第4【経理の状況】

1.中間財務諸表の作成方法について

 当社の中間財務諸表は、「財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」(昭和38年大蔵省令第59号。以下「財務諸表等規則」という。)に基づいて作成しております。

 また、当社は、金融商品取引法第24条の5第1項の表の第1号の上欄に掲げる会社に該当し、財務諸表等規則第1編及び第3編の規定により第1種中間財務諸表を作成しております。

 

2.監査証明について

 当社は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、中間会計期間(2024年4月1日から2024年9月30日まで)に係る中間財務諸表について、太陽有限責任監査法人による期中レビューを受けております。

 

3.中間連結財務諸表について

 「連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則(昭和51年大蔵省令第28号)第95条第2項により、当社では、子会社の資産、売上高、損益、利益剰余金及びキャッシュ・フローその他の項目からみて、当企業集団の財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況に関する合理的な判断を妨げない程度に重要性が乏しいものとして、中間連結財務諸表は作成しておりません。

 

1【中間財務諸表】

(1)【中間貸借対照表】

 

 

(単位:千円)

 

前事業年度

(2024年3月31日)

当中間会計期間

(2024年9月30日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

5,810,018

3,561,693

受取手形及び売掛金

※1 7,916,284

6,480,159

商品及び製品

1,829,165

2,687,387

仕掛品

1,074,690

1,763,043

原材料及び貯蔵品

936,382

1,020,681

その他

189,275

396,394

貸倒引当金

11,874

7,776

流動資産合計

17,743,943

15,901,583

固定資産

 

 

有形固定資産

 

 

建物(純額)

3,434,950

3,394,064

土地

4,054,948

4,054,948

その他(純額)

623,288

612,123

有形固定資産合計

8,113,187

8,061,136

無形固定資産

555,570

506,743

投資その他の資産

 

 

投資有価証券

1,671,079

1,859,832

前払年金費用

262,868

265,431

繰延税金資産

241,417

260,133

その他

533,830

661,536

貸倒引当金

24,834

8,301

投資その他の資産合計

2,684,361

3,038,632

固定資産合計

11,353,118

11,606,512

資産合計

29,097,061

27,508,096

負債の部

 

 

流動負債

 

 

支払手形及び買掛金

※1 3,537,049

2,627,702

電子記録債務

※1 2,235,471

1,689,517

短期借入金

700,000

700,000

未払費用

417,010

435,213

未払法人税等

398,776

301,668

賞与引当金

360,939

394,953

災害損失引当金

47,903

47,903

その他

988,031

956,774

流動負債合計

8,685,182

7,153,732

固定負債

 

 

長期未払金

140,429

73,953

退職給付引当金

741,750

760,571

再評価に係る繰延税金負債

298,917

298,917

その他

122,597

123,432

固定負債合計

1,303,695

1,256,874

負債合計

9,988,877

8,410,607

 

 

 

 

(単位:千円)

 

前事業年度

(2024年3月31日)

当中間会計期間

(2024年9月30日)

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

1,445,600

1,445,600

資本剰余金

1,539,883

1,542,251

利益剰余金

16,275,722

16,274,395

自己株式

46,740

38,036

株主資本合計

19,214,464

19,224,210

評価・換算差額等

 

 

その他有価証券評価差額金

795,891

782,079

繰延ヘッジ損益

5,443

1,184

土地再評価差額金

907,615

907,615

評価・換算差額等合計

106,280

126,721

純資産合計

19,108,184

19,097,489

負債純資産合計

29,097,061

27,508,096

 

(2)【中間損益計算書】

 

 

(単位:千円)

 

前中間会計期間

(自 2023年4月1日

 至 2023年9月30日)

当中間会計期間

(自 2024年4月1日

 至 2024年9月30日)

売上高

※1 16,285,566

※1 16,670,118

売上原価

12,480,550

12,491,361

売上総利益

3,805,016

4,178,757

販売費及び一般管理費

※2 3,203,977

※2 3,542,543

営業利益

601,038

636,213

営業外収益

 

 

受取配当金

15,625

23,142

仕入割引

32,753

33,403

スクラップ売却益

10,791

15,064

その他

7,493

18,461

営業外収益合計

66,663

90,073

営業外費用

 

 

支払利息

1,781

2,317

株主優待費用

1,673

その他

1,280

509

営業外費用合計

4,735

2,827

経常利益

662,966

723,458

特別利益

 

 

固定資産売却益

79

245

特別利益合計

79

245

特別損失

 

 

固定資産除却損

644

12,734

特別損失合計

644

12,734

税引前中間純利益

662,402

710,969

法人税、住民税及び事業税

246,914

264,943

法人税等調整額

16,485

10,978

法人税等合計

263,400

253,965

中間純利益

399,002

457,004

 

(3)【中間キャッシュ・フロー計算書】

 

 

(単位:千円)

 

前中間会計期間

(自 2023年4月1日

 至 2023年9月30日)

当中間会計期間

(自 2024年4月1日

 至 2024年9月30日)

営業活動によるキャッシュ・フロー

 

 

税引前中間純利益

662,402

710,969

減価償却費

270,211

270,262

株式報酬費用

2,616

5,384

為替差損益(△は益)

432

賞与引当金の増減額(△は減少)

20,808

34,013

貸倒引当金の増減額(△は減少)

18,970

20,631

退職給付引当金の増減額(△は減少)

143,776

52,772

前払年金費用の増減額(△は増加)

2,910

2,562

受取利息及び受取配当金

16,047

23,621

支払利息

1,781

2,317

固定資産売却損益(△は益)

79

245

固定資産除却損

644

12,734

売上債権の増減額(△は増加)

2,952,811

1,896,309

棚卸資産の増減額(△は増加)

661,110

1,630,873

仕入債務の増減額(△は減少)

430,213

1,589,400

その他

366,685

492,327

小計

3,010,672

880,010

利息及び配当金の受取額

16,277

23,621

利息の支払額

1,781

2,432

法人税等の支払額

132,669

355,664

営業活動によるキャッシュ・フロー

2,892,497

1,214,485

投資活動によるキャッシュ・フロー

 

 

有形固定資産の取得による支出

196,320

137,484

有形固定資産の売却による収入

80

865

無形固定資産の取得による支出

25,476

69,164

投資有価証券の取得による支出

18,064

205,403

長期貸付金の回収による収入

2,139

4,330

保険積立金の積立による支出

156,795

その他の支出

4,880

5,324

その他の収入

1,052

292

投資活動によるキャッシュ・フロー

241,471

568,683

財務活動によるキャッシュ・フロー

 

 

リース債務の返済による支出

5,716

6,032

配当金の支払額

203,076

458,183

自己株式の取得による支出

21,050

その他

504

506

財務活動によるキャッシュ・フロー

230,347

464,722

現金及び現金同等物に係る換算差額

432

現金及び現金同等物の増減額(△は減少)

2,420,679

2,248,325

現金及び現金同等物の期首残高

2,197,200

5,810,018

現金及び現金同等物の中間期末残高

4,617,880

3,561,693

 

【注記事項】

(中間貸借対照表関係)

※1 期末日満期手形及び電子記録債務

 期末日満期手形及び電子記録債務の会計処理については、手形交換日をもって決済処理をしております。なお、前事業年度の末日が金融機関の休日であったため、次の前事業年度末日満期手形及び電子記録債務が前事業年度の末日残高に含まれております。

 

前事業年度

(2024年3月31日)

当中間会計期間

(2024年9月30日)

受取手形

26,558千円

-千円

支払手形

75,926

電子記録債務

428,448

 

 2 コミットメントライン契約

 当社においては、運転資金の効率的な調達を行うため取引銀行1行とコミットメントライン契約を締結しております。コミットメントライン契約に基づく借入未実行残高は次のとおりであります。

 

 

前事業年度

(2024年3月31日)

当中間会計期間

(2024年9月30日)

コミットメントラインの総額

1,000,000千円

1,000,000千円

借入実行残高

差引額

1,000,000

1,000,000

 

(中間損益計算書関係)

※1 売上高の季節的変動

前中間会計期間(自 2023年4月1日 至 2023年9月30日)及び当中間会計期間(自 2024年4月1日 至 2024年9月30日)

 当社は、業務用厨房機器製造販売事業の主要販売先である学校給食関連の納期が夏季及び年度末に集中しているため、売上高が7月~9月及び1月~3月、特に3月に多くなる傾向にあります。

 

※2 販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は以下のとおりであります。

 

 前中間会計期間

(自  2023年4月1日

  至  2023年9月30日)

 当中間会計期間

(自  2024年4月1日

  至  2024年9月30日)

給与

1,143,665千円

1,224,922千円

賞与引当金繰入額

270,144

288,475

退職給付費用

76,064

74,677

貸倒引当金繰入額

9,130

6,137

 

(中間キャッシュ・フロー計算書関係)

※ 現金及び現金同等物の中間期末残高と中間貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係は以下のとおりであります。

 

前中間会計期間

(自  2023年4月1日

至  2023年9月30日)

当中間会計期間

(自  2024年4月1日

至  2024年9月30日)

現金及び預金勘定

4,617,880千円

3,561,693千円

現金及び現金同等物

4,617,880

3,561,693

 

(株主資本等関係)

Ⅰ 前中間会計期間(自 2023年4月1日 至 2023年9月30日)

1.配当金支払額

 

(決議)

 

株式の種類

配当金の総額
(千円)

1株当たり
配当額
(円)

基準日

効力発生日

配当の原資

2023年6月29日

定時株主総会

普通株式

201,675

32.00

2023年3月31日

2023年6月30日

利益剰余金

 

2.基準日が当中間会計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当中間会計期間末後となるもの

 該当事項はありません。

3.株主資本の金額の著しい変動

 当社は、2023年5月12日開催の取締役会決議に基づき、自己株式12,600株の取得を行いました。

 また、2023年6月29日開催の取締役会決議に基づき、2023年7月28日付で取締役に対する譲渡制限付株式報酬としての自己株式6,172株を処分しており、処分差額を資本剰余金に計上しております。

 この結果、当中間会計期間において自己株式が13,341千円、資本剰余金が2,758千円増加し、自己株式が16,145千円、資本剰余金が1,539,883千円となっております。

 

Ⅱ 当中間会計期間(自 2024年4月1日 至 2024年9月30日)

1.配当金支払額

 

(決議)

 

株式の種類

配当金の総額
(千円)

1株当たり
配当額
(円)

基準日

効力発生日

配当の原資

2024年6月27日

定時株主総会

普通株式

458,330

73.00

2024年3月31日

2024年6月28日

利益剰余金

 

2.基準日が当中間会計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当中間会計期間末後となるもの

 該当事項はありません。

3.株主資本の金額の著しい変動

 2024年6月27日開催の取締役会決議に基づき、2024年7月26日付で取締役に対する譲渡制限付株式報酬としての自己株式5,121株を処分しており、処分差額を資本剰余金に計上しております。

 この結果、当中間会計期間において自己株式が8,703千円減少、資本剰余金が2,367千円増加し、自己株式が38,036千円、資本剰余金が1,542,251千円となっております。

 

(セグメント情報等)

【セグメント情報】

Ⅰ 前中間会計期間(自 2023年4月1日 至 2023年9月30日)

 1.報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

(単位:千円)

 

報告セグメント

調整額

中間財務諸表計上額

 

業務用厨房機器製造販売事業

不動産賃貸事業

売上高

 

 

 

 

 

外部顧客への売上高

16,237,860

47,706

16,285,566

16,285,566

セグメント間の内部売上高又は振替高

16,237,860

47,706

16,285,566

16,285,566

セグメント利益

577,099

23,939

601,038

601,038

  (注)各報告セグメントにおける利益は、営業利益を使用しております。

 

 2.報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

  該当事項はありません。

 

Ⅱ 当中間会計期間(自 2024年4月1日 至 2024年9月30日)

 1.報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

(単位:千円)

 

報告セグメント

調整額

中間財務諸表計上額

 

業務用厨房機器製造販売事業

不動産賃貸事業

売上高

 

 

 

 

 

外部顧客への売上高

16,619,381

50,736

16,670,118

16,670,118

セグメント間の内部売上高又は振替高

16,619,381

50,736

16,670,118

16,670,118

セグメント利益

610,051

26,162

636,213

636,213

  (注)各報告セグメントにおける利益は、営業利益を使用しております。

 

 2.報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

  該当事項はありません。

 

(収益認識関係)

顧客との契約から生じる収益を分解した情報

Ⅰ 前中間会計期間(自 2023年4月1日 至 2023年9月30日)

(単位:千円)

 

報告セグメント

業務用厨房機器

製造販売事業

不動産賃貸事業

製品売上高

13,675,725

13,675,725

商品売上高

2,562,134

2,562,134

顧客との契約から生じる収益

16,237,860

16,237,860

その他の収益

47,706

47,706

外部顧客への売上高

16,237,860

47,706

16,285,566

 

Ⅱ 当中間会計期間(自 2024年4月1日 至 2024年9月30日)

(単位:千円)

 

報告セグメント

業務用厨房機器

製造販売事業

不動産賃貸事業

製品売上高

14,003,383

14,003,383

商品売上高

2,615,997

2,615,997

顧客との契約から生じる収益

16,619,381

16,619,381

その他の収益

50,736

50,736

外部顧客への売上高

16,619,381

50,736

16,670,118

 

(1株当たり情報)

 1株当たり中間純利益及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

 

前中間会計期間

(自 2023年4月1日

至 2023年9月30日)

当中間会計期間

(自 2024年4月1日

至 2024年9月30日)

1株当たり中間純利益

63.33円

72.77円

(算定上の基礎)

 

 

中間純利益(千円)

399,002

457,004

普通株主に帰属しない金額(千円)

普通株式に係る中間純利益(千円)

399,002

457,004

普通株式の期中平均株式数(株)

6,299,985

6,280,375

(注) 潜在株式調整後1株当たり中間純利益については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。

 

(重要な後発事象)

該当事項はありません。

 

 

2【その他】

 該当事項はありません。