1.中間連結財務諸表の作成方法について
2.監査証明について
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(単位:千円) |
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前連結会計年度 (2024年3月31日) |
当中間連結会計期間 (2024年9月30日) |
資産の部 |
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流動資産 |
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現金及び預金 |
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受取手形 |
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売掛金 |
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電子記録債権 |
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商品及び製品 |
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仕掛品 |
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原材料及び貯蔵品 |
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その他 |
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貸倒引当金 |
△ |
△ |
流動資産合計 |
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固定資産 |
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有形固定資産 |
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建物及び構築物(純額) |
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機械装置及び運搬具(純額) |
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土地 |
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建設仮勘定 |
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その他(純額) |
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有形固定資産合計 |
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無形固定資産 |
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のれん |
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|
その他 |
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無形固定資産合計 |
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投資その他の資産 |
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投資有価証券 |
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その他 |
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貸倒引当金 |
△ |
△ |
投資その他の資産合計 |
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固定資産合計 |
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資産合計 |
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(単位:千円) |
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前連結会計年度 (2024年3月31日) |
当中間連結会計期間 (2024年9月30日) |
負債の部 |
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流動負債 |
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支払手形及び買掛金 |
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電子記録債務 |
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短期借入金 |
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未払法人税等 |
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賞与引当金 |
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修繕引当金 |
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その他 |
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流動負債合計 |
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固定負債 |
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長期借入金 |
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役員退職慰労引当金 |
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退職給付に係る負債 |
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資産除去債務 |
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その他 |
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固定負債合計 |
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負債合計 |
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純資産の部 |
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株主資本 |
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資本金 |
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資本剰余金 |
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利益剰余金 |
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自己株式 |
△ |
△ |
株主資本合計 |
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その他の包括利益累計額 |
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その他有価証券評価差額金 |
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繰延ヘッジ損益 |
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△ |
為替換算調整勘定 |
△ |
△ |
退職給付に係る調整累計額 |
△ |
△ |
その他の包括利益累計額合計 |
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非支配株主持分 |
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純資産合計 |
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負債純資産合計 |
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(単位:千円) |
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前中間連結会計期間 (自 2023年4月1日 至 2023年9月30日) |
当中間連結会計期間 (自 2024年4月1日 至 2024年9月30日) |
売上高 |
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売上原価 |
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売上総利益 |
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販売費及び一般管理費 |
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営業損失(△) |
△ |
△ |
営業外収益 |
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受取利息 |
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受取配当金 |
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為替差益 |
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雑収入 |
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営業外収益合計 |
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営業外費用 |
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支払利息 |
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為替差損 |
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支払手数料 |
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雑支出 |
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営業外費用合計 |
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経常利益又は経常損失(△) |
△ |
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特別利益 |
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投資有価証券売却益 |
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受取保険金 |
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抱合せ株式消滅差益 |
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特別利益合計 |
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特別損失 |
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火災損失 |
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特別損失合計 |
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税金等調整前中間純利益又は税金等調整前中間純損失(△) |
△ |
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法人税、住民税及び事業税 |
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法人税等調整額 |
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△ |
法人税等合計 |
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中間純利益又は中間純損失(△) |
△ |
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非支配株主に帰属する中間純利益又は非支配株主に帰属する中間純損失(△) |
△ |
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親会社株主に帰属する中間純利益又は親会社株主に帰属する中間純損失(△) |
△ |
|
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(単位:千円) |
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前中間連結会計期間 (自 2023年4月1日 至 2023年9月30日) |
当中間連結会計期間 (自 2024年4月1日 至 2024年9月30日) |
中間純利益又は中間純損失(△) |
△ |
|
その他の包括利益 |
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その他有価証券評価差額金 |
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△ |
繰延ヘッジ損益 |
|
△ |
為替換算調整勘定 |
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退職給付に係る調整額 |
△ |
|
その他の包括利益合計 |
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中間包括利益 |
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(内訳) |
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親会社株主に係る中間包括利益 |
|
△ |
非支配株主に係る中間包括利益 |
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(単位:千円) |
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前中間連結会計期間 (自 2023年4月1日 至 2023年9月30日) |
当中間連結会計期間 (自 2024年4月1日 至 2024年9月30日) |
営業活動によるキャッシュ・フロー |
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税金等調整前中間純利益又は税金等調整前中間純損失(△) |
△ |
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減価償却費 |
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のれん償却額 |
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受取保険金 |
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△ |
火災損失 |
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投資有価証券売却損益(△は益) |
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△ |
抱合せ株式消滅差損益(△は益) |
△ |
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退職給付に係る負債の増減額(△は減少) |
△ |
△ |
貸倒引当金の増減額(△は減少) |
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△ |
賞与引当金の増減額(△は減少) |
△ |
|
修繕引当金の増減額(△は減少) |
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△ |
受取利息及び受取配当金 |
△ |
△ |
支払利息 |
|
|
為替差損益(△は益) |
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△ |
売上債権の増減額(△は増加) |
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棚卸資産の増減額(△は増加) |
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仕入債務の増減額(△は減少) |
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未払費用の増減額(△は減少) |
△ |
△ |
その他 |
|
△ |
小計 |
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利息及び配当金の受取額 |
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利息の支払額 |
△ |
△ |
保険金の受取額 |
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法人税等の支払額 |
△ |
△ |
営業活動によるキャッシュ・フロー |
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投資活動によるキャッシュ・フロー |
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定期預金の払戻による収入 |
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投資有価証券の売却による収入 |
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有形固定資産の取得による支出 |
△ |
△ |
無形固定資産の取得による支出 |
△ |
△ |
その他の支出 |
△ |
△ |
その他の収入 |
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投資活動によるキャッシュ・フロー |
△ |
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財務活動によるキャッシュ・フロー |
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短期借入金の純増減額(△は減少) |
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長期借入れによる収入 |
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長期借入金の返済による支出 |
△ |
△ |
自己株式の取得による支出 |
△ |
△ |
リース債務の返済による支出 |
△ |
△ |
配当金の支払額 |
△ |
△ |
非支配株主への配当金の支払額 |
△ |
△ |
その他 |
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財務活動によるキャッシュ・フロー |
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△ |
現金及び現金同等物に係る換算差額 |
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現金及び現金同等物の増減額(△は減少) |
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現金及び現金同等物の期首残高 |
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非連結子会社との合併に伴う現金及び現金同等物の増加額 |
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現金及び現金同等物の中間期末残高 |
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(「法人税、住民税及び事業税等に関する会計基準」等の適用)
「法人税、住民税及び事業税等に関する会計基準」(企業会計基準第27号 2022年10月28日。以下「2022年改正会計基準」という。)等を当中間連結会計期間の期首から適用しております。
法人税等の計上区分(その他の包括利益に対する課税)に関する改正については、2022年改正会計基準第20-3項ただし書きに定める経過的な取扱い及び「税効果会計に係る会計基準の適用指針」(企業会計基準適用指針第28号 2022年10月28日。以下「2022年改正適用指針」という。)第65-2項(2)ただし書きに定める経過的な取扱いに従っております。なお、当該会計方針の変更による中間連結財務諸表への影響はありません。
また、連結会社間における子会社株式等の売却に伴い生じた売却損益を税務上繰り延べる場合の連結財務諸表における取扱いの見直しに関連する改正については、2022年改正適用指針を当中間連結会計期間の期首から適用しております。当該会計方針の変更は、遡及適用され、前中間連結会計期間及び前連結会計年度については遡及適用後の中間連結財務諸表及び連結財務諸表となっております。なお、当該会計方針の変更による前中間連結会計期間の中間連結財務諸表及び前連結会計年度の連結財務諸表への影響はありません。
(退職給付に係る会計処理の数理計算上の差異の費用処理年数の変更)
従来、当社の数理計算上の差異の費用処理年数は7年としておりましたが、従業員の平均残存勤務期間が短縮したため、当中間連結会計期間より費用処理年数を6年に変更しております。
この変更に伴い、当中間連結会計期間の営業損失は54千円増加し、経常利益及び税金等調整前中間純利益はそれぞれ54千円減少しております。
※ 販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。
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前中間連結会計期間 (自 2023年4月1日 至 2023年9月30日) |
当中間連結会計期間 (自 2024年4月1日 至 2024年9月30日) |
役員報酬 |
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従業員給料手当 |
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賞与引当金繰入額 |
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|
退職給付費用 |
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役員退職慰労引当金繰入額 |
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貸倒引当金繰入額 |
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△ |
※ 現金及び現金同等物の中間期末残高と中間連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係は下記のとおりであります。
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前中間連結会計期間 (自 2023年4月1日 至 2023年9月30日) |
当中間連結会計期間 (自 2024年4月1日 至 2024年9月30日) |
現金及び預金勘定 |
2,800,504千円 |
2,950,281千円 |
預入期間が3か月を超える定期預金 |
△44千円 |
△47千円 |
現金及び現金同等物 |
2,800,460千円 |
2,950,233千円 |
Ⅰ 前中間連結会計期間(自2023年4月1日 至2023年9月30日)
配当金支払額
(決議) |
株式の種類 |
配当金の総額 |
1株当たり |
基準日 |
効力発生日 |
配当の原資 |
2023年4月21日 取締役会 |
普通株式 |
63,140 |
20 |
2023年3月31日 |
2023年6月7日 |
利益剰余金 |
Ⅱ 当中間連結会計期間(自2024年4月1日 至2024年9月30日)
配当金支払額
(決議) |
株式の種類 |
配当金の総額 |
1株当たり |
基準日 |
効力発生日 |
配当の原資 |
2024年4月26日 取締役会 |
普通株式 |
63,133 |
20 |
2024年3月31日 |
2024年6月6日 |
利益剰余金 |
【セグメント情報】
Ⅰ 前中間連結会計期間(自2023年4月1日 至2023年9月30日)
1.報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報
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(単位:千円) |
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報告セグメント |
その他(注)1 |
合計 |
調整額(注)2 |
中間 連結損益 計算書 計上額 (注)3 |
||||||
|
染色加工 |
縫製品 販売 |
子育て 支援 |
倉庫 |
機械 販売 |
洗濯 |
計 |
||||
売上高 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
外部顧客へ の売上高 |
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|
|
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|
|
セグメント間の内部売上高又は振替高 |
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|
|
△ |
|
計 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
△ |
|
セグメント利益又は損失(△) |
△ |
|
|
△ |
|
|
△ |
|
△ |
|
△ |
(注)1.「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであるシステム事業及び付随事業である不動産賃貸事業を含んでおります。
2.セグメント利益又は損失(△)の調整額1,080千円は、セグメント間取引消去であります。
3.セグメント利益又は損失(△)は、中間連結損益計算書の営業損失と調整を行っております。
Ⅱ 当中間連結会計期間(自2024年4月1日 至2024年9月30日)
1.報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報
|
|
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|
|
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|
(単位:千円) |
|
|
報告セグメント |
その他(注)1 |
合計 |
調整額(注)2 |
中間 連結損益 計算書 計上額 (注)3 |
||||||
|
染色加工 |
縫製品 販売 |
子育て 支援 |
倉庫 |
機械 販売 |
洗濯 |
計 |
||||
売上高 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
外部顧客への売上高 |
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セグメント間の内部売上高又は振替高 |
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|
△ |
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計 |
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|
|
|
|
△ |
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セグメント利益又は損失(△) |
△ |
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|
|
△ |
|
△ |
|
△ |
(注)1.「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであるシステム事業及び付随事業である不動産賃貸事業を含んでおります。
2.セグメント利益又は損失(△)の調整額1,680千円は、セグメント間取引消去であります。
3.セグメント利益又は損失(△)は、中間連結損益計算書の営業損失と調整を行っております。
2.報告セグメントの変更等に関する事項
前第3四半期連結会計期間より、連結子会社の株式会社トットメイトにおいて児童発達支援事業及び放課後デイサービス事業を開始したことに伴い、報告セグメントの名称について、従来の「保育サービス事業」を「子育て支援事業」に変更しております。当該セグメントの名称変更によるセグメント情報に与える影響はありません。なお、前中間連結会計期間のセグメントについても、変更後の名称で記載しております。
顧客との契約から生じる収益を分解した情報
前中間連結会計期間(自 2023年4月1日 至 2023年9月30日)
地域別の収益分解情報
(単位:千円)
|
報告セグメント |
その他 |
合計 |
||||||
染色加工 |
縫製品 販売 |
子育て 支援 |
倉庫 |
機械販売 |
洗濯 |
計 |
|||
日本 インドネシア その他 |
2,655,122 1,116,481 666,919 |
185,022 - - |
1,660,552 - - |
16,610 - - |
57,545 - - |
69,586 - - |
4,644,438 1,116,481 666,919 |
- - - |
4,644,438 1,116,481 666,919 |
顧客との契約から 生じる収益 |
4,438,522 |
185,022 |
1,660,552 |
16,610 |
57,545 |
69,586 |
6,427,839 |
- |
6,427,839 |
その他の収益※ |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
37,559 |
37,559 |
外部顧客への売上高 |
4,438,522 |
185,022 |
1,660,552 |
16,610 |
57,545 |
69,586 |
6,427,839 |
37,559 |
6,465,399 |
収益認識の時期別の収益分解情報
(単位:千円)
|
報告セグメント |
その他 |
合計 |
||||||
染色加工 |
縫製品 販売 |
子育て 支援 |
倉庫 |
機械販売 |
洗濯 |
計 |
|||
一時点で移転される財又はサービス |
4,438,522 |
185,022 |
- |
2,706 |
57,545 |
69,586 |
4,753,383 |
- |
4,753,383 |
一定の期間にわたり 移転されるサービス |
- |
- |
1,660,552 |
13,904 |
- |
- |
1,674,456 |
- |
1,674,456 |
顧客との契約から 生じる収益 |
4,438,522 |
185,022 |
1,660,552 |
16,610 |
57,545 |
69,586 |
6,427,839 |
- |
6,427,839 |
その他の収益※ |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
37,559 |
37,559 |
外部顧客への売上高 |
4,438,522 |
185,022 |
1,660,552 |
16,610 |
57,545 |
69,586 |
6,427,839 |
37,559 |
6,465,399 |
※その他の収益には、「リース取引に関する会計基準」に基づく賃貸収入が含まれております。
当中間連結会計期間(自 2024年4月1日 至 2024年9月30日)
地域別の収益分解情報
(単位:千円)
|
報告セグメント |
その他 |
合計 |
||||||
染色加工 |
縫製品 販売 |
子育て 支援 |
倉庫 |
機械販売 |
洗濯 |
計 |
|||
日本 インドネシア その他 |
2,655,886 1,268,379 574,728 |
150,432 - - |
1,867,757 - - |
22,997 - - |
36,202 - - |
78,290 - - |
4,811,567 1,268,379 574,728 |
- - - |
4,811,567 1,268,379 574,728 |
顧客との契約から 生じる収益 |
4,498,994 |
150,432 |
1,867,757 |
22,997 |
36,202 |
78,290 |
6,654,674 |
- |
6,654,674 |
その他の収益※ |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
36,530 |
36,530 |
外部顧客への売上高 |
4,498,994 |
150,432 |
1,867,757 |
22,997 |
36,202 |
78,290 |
6,654,674 |
36,530 |
6,691,205 |
収益認識の時期別の収益分解情報
(単位:千円)
|
報告セグメント |
その他 |
合計 |
||||||
染色加工 |
縫製品 販売 |
子育て 支援 |
倉庫 |
機械販売 |
洗濯 |
計 |
|||
一時点で移転される財又はサービス |
4,498,994 |
150,432 |
- |
5,526 |
36,202 |
78,290 |
4,769,445 |
- |
4,769,445 |
一定の期間にわたり 移転されるサービス |
- |
- |
1,867,757 |
17,471 |
- |
- |
1,885,229 |
- |
1,885,229 |
顧客との契約から 生じる収益 |
4,498,994 |
150,432 |
1,867,757 |
22,997 |
36,202 |
78,290 |
6,654,674 |
- |
6,654,674 |
その他の収益※ |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
36,530 |
36,530 |
外部顧客への売上高 |
4,498,994 |
150,432 |
1,867,757 |
22,997 |
36,202 |
78,290 |
6,654,674 |
36,530 |
6,691,205 |
※その他の収益には、「リース取引に関する会計基準」に基づく賃貸収入が含まれております。
1株当たり中間純利益又は1株当たり中間純損失及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。
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前中間連結会計期間 (自 2023年4月1日 至 2023年9月30日) |
当中間連結会計期間 (自 2024年4月1日 至 2024年9月30日) |
1株当たり中間純利益又は1株当たり中間純損失 (△) |
△28円29銭 |
6円41銭 |
(算定上の基礎) |
|
|
親会社株主に帰属する中間純利益又は親会社株主に帰属する中間純損失(△)(千円) |
△89,334 |
20,263 |
普通株主に帰属しない金額(千円) |
- |
- |
普通株式に係る親会社株主に帰属する中間純利益又は親会社株主に帰属する中間純損失(△)(千円) |
△89,334 |
20,263 |
普通株式の期中平均株式数(千株) |
3,156 |
3,156 |
(注) 前中間連結会計期間の潜在株式調整後1株当たり中間純利益については、1株当たり中間純損失であり、また、潜在株式が存在しないため記載しておりません。当中間連結会計期間の潜在株式調整後1株当たり中間純利益については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。
該当事項はありません。
2024年4月26日開催の取締役会において、次のとおり剰余金の配当を行うことを決議いたしました。
(イ)配当金の総額………………………………………63,133千円
(ロ)1株当たりの金額…………………………………20円
(ハ)支払請求の効力発生日及び支払開始日…………2024年6月6日
(注) 2024年3月31日現在の株主名簿に記載又は記録された株主に対し、支払いを行います。