収益の金額は、連結財務諸表「注記事項(セグメント情報等)セグメント情報 3.報告セグメントごとの売上高、利益又は損失、資産、負債その他の金額に関する情報及び収益の分解情報」に記載しております。
※2.期末棚卸高は収益性の低下に伴う簿価切下後の金額であり、次の棚卸資産評価損が売上原価に含まれております。
|
前連結会計年度 (自 2022年5月1日 至 2023年4月30日) |
当連結会計年度 (自 2023年5月1日 至 2024年4月30日) |
棚卸資産帳簿価額切下額 |
|
|
※3.特別利益その他の主な内訳は、次のとおりであります。
|
前連結会計年度 (自 2022年5月1日 至 2023年4月30日) |
当連結会計年度 (自 2023年5月1日 至 2024年4月30日) |
閉店損失引当金戻入 |
-千円 |
11,025千円 |
固定資産売却益 |
- |
183 |
助成金収入 |
73,627 |
- |
関係会社株式売却益 |
7,662 |
- |
※4.特別損失その他の主な内訳は、次のとおりであります。
|
前連結会計年度 (自 2022年5月1日 至 2023年4月30日) |
当連結会計年度 (自 2023年5月1日 至 2024年4月30日) |
閉店損失引当金繰入額 |
-千円 |
7,225千円 |
建物及び構築物除売却損 |
3,340 |
10 |
機械装置及び運搬具除売却損 |
- |
139 |
その他有形固定資産除売却損 |
233 |
38 |
固定資産除却費用 |
1,672 |
5,037 |
臨時休業による損失 |
6,298 |
- |
※5.減損損失
当社グループは以下の資産グループについて減損損失を計上しております。
前連結会計年度(自 2022年5月1日 至 2023年4月30日)
用途 |
種類 |
場所 |
減損損失(千円) |
店舗 |
建物及び構築物、機械装置及び運搬具、厨房設備、工具器具備品、長期前払費用、リース資産、土地 |
北陸地区 |
4,162 |
関東地区 |
170,455 |
||
関西地区 |
182,332 |
||
その他地区 |
219,710 |
||
合計 |
576,661 |
当社グループは、キャッシュ・フローを生み出す最小の単位として、主に店舗は各店舗単位とし、遊休資産はそれぞれ個別の物件ごとにグルーピングを行っております。営業活動から生じる損益が継続してマイナスとなっている資産グループ、退店の意思決定をした資産グループ及び遊休状態にあり今後の使用目処がたっていない資産等については、帳簿価額を回収可能価額まで減額し、減損損失として特別損失に計上しております。その内訳は、建物及び構築物476,499千円、機械装置及び運搬具12,130千円、厨房設備22,084千円、工具器具備品19,674千円、土地39,900千円、長期前払費用1,538千円、リース資産4,834千円であります。
なお、当該資産の回収可能価額は、不動産鑑定評価額等に基づく正味売却価額又は使用価値により測定しております。使用価値については、将来キャッシュ・フローを3.39%で割り引いて算出しております。
当連結会計年度(自 2023年5月1日 至 2024年4月30日)
用途 |
種類 |
場所 |
減損損失(千円) |
店舗 |
建物及び構築物、機械装置及び運搬具、厨房設備、工具器具備品、長期前払費用、リース資産 |
北陸地区 |
15,025 |
関東地区 |
71,690 |
||
関西地区 |
15,935 |
||
その他地区 |
5,204 |
||
合計 |
107,855 |
当社グループは、キャッシュ・フローを生み出す最小の単位として、主に店舗は各店舗単位とし、遊休資産はそれぞれ個別の物件ごとにグルーピングを行っております。営業活動から生じる損益が継続してマイナスとなっている資産グループ、退店の意思決定をした資産グループ及び遊休状態にあり今後の使用目処がたっていない資産等については、帳簿価額を回収可能価額まで減額し、減損損失として特別損失に計上しております。その内訳は、建物及び構築物76,442千円、機械装置及び運搬具1,516千円、厨房設備12,442千円、工具器具備品16,744千円、長期前払費用309千円、リース資産399千円であります。
なお、当該資産の回収可能価額は、不動産鑑定評価額等に基づく正味売却価額又は使用価値により測定しております。使用価値については、将来キャッシュ・フローを4.29%で割り引いて算出しております。
※1 その他の包括利益に係る組替調整額及び税効果額
|
前連結会計年度 (自 2022年5月1日 至 2023年4月30日) |
当連結会計年度 (自 2023年5月1日 至 2024年4月30日) |
その他有価証券評価差額金: |
|
|
当期発生額 |
94,058千円 |
64,520千円 |
組替調整額 |
- |
△376,273 |
税効果調整前 |
94,058 |
△311,752 |
税効果額 |
△29,567 |
129,925 |
その他有価証券評価差額金 |
64,491 |
△181,827 |
退職給付に係る調整額: |
|
|
当期発生額 |
△19,677 |
69,349 |
組替調整額 |
16,639 |
19,677 |
税効果調整前 |
△3,038 |
89,027 |
税効果額 |
1,041 |
△30,506 |
退職給付に係る調整額 |
△1,997 |
58,520 |
持分法適用会社に対する持分相当額: |
|
|
当期発生額 |
△47,593 |
△8,375 |
その他の包括利益合計 |
14,900 |
△131,682 |
前連結会計年度(自 2022年5月1日 至 2023年4月30日)
1.発行済株式の種類及び総数並びに自己株式の種類及び株式数に関する事項
|
当連結会計年度 期首株式数(株) |
当連結会計年度 増加株式数(株) |
当連結会計年度 減少株式数(株) |
当連結会計年度末 株式数(株) |
発行済株式 |
|
|
|
|
普通株式 A種優先株式 |
8,209,200 2,000 |
- - |
- - |
8,209,200 2,000 |
合計 |
8,211,200 |
- |
- |
8,211,200 |
自己株式 |
|
|
|
|
普通株式 (注)1、2 |
196,010 |
40 |
- |
196,050 |
合計 |
196,010 |
40 |
- |
196,050 |
(注)1.自己株式の株式数には、株式給付信託(J-ESOP)が保有する当社株式(当連結会計年度期首34,160株、当連結会計年度末34,160株)が含まれております。
2.普通株式の自己株式の増加は、単元未満株式の買取によるものであります。
2.新株予約権に関する事項
連結子会社における新株予約権の当連結会計年度末残高は131千円であります。
3.配当に関する事項
(1)配当金支払額
(決 議) |
株式の種類 |
配当金の総額 |
1株当たり |
基準日 |
効力発生日 |
2022年7月27日 |
A種優先株式 |
60,273 |
30,136.99 |
2022年4月30日 |
2022年7月28日 |
(2)基準日が当連結会計年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌連結会計年度になるもの
(決 議) |
株式の種類 |
配当金の総額 |
配当の原資 |
1株当たり |
基準日 |
効力発生日 |
2023年7月26日 |
普通株式 |
40,236 |
その他資本剰余金 |
5 |
2023年4月30日 |
2023年7月27日 |
A種優先株式 |
80,000 |
その他資本剰余金 |
40,000 |
2023年4月30日 |
2023年7月27日 |
(注)2023年7月26日定時株主総会決議による普通株式の配当金の総額には、株式給付信託(J-ESOP)に関する株式
会社日本カストディ銀行(信託E口)が保有する当社株式に対する配当金170千円が含まれております。
当連結会計年度(自 2023年5月1日 至 2024年4月30日)
1.発行済株式の種類及び総数並びに自己株式の種類及び株式数に関する事項
|
当連結会計年度 期首株式数(株) |
当連結会計年度 増加株式数(株) |
当連結会計年度 減少株式数(株) |
当連結会計年度末 株式数(株) |
発行済株式 |
|
|
|
|
普通株式 A種優先株式 |
8,209,200 2,000 |
― ― |
― ― |
8,209,200 2,000 |
合計 |
8,211,200 |
― |
― |
8,211,200 |
自己株式 |
|
|
|
|
普通株式 (注)1、2、3 |
196,050 |
211 |
34,160 |
162,101 |
合計 |
196,050 |
211 |
34,160 |
162,101 |
(注)1.自己株式の株式数には、株式給付信託(J-ESOP)が保有する当社株式(当連結会計年度期首34,160株)が含まれております。
2.普通株式の自己株式の増加は、単元未満株式の買取によるものであります。
3.普通株式の自己株式の減少は、株式給付信託(J-ESOP)の従業員への給付によるものであります。
2.新株予約権に関する事項
連結子会社における新株予約権の当連結会計年度末残高は131千円であります。
3.配当に関する事項
(1)配当金支払額
(決 議) |
株式の種類 |
配当金の総額 |
配当の原資 |
1株当たり |
基準日 |
効力発生日 |
2023年7月26日 |
普通株式 |
40,236 |
その他資本剰余金 |
5 |
2023年4月30日 |
2023年7月27日 |
A種優先株式 |
80,000 |
その他資本剰余金 |
40,000 |
2023年4月30日 |
2023年7月27日 |
|
2023年12月14日 取締役会 |
普通株式 |
40,236 |
その他資本剰余金 |
5 |
2023年10月31日 |
2024年1月15日 |
(注)1.2023年7月26日定時株主総会決議による普通株式の配当金の総額には、株式給付信託(J-ESOP)に関する株式
会社日本カストディ銀行(信託E口)が保有する当社株式に対する配当金170千円が含まれております。
2.2023年12月14日取締役会決議による普通株式の配当金の総額には、株式給付信託(J-ESOP)に関する株式
会社日本カストディ銀行(信託E口)が保有する当社株式に対する配当金170千円が含まれております。
(2)基準日が当連結会計年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌連結会計年度になるもの
(決 議) |
株式の種類 |
配当金の総額 |
配当の原資 |
1株当たり |
基準日 |
効力発生日 |
2024年7月26日 |
普通株式 |
40,235 |
その他資本剰余金 |
5 |
2024年4月30日 |
2024年7月29日 |
A種優先株式 |
80,000 |
その他資本剰余金 |
40,000 |
2024年4月30日 |
2024年7月29日 |
※1 現金及び現金同等物の期末残高と連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係
|
前連結会計年度 (自 2022年5月1日 至 2023年4月30日) |
当連結会計年度 (自 2023年5月1日 至 2024年4月30日) |
現金及び預金勘定 |
3,659,384千円 |
2,761,126千円 |
預入期間が3ヶ月を超える定期預金等 |
△343,019 |
△415,025 |
流動資産その他(証券会社預け金) |
- |
593,226 |
現金及び現金同等物 |
3,316,364 |
2,939,327 |
2 重要な資産除去債務の計上額は、次のとおりであります。
|
前連結会計年度 (自 2022年5月1日 至 2023年4月30日) |
当連結会計年度 (自 2023年5月1日 至 2024年4月30日) |
重要な資産除去債務の計上額 |
167,917千円 |
41,060千円 |
(借主側)
1.ファイナンス・リース取引
所有権移転外ファイナンス・リース取引
(1)リース資産の内容
有形固定資産 工具器具備品であります。
(2)リース資産の減価償却の方法
連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項は、連結財務諸表「注記事項 (連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項) 4.会計方針に関する事項 (2)重要な減価償却資産の減価償却の方法」に記載のとおりであります。
2.オペレーティング・リース取引
オペレーティング・リース取引のうち解約不能のものに係る未経過リース料
(単位:千円) |
|
前連結会計年度 (2023年4月30日) |
当連結会計年度 (2024年4月30日) |
1年内 |
4,603 |
2,691 |
1年超 |
2,041 |
7,233 |
合計 |
6,645 |
9,924 |
1.金融商品の状況に関する事項
(1)金融商品に対する取組方針
当社グループは、資金運用については短期的な預金等に限定し、資金繰り計画に基づき、銀行等金融機関からの借入により資金を調達しております。
(2)金融商品の内容及びそのリスク
営業債権である売掛金は、ほとんどの債権が2ヶ月以内の入金期日であり、顧客の信用リスクに晒されております。
敷金及び保証金は、主に店舗の賃貸借契約によるものであり、取引先企業等の信用リスクに晒されております。
投資有価証券は、主に業務上の関係を有する企業の株式であり、市場価格の変動リスクに晒されております。
営業債務である買掛金及び未払金は、1年以内の支払期日であります。
借入金の主な使途は運転資金(短期)並びに設備投資資金(長期)であります。一部長期借入金は金利の変動リスクに晒されておりますが、昨今の金融市場の状況を踏まえ、借入期間内の当該リスクは限定的なものと認識しております。
(3)金融商品に係るリスク管理体制
① 信用リスク(取引先の契約不履行等に係るリスク)の管理
売掛金、敷金及び保証金について、各担当部門が取引先の状況を定期的にモニタリングし、取引相手先ごとに期日及び残高を管理するとともに、財務状況の悪化等による回収懸念の早期把握や軽減を図っております。
② 市場リスク(株価等の変動リスク)の管理
投資有価証券については、定期的に時価や発行体(取引先企業)の財務状況等を把握し、また、市況や取引先企業との関係を勘案して保有状況を継続的に見直しております。
③ 資金調達に係る流動性リスク(支払期日に支払いを実行できなくなるリスク)の管理
当社は、各部署からの報告に基づき担当部署が適時に資金繰り計画を作成・更新するとともに、手許流動性の維持等により流動性リスクを管理しております。連結子会社においても同様であります。
(4)金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することがあります。
2.金融商品の時価等に関する事項
連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。「現金及び預金」、「売掛金」、「買掛金」、「短期借入金」及び「未払金」については、現金及び短期間で決済されるため、時価が帳簿価額に近似するものであることから、注記を省略しております。
前連結会計年度(2023年4月30日)
|
連結貸借対照表計上額 (千円) |
時価(千円) |
差額(千円) |
(1)投資有価証券 |
|
|
|
その他有価証券 |
1,706,851 |
1,706,851 |
- |
(2)敷金及び保証金 |
1,867,135 |
1,807,035 |
△60,099 |
資産計 |
3,573,986 |
3,513,887 |
△60,099 |
(1)長期借入金 (1年内返済を含む) |
12,334,337 |
12,298,294 |
△36,042 |
負債計 |
12,334,337 |
12,298,294 |
△36,042 |
当連結会計年度(2024年4月30日)
|
連結貸借対照表計上額 (千円) |
時価(千円) |
差額(千円) |
(1)投資有価証券 |
|
|
|
その他有価証券 |
1,068,601 |
1,068,601 |
- |
(2)敷金及び保証金 |
1,835,421 |
1,739,351 |
△96,070 |
資産計 |
2,904,023 |
2,807,952 |
△96,070 |
(1)長期借入金 (1年内返済を含む) |
12,602,412 |
12,523,485 |
△78,926 |
負債計 |
12,602,412 |
12,523,485 |
△78,926 |
(注)1.金銭債権の連結決算日後の償還予定額
前連結会計年度(2023年4月30日)
|
1年以内 (千円) |
1年超 5年以内 (千円) |
5年超 10年以内 (千円) |
10年超 (千円) |
現金及び預金 |
3,659,384 |
- |
- |
- |
売掛金 |
1,720,145 |
- |
- |
- |
敷金及び保証金 |
458,963 |
644,768 |
209,166 |
554,237 |
合計 |
5,838,494 |
644,768 |
209,166 |
554,237 |
当連結会計年度(2024年4月30日)
|
1年以内 (千円) |
1年超 5年以内 (千円) |
5年超 10年以内 (千円) |
10年超 (千円) |
現金及び預金 |
2,761,126 |
- |
- |
- |
売掛金 |
1,609,532 |
- |
- |
- |
敷金及び保証金 |
619,751 |
541,197 |
132,399 |
542,072 |
合計 |
4,990,410 |
541,197 |
132,399 |
542,072 |
(注)2.短期借入金及び長期借入金の連結決算日後の返済予定額
前連結会計年度(2023年4月30日)
|
1年以内 (千円) |
1年超 2年以内 (千円) |
2年超 3年以内 (千円) |
3年超 4年以内 (千円) |
4年超 5年以内 (千円) |
5年超 (千円) |
短期借入金 |
5,233,000 |
- |
- |
- |
- |
- |
長期借入金 |
7,066,149 |
1,138,014 |
620,776 |
1,607,976 |
402,332 |
1,499,090 |
合計 |
12,299,149 |
1,138,014 |
620,776 |
1,607,976 |
402,332 |
1,499,090 |
当連結会計年度(2024年4月30日)
|
1年以内 (千円) |
1年超 2年以内 (千円) |
2年超 3年以内 (千円) |
3年超 4年以内 (千円) |
4年超 5年以内 (千円) |
5年超 (千円) |
短期借入金 |
4,253,000 |
- |
- |
- |
- |
- |
長期借入金 |
1,796,286 |
1,516,328 |
2,516,328 |
1,310,684 |
1,120,355 |
4,342,431 |
合計 |
6,049,286 |
1,516,328 |
2,516,328 |
1,310,684 |
1,120,355 |
4,342,431 |
3.金融商品の時価のレベルごとの内訳等に関する事項
金融商品の時価を、時価の算定に係るインプットの観察可能性及び重要性に応じて、以下の3つのレベルに分類しております。
レベル1の時価:観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、活発な市場において形成される当該時価の算定の対象となる資産又は負債に関する相場価格により算定した時価
レベル2の時価:観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、レベル1のインプット以外の時価の算定に係るインプットを用いて算定した時価
レベル3の時価:観察できない時価の算定に係るインプットを使用して算定された時価
時価の算定に重要な影響を与えるインプットを複数使用している場合には、それらのインプットがそれぞれ属するレベルのうち、時価の算定における優先順位が最も低いレベルに時価を分類しております。
(1)時価で連結貸借対照表に計上している金融商品
前連結会計年度(2023年4月30日)
区分 |
時価(千円) |
|||
レベル1 |
レベル2 |
レベル3 |
合計 |
|
投資有価証券 |
|
|
|
|
その他有価証券 |
|
|
|
|
株式 |
1,706,851 |
- |
- |
1,706,851 |
資産計 |
1,706,851 |
- |
- |
1,706,851 |
当連結会計年度(2024年4月30日)
区分 |
時価(千円) |
|||
レベル1 |
レベル2 |
レベル3 |
合計 |
|
投資有価証券 |
|
|
|
|
その他有価証券 |
|
|
|
|
株式 |
1,068,601 |
- |
- |
1,068,601 |
資産計 |
1,068,601 |
- |
- |
1,068,601 |
(2)時価で連結貸借対照表に計上している金融商品以外の金融商品
前連結会計年度(2023年4月30日)
区分 |
時価(千円) |
|||
レベル1 |
レベル2 |
レベル3 |
合計 |
|
敷金及び保証金 |
- |
1,807,035 |
- |
1,807,035 |
資産計 |
- |
1,807,035 |
- |
1,807,035 |
長期借入金 |
- |
12,298,294 |
- |
12,298,294 |
負債計 |
- |
12,298,294 |
- |
12,298,294 |
当連結会計年度(2024年4月30日)
区分 |
時価(千円) |
|||
レベル1 |
レベル2 |
レベル3 |
合計 |
|
敷金及び保証金 |
- |
1,739,351 |
- |
1,739,351 |
資産計 |
- |
1,739,351 |
- |
1,739,351 |
長期借入金 |
- |
12,523,485 |
- |
12,523,485 |
負債計 |
- |
12,523,485 |
- |
12,523,485 |
(注)時価の算定に用いた評価技法及び時価の算定に係るインプットの説明
投資有価証券
上場株式は相場価格を用いて評価しております。上場株式は活発な市場で取引されているため、その時価をレベル1の時価に分類しております。
敷金及び保証金
敷金及び保証金の時価は、その将来のキャッシュ・フローを国債の利回り等適切な指標の利率を基に、割引現在価値法により算定しており、レベル2の時価に分類しております。
長期借入金
長期借入金の時価は、元利金の合計額と、当該債務の残存期間及び信用リスクを加味した利率を基に、割引現在価値法により算定しており、レベル2の時価に分類しております。
1.その他有価証券
前連結会計年度(2023年4月30日)
|
種類 |
連結貸借対照表計上額(千円) |
取得原価(千円) |
差額(千円) |
連結貸借対照表計上額が取得原価を超えるもの |
(1)株式 |
1,630,997 |
796,589 |
834,407 |
(2)債券 |
- |
- |
- |
|
(3)その他 |
- |
- |
- |
|
小計 |
1,630,997 |
796,589 |
834,407 |
|
連結貸借対照表計上額が取得原価を超えないもの |
(1)株式 |
75,854 |
104,426 |
△28,571 |
(2)債券 |
- |
- |
- |
|
(3)その他 |
- |
- |
- |
|
小計 |
75,854 |
104,426 |
△28,571 |
|
合計 |
1,706,851 |
901,016 |
805,835 |
当連結会計年度(2024年4月30日)
|
種類 |
連結貸借対照表計上額(千円) |
取得原価(千円) |
差額(千円) |
連結貸借対照表計上額が取得原価を超えるもの |
(1)株式 |
988,561 |
474,635 |
513,926 |
(2)債券 |
- |
- |
- |
|
(3)その他 |
- |
- |
- |
|
小計 |
988,561 |
474,635 |
513,926 |
|
連結貸借対照表計上額が取得原価を超えないもの |
(1)株式 |
80,040 |
99,884 |
△19,844 |
(2)債券 |
- |
- |
- |
|
(3)その他 |
- |
- |
- |
|
小計 |
80,040 |
99,884 |
△19,844 |
|
合計 |
1,068,601 |
574,519 |
494,082 |
2.売却したその他有価証券
前連結会計年度(自 2022年5月1日 至 2023年4月30日)
種類 |
売却額(千円) |
売却益の合計額 |
売却損の合計額 |
(1)株式 |
7,662 |
7,662 |
- |
(2)債券 |
|
|
|
① 国債・地方債等 |
- |
- |
- |
② 社債 |
- |
- |
- |
③ その他 |
- |
- |
- |
(3)その他 |
- |
- |
- |
合計 |
7,662 |
7,662 |
- |
当連結会計年度(自 2023年5月1日 至 2024年4月30日)
種類 |
売却額(千円) |
売却益の合計額 |
売却損の合計額 |
(1)株式 |
712,719 |
376,273 |
- |
(2)債券 |
|
|
|
① 国債・地方債等 |
- |
- |
- |
② 社債 |
- |
- |
- |
③ その他 |
- |
- |
- |
(3)その他 |
- |
- |
- |
合計 |
712,719 |
376,273 |
- |
1.採用している退職給付制度の概要
当社及び連結子会社は、従業員の退職給付に充てるため、積立型の確定給付制度、退職一時金制度及び確定拠出制度を設けております。
確定給付企業年金制度(すべて積立型制度であります。)では、給与と勤務期間に基づいた一時金又は年金を支給します。
退職一時金制度では、退職給付として、給与と勤務期間に基づいた一時金を支給します。
なお、一部の連結子会社は、退職給付債務の算定にあたり、簡便法を適用しております。
2.確定給付制度(簡便法を適用した制度を除く)
(1)退職給付債務の期首残高と期末残高の調整表
|
|
前連結会計年度 (自 2022年5月1日 至 2023年4月30日) |
|
当連結会計年度 (自 2023年5月1日 至 2024年4月30日) |
|
|
退職給付債務の期首残高 |
334,796 |
千円 |
355,084 |
千円 |
|
勤務費用 |
37,343 |
|
38,069 |
|
|
利息費用 |
2,059 |
|
2,109 |
|
|
数理計算上の差異の発生額 |
1,628 |
|
△2,321 |
|
|
退職給付の支払額 |
△20,742 |
|
△29,251 |
|
|
退職給付債務の期末残高 |
355,084 |
|
363,690 |
|
(2)年金資産の期首残高と期末残高の調整表
|
|
前連結会計年度 (自 2022年5月1日 至 2023年4月30日) |
|
当連結会計年度 (自 2023年5月1日 至 2024年4月30日) |
|
|
年金資産の期首残高 |
618,965 |
千円 |
639,217 |
千円 |
|
期待運用収益 |
15,845 |
|
13,998 |
|
|
数理計算上の差異の発生額 |
△18,049 |
|
67,027 |
|
|
事業主からの拠出額 |
43,198 |
|
43,785 |
|
|
退職給付の支払額 |
△20,742 |
|
△29,251 |
|
|
年金資産の期末残高 |
639,217 |
|
734,778 |
|
(3)退職給付債務及び年金資産の期末残高と連結貸借対照表に計上された退職給付に係る負債及び退職給付に係る資産の調整表
|
|
前連結会計年度 (2023年4月30日) |
|
当連結会計年度 (2024年4月30日) |
|
|
積立型制度の退職給付債務 |
355,084 |
千円 |
363,690 |
千円 |
|
年金資産 |
△639,217 |
|
△734,778 |
|
|
|
△284,132 |
|
△371,087 |
|
|
非積立型制度の退職給付債務 |
- |
|
- |
|
|
連結貸借対照表に計上された負債と資産の純額 |
△284,132 |
|
△371,087 |
|
|
|
|
|
|
|
|
退職給付に係る資産 |
△284,132 |
|
△371,087 |
|
|
退職給付に係る負債 |
- |
|
- |
|
|
連結貸借対照表に計上された負債と資産の純額 |
△284,132 |
|
△371,087 |
|
(4)退職給付費用及びその内訳項目の金額
|
|
前連結会計年度 (自 2022年5月1日 至 2023年4月30日) |
|
当連結会計年度 (自 2023年5月1日 至 2024年4月30日) |
|
|
勤務費用 |
37,343 |
千円 |
38,069 |
千円 |
|
利息費用 |
2,059 |
|
2,109 |
|
|
期待運用収益 |
△15,845 |
|
△13,998 |
|
|
数理計算上の差異の費用処理額 |
16,639 |
|
19,677 |
|
|
確定給付制度に係る退職給付費用 |
40,196 |
|
45,857 |
|
(5)退職給付に係る調整額
退職給付に係る調整額に計上した項目(税効果控除前)の内訳は次のとおりであります。
|
|
前連結会計年度 (自 2022年5月1日 至 2023年4月30日) |
|
当連結会計年度 (自 2023年5月1日 至 2024年4月30日) |
|
|
数理計算上の差異 |
△3,038 |
千円 |
89,027 |
千円 |
|
合 計 |
△3,038 |
|
89,027 |
|
(6)退職給付に係る調整累計額
退職給付に係る調整累計額に計上した項目(税効果控除前)の内訳は次のとおりであります。
|
|
前連結会計年度 (2023年4月30日) |
|
当連結会計年度 (2024年4月30日) |
|
|
未認識数理計算上の差異 |
△19,677 |
千円 |
69,349 |
千円 |
|
合 計 |
△19,677 |
|
69,349 |
|
(7)年金資産に関する事項
① 年金資産の主な内訳
年金資産合計に対する主な分類ごとの比率は、次のとおりであります。
|
|
前連結会計年度 (2023年4月30日) |
|
当連結会計年度 (2024年4月30日) |
|
|
債券 |
55 |
% |
55 |
% |
|
株式 |
42 |
|
42 |
|
|
短期資金等 |
3 |
|
3 |
|
|
その他 |
0 |
|
0 |
|
|
合 計 |
100 |
|
100 |
|
② 長期期待運用収益率の設定方法
年金資産の長期期待運用収益率を決定するため、現在及び予想される年金資産の配分と、年金資産を構成する多様な資産からの現在及び将来期待される長期の収益率を考慮しております。
(8)数理計算上の計算基礎に関する事項
主要な数理計算上の計算基礎(加重平均で表しております。)
|
|
前連結会計年度 (2023年4月30日) |
|
当連結会計年度 (2024年4月30日) |
|
|
割引率 |
0.58 |
% |
0.58 |
% |
|
長期期待運用収益率 |
2.56 |
|
2.19 |
|
3.簡便法を適用した確定給付制度
(1)簡便法を適用した制度の、退職給付に係る負債の期首残高と期末残高の調整表
|
|
前連結会計年度 (自 2022年5月1日 至 2023年4月30日) |
|
当連結会計年度 (自 2023年5月1日 至 2024年4月30日) |
|
|
退職給付に係る負債の期首残高 |
△167,532 |
千円 |
△172,560 |
千円 |
|
退職給付費用 |
16,527 |
|
△16,931 |
|
|
退職給付の支払額 |
- |
|
- |
|
|
制度への拠出額 |
△21,555 |
|
△21,619 |
|
|
退職給付に係る負債の期末残高 |
△172,560 |
|
△211,111 |
|
(2)退職給付債務及び年金資産の期末残高と連結貸借対照表に計上された退職給付に係る負債及び退職給付に係る資産の調整表
|
|
前連結会計年度 (2023年4月30日) |
|
当連結会計年度 (2024年4月30日) |
|
|
積立型制度の退職給付債務 |
307,691 |
千円 |
329,766 |
千円 |
|
年金資産 |
△480,252 |
|
△540,878 |
|
|
|
△172,560 |
|
△211,111 |
|
|
非積立型制度の退職給付債務 |
- |
|
- |
|
|
連結貸借対照表に計上された負債と資産の純額 |
△172,560 |
|
△211,111 |
|
|
|
|
|
|
|
|
退職給付に係る資産 |
△172,560 |
|
△211,111 |
|
|
連結貸借対照表に計上された負債と資産の純額 |
△172,560 |
|
△211,111 |
|
(3)退職給付費用
簡便法で計算した退職給付費用 前連結会計年度 16,527千円 当連結会計年度 △16,931千円
4.確定拠出制度
一部の連結子会社の確定拠出制度への要拠出額は、前連結会計年度9,042千円、当連結会計年度7,532千円であります。
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
|
前連結会計年度 (2023年4月30日) |
|
当連結会計年度 (2024年4月30日) |
繰延税金資産 |
|
|
|
税務上の繰越欠損金(注)2 |
2,961,646千円 |
|
2,521,021千円 |
貸倒引当金 |
239 |
|
163 |
契約負債 |
49,863 |
|
35,935 |
賞与引当金 |
101,299 |
|
143,618 |
投資有価証券 |
10,986 |
|
10,025 |
連結上の土地等評価差額 |
60,935 |
|
54,165 |
減損損失 |
1,154,429 |
|
1,045,066 |
資産除去債務 |
489,702 |
|
496,920 |
その他 |
147,542 |
|
115,753 |
繰延税金資産小計 |
4,976,645 |
|
4,422,670 |
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)2 |
△2,769,672 |
|
△2,316,678 |
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額 |
△1,660,463 |
|
△1,514,358 |
評価性引当額小計(注)1 |
△4,430,135 |
|
△3,831,036 |
繰延税金資産合計 |
546,509 |
|
591,633 |
繰延税金負債 |
|
|
|
出向者負担金 |
38,998 |
|
41,462 |
退職給付に係る資産 |
156,491 |
|
188,011 |
資産除去債務に対応する除去費用 |
214,918 |
|
204,359 |
その他有価証券評価差額金 |
282,317 |
|
148,646 |
連結上の土地評価差額 |
18,239 |
|
18,239 |
その他 |
14,782 |
|
13,504 |
繰延税金負債合計 |
725,749 |
|
614,223 |
繰延税金資産の純額 |
△179,239 |
|
△22,590 |
(注)1.繰延税金資産から控除された額(評価性引当額)の減少額599,098千円の主な内容は、繰越欠損金に関する評価性引当額を452,995千円、減損損失に関する評価性引当額を125,252千円取り崩したことによるものであります。
(注)2.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2023年4月30日)
|
1年以内 (千円) |
1年超 2年以内 (千円) |
2年超 3年以内 (千円) |
3年超 4年以内 (千円) |
4年超 5年以内 (千円) |
5年超 (千円) |
合計 (千円) |
税務上の繰越欠損金(※1) |
121,033 |
272,153 |
192,111 |
23,980 |
169,096 |
2,183,270 |
2,961,646 |
評価性引当額 |
△121,033 |
△272,153 |
△189,763 |
△15,744 |
△169,096 |
△2,001,881 |
△2,769,672 |
繰延税金資産 (※2) |
- |
- |
2,348 |
8,236 |
- |
181,389 |
191,974 |
(※1) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
(※2) 税務上の繰越欠損金2,961,646千円(法定実効税率を乗じた額)について、繰延税金資産191,974千円を計上しております。当該税務上の繰越欠損金については、将来の課税所得の見込みにより、回収可能と判断した部分については評価性引当額を認識しておりません。
当連結会計年度(2024年4月30日)
|
1年以内 (千円) |
1年超 2年以内 (千円) |
2年超 3年以内 (千円) |
3年超 4年以内 (千円) |
4年超 5年以内 (千円) |
5年超 (千円) |
合計 (千円) |
税務上の繰越欠損金(※1) |
268,890 |
175,696 |
4,314 |
169,096 |
76,015 |
1,827,008 |
2,521,021 |
評価性引当額 |
△255,863 |
△174,759 |
△3,125 |
△169,096 |
△58,453 |
△1,655,379 |
△2,316,678 |
繰延税金資産 (※2) |
13,026 |
936 |
1,188 |
- |
17,561 |
171,628 |
204,343 |
(※1) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
(※2) 税務上の繰越欠損金2,521,021千円(法定実効税率を乗じた額)について、繰延税金資産204,343千円を計上しております。当該税務上の繰越欠損金については、将来の課税所得の見込みにより、回収可能と判断した部分については評価性引当額を認識しておりません。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
|
前連結会計年度 (2023年4月30日) |
|
当連結会計年度 (2024年4月30日) |
法定実効税率 |
-% |
|
34.27% |
(調整) |
|
|
|
交際費等永久に損金に算入されない項目 |
- |
|
0.06 |
住民税均等割 |
- |
|
3.59 |
評価性引当額の増減 |
- |
|
△46.41 |
のれん償却 |
- |
|
0.43 |
持分法による投資損益 |
- |
|
△0.29 |
未実現損益 |
- |
|
△0.08 |
繰越欠損金の期限切れ |
- |
|
8.61 |
その他 |
- |
|
0.27 |
税効果会計適用後の法人税等の負担率 |
- |
|
0.44 |
(注)前連結会計年度は、税金等調整前当期純損失であるため注記を省略しております。
3.法人税及び地方法人税の会計処理又はこれらに関する税効果会計の会計処理
当社及び一部の国内連結子会社は、グループ通算制度を適用しており、「グループ通算制度を適用する場合の会計処理及び開示に関する取扱い」(実務対応報告第42号 2021年8月12日)に従って、法人税及び地方法人税の会計処理又はこれらに関する税効果会計の会計処理並びに開示を行っております。
共通支配下の取引等
(連結子会社間の吸収合併)
2023年2月8日開催の取締役会の決議に基づき、2023年5月1日を効力発生日として、当社の完全子会社である株式会社梅の花サービス西日本、株式会社梅の花サービス東日本並びに株式会社梅の花サービス九州について、以下のとおり株式会社梅の花サービス西日本を存続会社とする吸収合併及び商号変更をいたしました。
1.取引の概要
(1)結合当事企業の名称及び当該事業の内容
(吸収合併存続会社)
名 称:株式会社梅の花サービス西日本
事業内容:飲食業
(吸収合併消滅会社1)
名 称:株式会社梅の花サービス東日本
事業内容:飲食業
(吸収合併消滅会社2)
名 称:株式会社梅の花サービス九州
事業内容:飲食業
(2)企業結合日
2023年5月1日
(3)企業結合の法的形式
株式会社梅の花サービス東日本及び株式会社梅の花サービス九州を消滅会社、株式会社梅の花サービス西日本を存続会社とする吸収合併
(4)結合後企業の名称
株式会社梅の花サービス
(5)その他取引の概要に関する事項
本合併は、当社グループにおける事業再編の一環として、連結子会社間の組織運営の強化及び業務の合理化・効率化並びに収益の向上を図ることを目的としております。
2.実施した会計処理の概要
「企業結合に関する会計基準」(企業会計基準第21号 2019年1月16日)及び「企業結合会計基準及び事業分離等会計基準に関する適用指針」(企業会計基準適用指針第10号 2019年1月16日)に基づき、共通支配下の取引として会計処理を行いました。
(連結子会社の吸収合併)
2023年7月26日開催の第44回定時株主総会の決議に基づき、当社の完全子会社である株式会社丸平商店との合併承認が決議されたことにより、2023年8月1日に吸収合併を行いました。
1.取引の概要
(1)結合当事企業の名称及び当該事業の内容
(吸収合併存続会社)
名 称:株式会社梅の花
事業内容:食品製造業
(吸収合併消滅会社)
名 称:株式会社丸平商店
事業内容:水産加工品製造業
(2)企業結合日
2023年8月1日
(3)企業結合の法的形式
株式会社丸平商店を消滅会社、当社を存続会社とする吸収合併
(4)合併に係る割当の内容
本合併は、当社の完全子会社の吸収合併であるため、株式及び金銭等の割当はありません。
(5)合併に伴う新株予約権及び新株予約権付社債に関する取扱い
該当事項はありません。
(6)合併後の当社の状況
本合併により、商号、本社所在地、代表者の役職・氏名、資本金及び決算期の変更はありません。
2.実施した会計処理の概要
「企業結合に関する会計基準」(企業会計基準第21号 2019年1月16日)及び「企業結合会計基準及び事業分離等会計基準に関する適用指針」(企業会計基準適用指針第10号 2019年1月16日)に基づき、共通支配下の取引として会計処理を行いました。
資産除去債務のうち連結貸借対照表に計上しているもの
(1)当該資産除去債務の概要
店舗建物等の不動産賃貸借契約に伴う原状回復義務等であります。
(2)当該資産除去債務の金額の算定方法
使用見込期間を取得から主に15年~34年に見積り、割引率は当該期間に対応する国債の利回りを使用して資産除去債務の金額を計算しております。
(3)当該資産除去債務の総額の増減
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前連結会計年度 (自 2022年5月1日 至 2023年4月30日) |
当連結会計年度 (自 2023年5月1日 至 2024年4月30日) |
期首残高 |
1,376,435千円 |
1,425,577千円 |
有形固定資産の取得に伴う増加額 |
6,561 |
2,960 |
見積りの変更による増加額 |
161,369 |
38,100 |
時の経過による調整額 |
5,653 |
6,271 |
資産除去債務の履行による減少額 |
△124,442 |
△5,631 |
期末残高 |
1,425,577 |
1,467,278 |
賃貸等不動産の総額に重要性が乏しいため、注記を省略しております。
1.顧客との契約から生じる収益を分解した情報
顧客との契約から生じる収益を分解した情報は、「注記事項(セグメント情報等)」に記載のとおりであります。
2.顧客との契約から生じる収益を理解するための基礎となる情報
収益を理解するための基礎となる情報は、連結財務諸表「注記事項 (連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項) 4.会計方針に関する事項 (5)重要な収益及び費用の計上基準」に記載のとおりであります。
3.顧客との契約に基づく履行義務の充足と当該契約から生じるキャッシュ・フローとの関係並びに当連結会計年度末において存在する顧客との契約から翌連結会計年度以降に認識すると見込まれる収益の金額及び時期に関する情報
(1)契約負債の残高等
顧客との契約から生じた契約負債の期首残高及び期末残高は、以下のとおりであります。
(単位:千円) |
契約負債 |
前連結会計年度 |
当連結会計年度 |
顧客との契約から生じた債権(期首残高) |
1,550,101 |
1,720,145 |
顧客との契約から生じた債権(期末残高) |
1,720,145 |
1,609,532 |
契約負債(期首残高) |
171,295 |
181,260 |
契約負債(期末残高) |
181,260 |
134,154 |
当社グループは、飲食等の支払いに充当できるポイントを付与するサービスの実施及び商品券の販売を行っております。契約負債は、主に、顧客に付与したポイント及び発行した商品券に関するものであります。契約負債は、収益の認識に伴い取り崩されます。
前連結会計年度に認識された収益の額のうち期首現在の契約負債残高に含まれていた額は、75,066千円であります。
当連結会計年度に認識された収益の額のうち期首現在の契約負債残高に含まれていた額は、84,781千円であります。
(2)残存履行義務に配分した取引価格
前連結会計年度末において、ポイントに係る残存履行義務に配分した取引価格の総額は145,516千円であり、商品券に係る残存履行義務に配分した取引価格の総額は32,601千円であります。
当連結会計年度末において、ポイントに係る残存履行義務に配分した取引価格の総額は104,869千円であり、商品券に係る残存履行義務に配分した取引価格の総額は25,998千円であります。
当社グループは、当該残存履行義務について、付与したポイントが使用されるにつれて今後1年から2年の間、また商品券が使用されるにつれて今後1年から5年の間で、収益を認識することを見込んでおります。
なお、当初の予想期間が1年以内の契約であるものについては、実務上の便法を適用し、記載を省略しております。
【セグメント情報】
1.報告セグメントの概要
当社の報告セグメントは、当社の構成単位のうち分離された財務情報が入手可能であり、取締役会が、経営資源の配分の決定及び業績を評価するために、定期的に検討を行う対象となっているものであります。
当社は、営業形態別のセグメントから構成されており、「外食事業」、「テイクアウト事業」、「外販事業」及び「その他」の4つを報告セグメントとしております。
「外食事業」は、「湯葉と豆腐の店 梅の花」、「和食鍋処 すし半」及び「海産物居酒屋 さくら水産」を中心とした店舗を運営しております。
「テイクアウト事業」は、古市庵のテイクアウト店及び梅の花のテイクアウト店を中心とした店舗を運営しております。
「外販事業」は、梅の花及び古市庵ブランド商品の販売のほか、水産加工品の製造販売を行っております。
「その他」は、当社グループが所有する土地・建物等、有効活用を目的としたストック事業であります。
なお、前連結会計年度のセグメント情報は、変更後の報告セグメントの区分に基づき作成したものを開示しております。
2.報告セグメントごとの売上高、利益又は損失、資産その他の項目の金額の算定方法
報告されている事業セグメントの会計処理の方法は、連結財務諸表「注記事項 (連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項)」における記載と概ね同一であります。
報告セグメントの利益は、営業利益ベースの数値であります。
セグメント間の内部売上高又は振替高は、主に市場価格や製造原価に基づいております。
3.「報告セグメントごとの売上高、利益又は損失、資産、負債その他の金額に関する情報及び収益の分解情報」
前連結会計年度(自 2022年5月1日 至 2023年4月30日)
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(単位:千円) |
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報告セグメント |
調整額 (注)1 |
連結財務諸表計上額 (注)2 |
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|
外食事業 |
テイクア ウト事業 |
外販事業 |
その他 |
計 |
||
売上高 |
|
|
|
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|
|
顧客との契約から 生じる収益 |
15,233,115 |
10,439,295 |
1,768,603 |
- |
27,441,014 |
- |
27,441,014 |
その他の収益 |
- |
- |
- |
15,519 |
15,519 |
- |
15,519 |
外部顧客への売上高 |
|
|
|
|
|
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|
セグメント間の内部売上高又は振替高 |
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△ |
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計 |
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|
△ |
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セグメント利益又は 損失(△) |
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△ |
△ |
|
△ |
|
セグメント資産 |
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|
|
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その他の項目 |
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減価償却費 |
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|
のれんの償却額 |
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|
減損損失 |
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有形固定資産及び無形固定資産の増加額 |
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(注)1.調整額は以下のとおりであります。
(1)セグメント利益又は損失の調整額△734,009千円は、主に各報告セグメントに配分していない全社費用で
あります。
なお、全社費用は、主に報告セグメントに帰属しない一般管理費であります。
(2)セグメント資産の調整額6,601,181千円は、報告セグメントに配分していない全社資産であり、その主な
ものは、親会社の余剰運用資金(現金及び預金)及び管理部門に係る資産等であります。
2.セグメント利益又は損失は、連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。
当連結会計年度(自 2023年5月1日 至 2024年4月30日)
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(単位:千円) |
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報告セグメント |
調整額 (注)1 |
連結財務諸表計上額 (注)2 |
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外食事業 |
テイクア ウト事業 |
外販事業 |
その他 |
計 |
||
売上高 |
|
|
|
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顧客との契約から 生じる収益 |
16,999,328 |
10,541,219 |
2,254,918 |
- |
29,795,465 |
- |
29,795,465 |
その他の収益 |
- |
- |
- |
21,403 |
21,403 |
- |
21,403 |
外部顧客への売上高 |
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|
セグメント間の内部売上高又は振替高 |
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△ |
|
計 |
|
|
|
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|
△ |
|
セグメント利益又は 損失(△) |
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|
△ |
△ |
|
△ |
|
セグメント資産 |
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|
|
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|
その他の項目 |
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|
減価償却費 |
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のれんの償却額 |
|
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|
減損損失 |
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有形固定資産及び無形固定資産の増加額 |
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|
(注)1.調整額は以下のとおりであります。
(1)セグメント利益又は損失の調整額△787,257千円は、主に各報告セグメントに配分していない全社費用で
あります。
なお、全社費用は、主に報告セグメントに帰属しない一般管理費であります。
(2)セグメント資産の調整額6,542,224千円は、報告セグメントに配分していない全社資産であり、その主な
ものは、親会社の余剰運用資金(現金及び預金)及び管理部門に係る資産等であります。
2.セグメント利益又は損失は、連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。
【関連情報】
前連結会計年度(自 2022年5月1日 至 2023年4月30日)
1.製品及びサービスごとの情報
セグメント情報に同様の情報を開示しているため、記載を省略しております。
2.地域ごとの情報
(1)売上高
本邦の外部顧客への売上高が連結損益計算書の売上高の90%を超えるため、記載を省略しております。
(2)有形固定資産
本邦に所在している有形固定資産の金額が、連結貸借対照表の有形固定資産の金額の90%を超えるため、記載を省略しております。
3.主要な顧客ごとの情報
外部顧客への売上高のうち、連結損益計算書の売上高の10%以上を占める相手先がいないため、記載を省略しております。
当連結会計年度(自 2023年5月1日 至 2024年4月30日)
1.製品及びサービスごとの情報
セグメント情報に同様の情報を開示しているため、記載を省略しております。
2.地域ごとの情報
(1)売上高
本邦の外部顧客への売上高が連結損益計算書の売上高の90%を超えるため、記載を省略しております。
(2)有形固定資産
本邦に所在している有形固定資産の金額が、連結貸借対照表の有形固定資産の金額の90%を超えるため、記載を省略しております。
3.主要な顧客ごとの情報
外部顧客への売上高のうち、連結損益計算書の売上高の10%以上を占める相手先がいないため、記載を省略しております。
【報告セグメントごとの固定資産の減損損失に関する情報】
前連結会計年度(自 2022年5月1日 至 2023年4月30日)
セグメント情報に同様の情報を開示しているため、記載を省略しております。
当連結会計年度(自 2023年5月1日 至 2024年4月30日)
セグメント情報に同様の情報を開示しているため、記載を省略しております。
【報告セグメントごとののれんの償却額及び未償却残高に関する情報】
前連結会計年度(自 2022年5月1日 至 2023年4月30日)
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(単位:千円) |
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外食事業 |
テイクアウト事業 |
外販事業 |
その他 |
全社・消去 |
合計 |
当期償却額 |
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当期末残高 |
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当連結会計年度(自 2023年5月1日 至 2024年4月30日)
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(単位:千円) |
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外食事業 |
テイクアウト事業 |
外販事業 |
その他 |
全社・消去 |
合計 |
当期償却額 |
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当期末残高 |
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【報告セグメントごとの負ののれん発生益に関する情報】
前連結会計年度(自 2022年5月1日 至 2023年4月30日)
該当事項はありません。
当連結会計年度(自 2023年5月1日 至 2024年4月30日)
該当事項はありません。
関連当事者との取引
連結財務諸表提出会社と関連当事者との取引
連結財務諸表提出会社の非連結子会社及び関連会社等
前連結会計年度(自 2022年5月1日 至 2023年4月30日)
種類 |
会社等の名称又は氏名 |
所在地 |
資本金又は出資金 (千バーツ) |
事業の内容又は職業 |
議決権等の所有(被所有)割合(%) |
関連当事者との関係 |
取引の内容 |
取引金額 (千円) |
科目 |
期末残高 (千円) |
持分法適用非連結子会社 |
UMENOHANA(THAILAND)CO.,LTD. |
タイ王国バンコク市 |
4,300 |
食品製造業 外販事業 外食事業 |
所有 直接48.9% 〔0.1〕 |
資金の貸付 役員の兼任 |
資金の貸付 |
24,500 |
投資その他の資産(長期貸付金) |
299,189 |
(注)1.資金の貸付については、市場金利を勘案して利率を合理的に決定しております。
2.持分法の適用により連結財務諸表上は投資その他の資産(長期貸付金)を299,189千円直接減額しております。
3.議決権の所有割合の[ ]内は、緊密な者又は同意している者の所有割合で外数となっております。
当連結会計年度(自 2023年5月1日 至 2024年4月30日)
種類 |
会社等の名称又は氏名 |
所在地 |
資本金又は出資金 (千バーツ) |
事業の内容又は職業 |
議決権等の所有(被所有)割合(%) |
関連当事者との関係 |
取引の内容 |
取引金額 (千円) |
科目 |
期末残高 (千円) |
持分法適用非連結子会社 |
UMENOHANA(THAILAND)CO.,LTD. |
タイ王国バンコク市 |
6,000 |
食品製造業 外販事業 外食事業 |
所有 直接49.0% 〔0.1〕 |
資金の貸付 役員の兼任 |
資金の貸付 |
4,160 |
投資その他の資産(長期貸付金) |
303,547 |
(注)1.資金の貸付については、市場金利を勘案して利率を合理的に決定しております。
2.持分法の適用により連結財務諸表上は投資その他の資産(長期貸付金)を303,547千円直接減額しております。
3.議決権の所有割合の[ ]内は、緊密な者又は同意している者の所有割合で外数となっております。
前連結会計年度 (自 2022年5月1日 至 2023年4月30日) |
当連結会計年度 (自 2023年5月1日 至 2024年4月30日) |
||||
|
|
||||
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(注)1. 潜在株式調整後1株当たり当期純利益については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。
2. 株式給付信託(J-ESOP)に残存する当社株式を、「1株当たり純資産額」の算定上、期末発行済株式総数から控除する自己株式に含めております(前連結会計年度34,160株、当連結会計年度-株)。
また、「1株当たり当期純利益又は1株当たり当期純損失」の算定上、期中平均株式数の計算において控除する自己株式に含めております(前連結会計年度34,160株、当連結会計年度27,720株)。
3. 1株当たり純資産額の算定上の基礎は、以下のとおりであります。
|
前連結会計年度 (2023年4月30日) |
当連結会計年度 (2024年4月30日) |
純資産の部の合計額(千円) |
2,541,079 |
3,277,427 |
純資産の部の合計額から控除する金額(千円) |
2,115,566 |
2,095,179 |
(うち優先株式払込額(千円)) |
(2,000,000) |
(2,000,000) |
(うち未払優先配当額(千円)) |
(80,000) |
(80,000) |
(うち非支配株主持分(千円)) |
(35,434) |
(15,048) |
(うち新株予約権分(千円)) |
(131) |
(131) |
普通株式に係る期末の純資産額(千円) |
425,512 |
1,182,247 |
1株当たり純資産額の算定に用いられた 期末の普通株式の数(株) |
8,013,150 |
8,047,099 |
4. 1株当たり当期純利益又は1株当たり当期純損失の算定上の基礎は、以下のとおりであります。
|
前連結会計年度 (自 2022年5月1日 至 2023年4月30日) |
当連結会計年度 (自 2023年5月1日 至 2024年4月30日) |
1株当たり当期純利益又は1株当たり当期純損失 |
|
|
親会社株主に帰属する当期純利益又は親会社株主に帰属する当期純損失(△) (千円) |
△440,823 |
1,020,702 |
普通株主に帰属しない金額(千円) |
- |
80,000 |
(うち優先配当額(千円)) |
(-) |
(80,000) |
普通株式に係る親会社株主に帰属する当期純利益又は普通株式に係る親会社株主に帰属する当期純損失(△)(千円) |
△440,823 |
940,702 |
普通株式の期中平均株式数(株) |
8,013,163 |
8,019,555 |
(新株式発行及び第三者割当による新株式発行)
1.公募による新株式発行(一般募集)
2024年5月10日開催の取締役会において、新株式発行を決議いたしました。なお、公募による新株式発行については、2024年5月27日に払込を受けております。
(1) |
発行株式の種類及び数 |
当社普通株式 700,000株 |
(2) |
発行価格 |
1株につき 975円 |
(3) |
発行価格の総額 |
682,500,000円 |
(4) |
払込金額 |
1株につき 914.34円 |
(5) |
払込金額の総額 |
640,038,000円 |
(6) |
増加する資本金及び |
増加する資本金の額 320,019,000円 |
|
資本準備金の額 |
増加する資本準備金の額 320,019,000円 |
(7) |
申込期間 |
2024年5月21日(火)~2024年5月22日(水) |
(8) |
払込期日 |
2024年5月27日(月) |
(9) |
引受人 |
大和証券株式会社 |
(10) |
資金使途 |
当社の生産設備の拡充及び連結子会社への投融資資金並びに短期借入金の返済資金に充当する予定であります。 |
(注)引受人は、払込金額で買取引受けを行い、発行価格で募集を行いました。
2.第三者割当による新株式発行(オーバーアロットメントによる売出し)
2024年5月10日開催の取締役会において、大和証券株式会社を引受先とする第三者割当による新株式発行を決議いたしました。なお、第三者割当による新株式発行については、2024年6月26日に払込を受けております。
(1) |
発行株式の種類及び数 |
当社普通株式 120,000株 |
(2) |
払込金額 |
1株につき 914.34円 |
(3) |
払込金額の総額 |
109,720,800円 |
(4) |
増加する資本金及び |
増加する資本金の額 54,860,400円 |
|
資本準備金の額 |
増加する資本準備金の額 54,860,400円 |
(5) |
申込期日 |
2024年6月25日(火) |
(6) |
払込期日 |
2024年6月26日(水) |
(7) |
引受人 |
大和証券株式会社 |
(8) |
シンジケートカバー取引期間 |
2024年5月23日(木)~2024年6月21日(金) |
該当事項はありません。
区分 |
当期首残高 (千円) |
当期末残高 (千円) |
平均利率 (%) |
返済期限 |
短期借入金 |
5,233,000 |
4,253,000 |
0.51 |
- |
1年以内に返済予定の長期借入金 |
7,066,149 |
1,796,286 |
0.60 |
- |
1年以内に返済予定のリース債務 |
65,661 |
65,661 |
- |
- |
長期借入金(1年以内に返済予定のものを除く。) |
5,268,188 |
10,806,126 |
0.62 |
2025年~2037年 |
リース債務(1年以内に返済予定のものを除く。) |
151,110 |
85,449 |
- |
2025年~2029年 |
その他有利子負債 |
- |
- |
- |
- |
合計 |
17,784,108 |
17,006,522 |
- |
- |
(注) 1.「平均利率」については、期末借入金残高に対する加重平均利率を記載しております。
2.リース債務の平均利率については、リース料総額に含まれる利息相当額を控除する前の金額でリース債務を連結貸借対照表に計上しているため、記載しておりません。
3.長期借入金及びリース債務(1年以内に返済予定のものを除く。)の連結決算日後5年内における返済予定額は以下のとおりであります。
区分 |
1年超2年以内 (千円) |
2年超3年以内 (千円) |
3年超4年以内 (千円) |
4年超5年以内 (千円) |
長期借入金 |
1,516,328 |
2,516,328 |
1,310,684 |
1,120,355 |
リース債務 |
45,530 |
24,242 |
10,287 |
5,389 |
本明細表に記載すべき事項が連結財務諸表規則第15条の23に規定する注記事項として記載されているため、資産除去債務明細表の記載を省略しております。
当連結会計年度における四半期情報等
(累計期間) |
第1四半期 |
第2四半期 |
第3四半期 |
当連結会計年度 |
売上高(千円) |
6,904,762 |
14,071,118 |
22,437,759 |
29,816,869 |
税金等調整前四半期(当期)純利益(千円) |
187,375 |
176,625 |
852,552 |
1,007,037 |
親会社株主に帰属する四半期(当期)純利益(千円) |
226,335 |
287,874 |
677,419 |
1,020,702 |
1株当たり四半期(当期)純利益(円) |
28.25 |
35.93 |
84.54 |
117.30 |
(会計期間) |
第1四半期 |
第2四半期 |
第3四半期 |
第4四半期 |
1株当たり四半期純利益(円) |
28.25 |
7.68 |
48.61 |
40.25 |