第4【経理の状況】

1.中間財務諸表の作成方法について

当社の中間財務諸表は、「財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」(昭和38年大蔵省令第59号。以下「財務諸表等規則」という。)に基づいて作成しております。

また、当社は、金融商品取引法第24条の5第1項の表の第1号の上欄に掲げる会社に該当し、財務諸表等規則第1編及び第3編の規定により第1種中間財務諸表を作成しております。

 

2.監査証明について

当社は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、中間会計期間(2024年4月1日から2024年9月30日まで)に係る中間財務諸表について、監査法人ハイビスカスによる期中レビューを受けております。

 

3.中間連結財務諸表について

当社は子会社がありませんので、中間連結財務諸表を作成しておりません。

 

1【中間財務諸表】

(1)【中間貸借対照表】

 

 

(単位:千円)

 

前事業年度

(2024年3月31日)

当中間会計期間

(2024年9月30日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

282,907

189,663

完成工事未収入金

30,282

16,143

売掛金

188,777

175,452

永代使用権

148,364

145,694

未成工事支出金

96,691

108,462

原材料及び貯蔵品

48,714

55,528

その他

59,506

35,525

貸倒引当金

89

110

流動資産合計

855,156

726,361

固定資産

 

 

有形固定資産

 

 

建物(純額)

427,815

395,445

土地

1,243,268

1,243,268

その他(純額)

3,705

3,855

有形固定資産合計

1,674,789

1,642,569

無形固定資産

36,950

34,447

投資その他の資産

 

 

長期貸付金

24,277

23,677

差入保証金

4,825,711

4,876,314

長期未収入金

345,101

344,547

霊園開発協力金

9,414

その他

346,734

211,720

貸倒引当金

45,581

47,913

投資その他の資産合計

5,496,243

5,417,761

固定資産合計

7,207,983

7,094,778

繰延資産

4,500

3,750

資産合計

8,067,639

7,824,890

負債の部

 

 

流動負債

 

 

買掛金

73,428

59,904

短期借入金

588,467

583,680

1年内返済予定の長期借入金

1,456,980

1,413,355

未払法人税等

8,190

16,514

賞与引当金

62,828

52,580

その他

321,532

277,298

流動負債合計

2,511,426

2,403,334

固定負債

 

 

長期借入金

388,121

350,327

退職給付引当金

163,855

145,653

役員退職慰労引当金

53,780

62,093

その他

94,380

81,248

固定負債合計

700,137

639,322

負債合計

3,211,564

3,042,657

 

 

 

 

(単位:千円)

 

前事業年度

(2024年3月31日)

当中間会計期間

(2024年9月30日)

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

1,865,754

1,865,754

資本剰余金

1,516,994

1,516,994

利益剰余金

1,476,706

1,402,532

自己株式

2,790

2,790

株主資本合計

4,856,665

4,782,491

評価・換算差額等

 

 

繰延ヘッジ損益

590

258

評価・換算差額等合計

590

258

純資産合計

4,856,074

4,782,233

負債純資産合計

8,067,639

7,824,890

 

(2)【中間損益計算書】

 

 

(単位:千円)

 

前中間会計期間

(自 2023年4月1日

 至 2023年9月30日)

当中間会計期間

(自 2024年4月1日

 至 2024年9月30日)

売上高

1,506,239

1,119,210

売上原価

448,254

333,194

売上総利益

1,057,985

786,016

販売費及び一般管理費

885,506

855,379

営業利益又は営業損失(△)

172,479

69,363

営業外収益

 

 

受取利息

567

249

受取配当金

183

183

受取賃貸料

2,408

1,508

受取手数料

234

175

協賛金収入

1,786

受取販売奨励金

1,272

2,505

保険解約返戻金

8,953

未払配当金除斥益

1,245

その他

2,641

2,993

営業外収益合計

8,552

18,355

営業外費用

 

 

支払利息

26,506

22,025

新株発行費

8,574

その他

7,291

8,276

営業外費用合計

42,371

30,301

経常利益又は経常損失(△)

138,660

81,309

特別利益

 

 

固定資産売却益

134,488

特別利益合計

134,488

特別損失

 

 

固定資産除却損

0

特別損失合計

0

税引前中間純利益又は税引前中間純損失(△)

273,148

81,309

法人税、住民税及び事業税

4,763

4,558

法人税等調整額

22,188

11,694

法人税等合計

17,425

7,136

中間純利益又は中間純損失(△)

290,574

74,173

 

(3)【中間キャッシュ・フロー計算書】

 

 

(単位:千円)

 

前中間会計期間

(自 2023年4月1日

 至 2023年9月30日)

当中間会計期間

(自 2024年4月1日

 至 2024年9月30日)

営業活動によるキャッシュ・フロー

 

 

営業収入

1,473,173

1,147,854

原材料又は商品の仕入れによる支出

425,401

331,049

人件費の支出

495,915

458,839

その他の営業支出

425,836

429,740

小計

126,019

71,775

利息及び配当金の受取額

791

190

利息の支払額

29,893

23,288

法人税等の支払額又は還付額(△は支払)

19,944

8,745

営業活動によるキャッシュ・フロー

76,973

86,127

投資活動によるキャッシュ・フロー

 

 

有形固定資産の取得による支出

704

有形固定資産の売却による収入

630,127

4,000

貸付金の回収による収入

4,900

600

霊園開発協力金の回収

3,104

2,813

差入保証金の差入による支出

309,788

104,384

差入保証金の回収による収入

69,591

38,410

保険積立金の解約による収入

153,738

その他

13,693

13,586

投資活動によるキャッシュ・フロー

384,241

80,887

財務活動によるキャッシュ・フロー

 

 

短期借入れによる収入

504,250

62,750

短期借入金の返済による支出

515,837

67,536

長期借入金の返済による支出

729,725

81,918

株式の発行による収入

35,840

配当金の支払額

165

その他

1,132

1,132

財務活動によるキャッシュ・フロー

706,604

88,003

現金及び現金同等物の増減額(△は減少)

245,389

93,243

現金及び現金同等物の期首残高

670,051

282,907

現金及び現金同等物の中間期末残高

424,662

189,663

 

【注記事項】

(会計方針の変更)

該当事項はありません。

 

(追加情報)

(財務制限条項)

(1)東京信用金庫、株式会社りそな銀行、株式会社三井住友銀行をアレンジャーとするシンジケートローン契約(タームローン借入金残高11億5千万円、コミットメントライン借入金残高5億円)に係る財務制限条項

下記の状況になった場合は、期限の利益を失い、一括返済することとなっております。

①通常事項:会社の破産・清算等及び返済を遅延したとき

②特記事項:決算数値において

a.単体の貸借対照表における純資産の部の金額を、当該決算期の直前の決算期末日の金額または2021年3月期第3四半期末の金額のいずれか大きい方の75%以上に維持出来なかったとき。

b.単体の損益計算書上の経常損益につき2期連続して損失を計上したとき。

c.単体の貸借対照表及び損益計算書に記載される数値により計算される有利子負債EBITDA倍率の値を20倍以下に出来なかったとき。

有利子負債EBITDA倍率=(短期借入金+1年以内返済予定の長期借入金+1年内償還予定の社債+長期借入金+社債+リース債務)÷(営業損益+減価償却費)

 

(2)宗教法人威徳寺のシンジケートローン契約(債務保証残高4億3千6百万円)に係る保証人としての財務制限条項

下記の状況になった場合は、期限の利益を失い、一括返済することとなっております。

①通常事項:借入人または保証人の破産・清算等及び返済を遅延したとき

②特記事項:保証人の決算数値において

a.単体の貸借対照表における純資産の部の金額を、当該決算期の直前の決算期末日の金額または2014年3月期末日の金額のいずれか大きい方の75%以上に維持出来なかったとき。

b.単体の損益計算書上の経常損益につき2期連続して損失を計上したとき。

 

(中間貸借対照表関係)

保証債務

次の法人の借入債務に対し、債務保証を行っております。

 

前事業年度

(2024年3月31日)

当中間会計期間

(2024年9月30日)

宗教法人威徳寺(金融機関等からの借入に対する保証)

465,164千円

436,795千円

465,164

436,795

 

(中間損益計算書関係)

※ 販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。

 

 前中間会計期間

(自  2023年4月1日

  至  2023年9月30日)

 当中間会計期間

(自  2024年4月1日

  至  2024年9月30日)

従業員給与及び手当

357,285千円

302,468千円

賞与引当金繰入額

69,974

52,580

退職給付費用

4,169

6,935

役員退職慰労引当金繰入額

6,616

8,313

広告宣伝費

156,723

157,755

減価償却費

34,315

33,955

 

(中間キャッシュ・フロー計算書関係)

※ 現金及び現金同等物の中間期末残高と中間貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係は下記のとおりであります。

 

前中間会計期間

(自 2023年4月1日

至 2023年9月30日)

当中間会計期間

(自 2024年4月1日

至 2024年9月30日)

現金及び預金勘定

424,662千円

189,663千円

預入期間が3ヶ月を超える定期預金等

現金及び現金同等物

424,662

189,663

 

(株主資本等関係)

Ⅰ 前中間会計期間(自 2023年4月1日 至 2023年9月30日)

該当事項はありません。

 

Ⅱ 当中間会計期間(自 2024年4月1日 至 2024年9月30日)

該当事項はありません。

 

(セグメント情報等)

【セグメント情報】

Ⅰ 前中間会計期間(自 2023年4月1日 至 2023年9月30日)

報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

 

 

 

 

 

(単位:千円)

 

報告セグメント

調整額

(注)1

中間損益計算書計上額

(注)2

 

お墓事業

(屋外墓地)

お墓事業

(納骨堂)

葬祭事業

売上高

 

 

 

 

 

 

外部顧客への売上高

609,945

87,473

808,820

1,506,239

1,506,239

セグメント利益又は損失(△)

182,745

29,784

315,153

468,115

295,636

172,479

(注)1.セグメント利益又は損失(△)の調整額△295,636千円には、各報告セグメントに配賦していない全社費用を計上しております。全社費用は、主に報告セグメントに帰属しない一般管理費であります。

2.セグメント利益又は損失(△)は、中間損益計算書の営業利益と調整を行っております。

 

Ⅱ 当中間会計期間(自 2024年4月1日 至 2024年9月30日)

報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

 

 

 

 

 

(単位:千円)

 

報告セグメント

調整額

(注)1

中間損益計算書計上額

(注)2

 

お墓事業

(屋外墓地)

お墓事業

(納骨堂)

葬祭事業

売上高

 

 

 

 

 

 

外部顧客への売上高

373,740

78,731

666,738

1,119,210

1,119,210

セグメント利益又は損失(△)

70,820

29,822

206,473

247,471

316,834

69,363

(注)1.セグメント利益又は損失(△)の調整額△316,834千円には、各報告セグメントに配賦していない全社費用を計上しております。全社費用は、主に報告セグメントに帰属しない一般管理費であります。

2.セグメント利益又は損失(△)は、中間損益計算書の営業損失と調整を行っております。

 

(収益認識関係)

顧客との契約から生じる収益を分解した情報

前中間会計期間(自 2023年4月1日 至 2023年9月30日)

(単位:千円)

 

報告セグメント

合計

お墓事業

(屋外墓地)

お墓事業

(納骨堂)

葬祭事業

墓石工事

493,950

8,022

501,973

霊園管理費

48,094

22,282

70,377

募集手数料

10,811

53,660

64,472

納骨手数料

17,050

1,720

18,770

葬儀、法要

789,643

789,643

その他

40,038

1,787

19,176

61,002

顧客との契約から生じる収益

609,945

87,473

808,820

1,506,239

その他の収益

外部顧客への売上高

609,945

87,473

808,820

1,506,239

 

当中間会計期間(自 2024年4月1日 至 2024年9月30日)

(単位:千円)

 

報告セグメント

合計

お墓事業

(屋外墓地)

お墓事業

(納骨堂)

葬祭事業

墓石工事

314,530

7,526

322,056

霊園管理費

24,919

21,590

46,510

募集手数料

4,804

46,322

51,127

納骨手数料

8,465

1,540

10,005

葬儀、法要

649,336

649,336

その他

21,021

1,752

17,401

40,175

顧客との契約から生じる収益

373,740

78,731

666,738

1,119,210

その他の収益

外部顧客への売上高

373,740

78,731

666,738

1,119,210

 

(1株当たり情報)

1株当たり中間純利益又は1株当たり中間純損失及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

 

前中間会計期間

(自  2023年4月1日

至  2023年9月30日)

当中間会計期間

(自  2024年4月1日

至  2024年9月30日)

(1)1株当たり中間純利益又は1株当たり

中間純損失(△)

18円29銭

△4円63銭

(算定上の基礎)

 

 

中間純利益又は中間純損失(△)

(千円)

290,574

△74,173

普通株主に帰属しない金額(千円)

普通株式に係る中間純利益又は中間純損失

(△)(千円)

290,574

△74,173

普通株式の期中平均株式数(千株)

15,886

16,020

(注)潜在株式調整後1株当たり中間純利益については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。

 

(重要な後発事象)

該当事項はありません。

 

2【その他】

該当事項はありません。